工商银行：工商银行2020年度审计报告及财务报表.PDF

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1、 中国工商银行股份有限公司 截至 2020年 12月 31日止年度 财务报表 (按中国会计准则编制) 第1页，共 13页 审计报告审计报告 毕马威华振审字第 2101716号 中国工商银行股份有限公司全体股东： 一、审计意见一、审计意见 我们审计了后附的第 1 页至第 182 页的中国工商银行股份有限公司 (以下简称“贵行”) 及其子公司 (统称“贵集团”) 财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2020 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面

2、按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了贵行 2020 年 12 月31 日的合并财务状况和财务状况以及 2020 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计

3、事项三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 第2页，共 13页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2101716号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续) 客户贷款及垫款减值准备的确定客户贷款及垫款减值准备的确定 请参阅“财务报表附注三、9.金融资产的减值；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 贵集团根据企业会计准则第

4、22号金融工具确认和计量 (修订) ，采用预期信用损失模型计提减值准备。 客户贷款及垫款减值准备的确定涉及管理层主观判断。对于贵集团而言，客户贷款及垫款减值准备的确定较大程度依赖于外部宏观环境和贵集团内部信用风险管理策略，以及运用判断确定违约损失率或评估没有设定担保物的或者可能存在担保物不足情况的个别客户贷款及垫款的可收回现金流。新型冠状病毒疫情的经济影响增加了与会计估计相关的估计不确定性的程度。 与评价客户贷款及垫款减值准备的确定相关的审计程序中包括以下程序： 了解和评价与客户贷款及垫款减值准备相关的内部控制运行的有效性： - 了解和评价信用审批、记录、监控、定期信用等级重评、以及减值准备计

5、提等相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性；特别地，我们评价与基于各级次客户贷款及垫款的资产质量而进行贷款阶段划分相关的关键内部控制的设计和运行有效性； - 了解和评价相关信息系统控制的设计和运行有效性，包括：系统的一般控制环境、关键内部历史数据的完整性、系统间数据传输、预期信用损失模型参数的映射，以及客户贷款及垫款减值准备的系统计算等。 利用毕马威的金融风险专家的工作，评价贵集团评估减值准备时所用的预期信用损失模型和参数的可靠性，审慎评价违约概率、违约损失率、违约风险暴露、折现率、前瞻性调整及其他调整等，以及其中所涉及的关键管理层判断的合理性。 第3页，共 13页 审计报告审计报告 (

6、续续) 毕马威华振审字第 2101716号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续) 客户贷款及垫款减值准备的确定客户贷款及垫款减值准备的确定 (续续) 请参阅“财务报表附注三、9.金融资产的减值；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 贵集团基于金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加及是否已发生信用减值，将金融工具划分入三个风险阶段，按照相当于该金融工具未来 12 个月内或整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 除已发生信用减值的公司类贷款及垫款外，预期信用

7、损失的测试采用风险参数模型法，关键参数包括违约概率、违约损失率及违约风险敞口，参数评估考虑的因素包括历史逾期数据、历史损失率、内部信用评级及其他调整因素。 评价涉及主观判断的输入参数，包括从外部寻求支持证据，比对历史损失经验及担保方式等内部记录。作为上述程序的一部分，我们还询问了管理层对关键假设和输入参数所做调整的理由，并考虑管理层所运用的判断是否一致，以及了解和评价与模型内数据输入相关的关键内部控制的有效性。 对比模型中使用的宏观经济预测与市场信息，评价其是否与市场以及经济发展情况相符，并关注对疫情经济影响的考虑。 执行追溯复核，利用实际观察数据检验模型结果及其期间变动，评价是否存在管理层偏

8、向的迹象。 第4页，共 13页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2101716号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续) 客户贷款及垫款减值准备的确定客户贷款及垫款减值准备的确定 (续续) 请参阅“财务报表附注三、9.金融资产的减值；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 已发生信用减值的公司类贷款及垫款，采用现金流贴现法评估其预期信用损失。在运用判断确定可回收现金流时，管理层会考虑多种因素，这些因素包括客户贷款及垫款的可行的清收措施、借款人的财务状况、担保

9、物的估值、索赔受偿顺序、是否存在其他债权人及其配合程度。当贵集团聘请外部评估师对特定资产和其他流动性不佳的担保物进行评估时，可执行性、时间和方式也会影响最终的可收回金额并影响资产负债表日的预期信用损失准备金额。 由于客户贷款及垫款减值准备的确定存在固有不确定性以及涉及到管理层判断，同时其对贵集团的经营状况和资本状况会产生重要影响，我们将客户贷款及垫款减值准备的确定识别为关键审计事项。 选取样本，评价管理层对信用风险自初始确认后是否显著增加的判断以及是否已发生信用减值的判断的合理性。我们按照行业分类对贷款进行分析，选取样本时考虑选取受目前行业周期及调控政策影响较大的行业。关注高风险领域的贷款并选

10、取不良贷款、逾期非不良贷款、存在负面预警信号或负面媒体消息的借款人作为信贷审阅的样本。 对选取的已发生信用减值的公司类贷款及垫款执行信贷审阅时，通过询问、运用职业判断和独立查询等方法，评价其预计可收回的现金流。我们还评价担保物的变现时间和方式并考虑管理层提供的其他还款来源。评价管理层对关键假设使用的一致性，并将其与我们的数据来源进行比较。 第5页，共 13页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2101716号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续) 客户贷款及垫款减值准备的确定客户贷款及垫款减值准备的确定 (续续) 请参阅“财务报表附注三、9.金融资产的减值；38.重大会计判断

11、和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 评价贵集团在对特定资产和流动性不佳的担保物进行估值时所聘用外部评估师的胜任能力、专业素质和客观性，包括将其估值与外部可获取的数据进行比较。 根据相关会计准则，评价与客户贷款及垫款减值准备相关的财务报表信息披露的合理性。 第6页，共 13页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2101716号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续) 结构化主体的合并和对其享有权益的确认结构化主体的合并和对其享有权益的确认 请参阅“财务报表附注三、5.合并财务

12、报表；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、42.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”。 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 结构化主体通常是为实现具体而明确的目的而设计并成立的，并在确定的范围内开展业务活动，包括向客户提供投资服务和产品，以及管理贵集团的资产和负债。 贵集团可能通过发起设立、持有投资或保留权益份额等方式在结构化主体中享有权益。这些结构化主体主要包括理财产品、投资基金、资产管理计划、信托计划、结构化租赁安排或资产支持证券等。贵集团也有可能因为提供担保或通过资产证券化的结构安排在已终止确认的资产中仍然享有部分

13、权益。 与评价结构化主体的合并和对其享有权益的确认相关的审计程序中包括以下程序： 通过询问管理层和检查与管理层对结构化主体是否合并作出的判断过程相关的文件，以评价贵集团就此设立的流程是否完备。 选择各种主要产品类型中重要的结构化主体并执行了下列审计程序： - 检查相关合同、内部设立文件以及向投资者披露的信息，以理解结构化主体的设立目的以及贵集团对结构化主体的参与程度，并评价管理层关于贵集团对结构化主体是否拥有权力的判断； 第7页，共 13页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2101716号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续) 结构化主体的合并和对其享有权益的确认结构化主体

14、的合并和对其享有权益的确认 (续续) 请参阅“财务报表附注三、5.合并财务报表；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、42.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”。 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 当判断贵集团是否在结构化主体中享有部分权益或者是否应该将结构化主体纳入贵集团合并范围时，管理层应考虑贵集团拥有的权力、享有的可变回报及两者的联系等。这些因素并非完全可量化，需要综合考虑整体交易的实质内容。 由于涉及部分结构化主体的交易较为复杂，并且贵集团在对每个结构化主体的条款及交易实质进行定性评估时需要作出判断，我们将结构化

15、主体的合并和对其享有权益的确认识别为关键审计事项。 - 检查结构化主体对风险与报酬的结构设计，包括在结构化主体中拥有的任何资本或对其收益作出的担保、提供流动性支持的安排、佣金的支付和收益的分配等，以评价管理层就贵集团因参与结构化主体的相关活动而拥有的对结构化主体的风险敞口、权力及对可变回报的影响所作的判断； - 检查管理层对结构化主体的分析，包括定性分析，以及贵集团对享有结构化主体的经济利益的比重和可变动性的计算，以评价管理层关于贵集团影响其来自结构化主体可变回报的能力判断； - 评价管理层就是否合并结构化主体所作的判断。 根据相关会计准则，评价与结构化主体的合并和对其享有权益的确认相关的财务

16、报表信息披露的合理性。 第8页，共 13页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2101716号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续) 金融工具公允价值的评估金融工具公允价值的评估 请参阅“财务报表附注三、8.金融工具；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注八、金融工具的公允价值”。 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 以公允价值计量的金融工具是贵集团持有/承担的重要资产/负债。金融工具公允价值调整会影响损益或其他综合收益。 贵集团以公允价值计量的金融工具的估值以市场数据和估值模型为基础，其中估值模型通常需要大量的参数输

17、入。大部分参数来源于能够可靠获取的数据，尤其是第一层次和第二层次公允价值计量的金融工具，其估值模型采用的参数分别是市场报价和可观察参数。当估值技术使用重大不可观察参数时，即第三层次公允价值计量的金融工具的情形下，不可观察输入值的确定会使用到管理层估计，这当中会涉及管理层的重大判断。 此外，贵集团已对特定的第二层次及第三层次公允价值计量的金融工具开发了自有估值模型，这也会涉及管理层的重大判断。 与评价金融工具的公允价值相关的审计程序中包括以下程序： 了解和评价贵集团与估值、独立价格验证、前后台对账及金融工具估值模型审批相关的关键内部控制的设计和运行有效性。 选取样本，通过比较贵集团采用的公允价值

18、与公开可获取的市场数据，评价第一层次公允价值计量的金融工具的估值。 利用毕马威的估值专家的工作，评价了估值方法的适当性，在选取样本的基础上对第二层次和第三层次公允价值计量的金融工具进行独立估值，并将我们的估值结果与贵集团的估值结果进行比较。我们的程序包括使用平行模型，独立获取和验证参数等。 利用毕马威的估值专家的工作，在选取样本的基础上对复杂金融工具的估值模型进行验证。 第9页，共 13页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2101716号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续) 金融工具公允价值的评估金融工具公允价值的评估 (续续) 请参阅“财务报表附注三、8.金融工具；38

19、.重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注八、金融工具的公允价值”。 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 全球经济环境不确定性对利率、汇率、商品价格等市场价格带来影响，市场波动增加导致管理层对持有的金融工具公允价值的评估区间扩大。 由于金融工具公允价值的评估涉及复杂的流程，以及在确定估值模型使用的参数时涉及管理层判断的程度，我们将对金融工具公允价值的评估识别为关键审计事项。 在评价对构成公允价值组成部分的公允价值调整的运用是否适当时，询问管理层计算公允价值调整的方法是否发生变化，并评价参数运用的恰当性。 根据相关会计准则，评价与金融工具公允价值

20、相关的财务报表信息披露的合理性，包括公允价值层次和主要参数的敏感性分析等。 第10页，共 13页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2101716号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续) 与财务报告相关的信息技术与财务报告相关的信息技术 (简称“简称“IT”) 系统和控制系统和控制 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 作为全球最大的金融机构之一，贵集团运行的 IT 系统相当庞大且复杂。 确保财务报告的准确性，需要自动化会计程序和IT环境控制有效地设计与运行，包括信息科技治理、程序开发和变更的相关控制、对程序和数据的访问以及信息系统运行等。

21、最为重要的与重要会计科目相关的系统计算与数据逻辑 ，包括利息计算 、业务管理系统与会计系统之间的接口等。 随着贵集团互联网线上业务交易量的持续迅速增长以及新技术的不断发展和应用，贵集团在网络安全和数据保护方面面临的挑战不断升级。 由于贵集团的财务会计和报告体系主要依赖于复杂的IT系统和系统控制流程，且这些IT系统和系统控制流程是受到在中国及全球范围内大量的对公和零售银行业务客户群引发的巨大规模的交易驱动，我们将与财务报告相关的IT系统和控制识别为关键审计事项。 我们利用毕马威的 IT 专家的工作对与财务报告相关的 IT 系统和控制进行评价，其中包括以下程序： 了解和评价与财务数据处理所依赖的所

22、有主要 IT系统的持续完善相关的关键内部控制的设计和运行有效性。 了解和评价重要账户相关的 IT流程系统自动控制的设计和运行有效性，这些系统自动控制包括系统运算逻辑的准确性、数据传输的一致性等方面，涉及对公贷款、金融资产服务、同业业务、票据、零售业务等以及主要的财务报告流程。 了解和评价网络安全管理、关键信息基础设施运行安全管理、数据和客户信息管理、系统运行监控与应急管理等领域相关控制的设计和运行有效性。 第11页，共 13页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2101716号 四、其他信息四、其他信息 贵行管理层对其他信息负责。其他信息包括贵行 2020 年年度报告中涵盖的信息，

23、但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、五、管理管理层和治理层对财务报表的责任层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

24、重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团及贵行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用) ，并运用持续经营假设，除非贵集团及贵行计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵集团的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济

25、决策，则通常认为错报是重大的。 第12页，共 13页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2101716号 六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续续) 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了

26、解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵集团及贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团及贵行不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露) ，并评

27、价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6) 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 第13页，共 13页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2101716号 六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续续) 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他

28、事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 李砾 (项目合伙人) 中国 北京 何琪 2021年 3月 26日 第1页 中国工商银行股份有限公司 合并资产负债表和资产负债表 2020年 12月 31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本

29、行 附注四 2020年 2019年 2020年 2019年 资产：资产： 现金及存放中央银行款项 1 3,537,795 3,317,916 3,459,273 3,251,450 存放同业及其他金融机构款项 2 522,913 475,325 451,386 481,970 贵金属 277,705 238,061 267,647 199,124 拆出资金 3 558,984 567,043 791,586 707,526 衍生金融资产 4 134,155 68,311 90,669 35,991 买入返售款项 5 739,288 845,186 560,271 644,278 客户贷款及垫款

30、 6 18,136,328 16,326,552 17,307,271 15,469,899 金融投资 7 8,591,139 7,647,117 7,948,361 7,087,260 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的 金融投资 784,483 962,078 574,295 804,076 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的 金融投资 1,540,988 1,476,872 1,265,920 1,212,515 以摊余成本计量的金融投资 6,265,668 5,208,167 6,108,146 5,070,669 长期股权投资 8 41,206 32,490 172,68

31、5 172,949 固定资产 9 249,067 244,902 107,552 103,003 在建工程 10 35,173 39,714 22,522 22,846 递延所得税资产 11 67,713 62,536 65,858 60,829 其他资产 12 453,592 244,283 376,858 167,724 资产合计 33,345,058 30,109,436 31,621,939 28,404,849 刊载于第 14 页至第 182页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第2页 中国工商银行股份有限公司 合并资产负债表和资产负债表 (续) 2020年 12月 31日 (除

32、特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本行 附注四 2020年 2019年 2020年 2019年 负债：负债： 向中央银行借款 54,974 1,017 54,304 1,017 同业及其他金融机构存放款项 13 2,315,643 1,776,320 2,263,092 1,742,756 拆入资金 14 468,616 490,253 444,023 419,375 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 15 87,938 102,242 70,938 85,555 衍生金融负债 4 140,973 85,180 94,891 50,726 卖出回购款项 16 293

33、,434 263,273 90,113 74,384 存款证 17 335,676 355,428 277,683 297,696 客户存款 18 25,134,726 22,977,655 24,338,306 22,178,290 应付职工薪酬 19 32,460 35,301 28,931 31,829 应交税费 20 105,380 109,601 102,305 105,703 已发行债务证券 21 798,127 742,875 658,765 594,828 递延所得税负债 11 2,881 1,873 - - 其他负债 22 664,715 476,415 417,780 25

34、7,880 负债合计 30,435,543 27,417,433 28,841,131 25,840,039 刊载于第 14 页至第 182页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第3页 中国工商银行股份有限公司 合并资产负债表和资产负债表 (续) 2020年 12月 31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本行 附注四 2020年 2019年 2020年 2019年 股东权益：股东权益： 股本 23 356,407 356,407 356,407 356,407 其他权益工具 24 225,819 206,132 219,143 199,456 资本公积 25 148,

35、534 149,067 153,298 153,316 其他综合收益 (10,428) (1,266) (6,300) (429) 盈余公积 26 322,911 292,291 317,903 287,353 一般准备 27 339,701 305,019 329,209 295,962 未分配利润 28 1,510,558 1,368,536 1,411,148 1,272,745 归属于母公司股东的权益 2,893,502 2,676,186 2,780,808 2,564,810 少数股东权益 16,013 15,817 - - 股东权益合计 2,909,515 2,692,003 2

36、,780,808 2,564,810 负债及股东权益总计 33,345,058 30,109,436 31,621,939 28,404,849 本财务报表已于二二一年三月二十六日获本行董事会批准。 陈四清 廖林 刘亚干 盖章 法定代表人 主管财会 财会机构 工作负责人 负责人 刊载于第 14 页至第 182页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第4页 中国工商银行股份有限公司 合并利润表和利润表 2020年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本行 附注四 2020年 2019年 2020年 2019年 利息净收入 646,765 632,217 623,778 607

37、,542 利息收入 29 1,092,521 1,063,445 1,044,460 993,776 利息支出 29 (445,756) (431,228) (420,682) (386,234) 手续费及佣金净收入 131,215 130,573 124,426 124,061 手续费及佣金收入 30 146,668 146,350 137,952 137,711 手续费及佣金支出 30 (15,453) (15,777) (13,526) (13,650) 投资收益 31 29,965 9,500 21,731 4,930 其中：对联营及合营企业的 投资收益 1,304 2,520 1,0

38、95 2,538 公允价值变动净收益 32 12,797 11,312 5,430 7,346 汇兑及汇率产品净收益/ (损失) 33 41 (3,711) 1,247 (4,913) 其他业务收入/ (支出) 34 61,882 75,537 (3,013) 5,069 营业收入 882,665 855,428 773,599 744,035 税金及附加 35 (8,524) (7,677) (7,764) (6,817) 业务及管理费 36 (196,848) (199,050) (180,651) (182,252) 资产减值损失 37 (202,668) (178,957) (191,

39、323) (170,780) 其他业务成本 38 (83,243) (79,176) (20,083) (13,968) 营业支出 (491,283) (464,860) (399,821) (373,817) 营业利润 391,382 390,568 373,778 370,218 加：营业外收入 1,957 2,222 1,591 1,393 减：营业外支出 (1,213) (1,001) (1,138) (740) 税前利润 392,126 391,789 374,231 370,871 减：所得税费用 39 (74,441) (78,428) (69,739) (73,546) 净利润

40、 317,685 313,361 304,492 297,325 净利润归属于： 母公司股东 315,906 312,224 少数股东 1,779 1,137 刊载于第 14 页至第 182页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第5页 中国工商银行股份有限公司 合并利润表和利润表 (续) 2020年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本行 附注四 2020年 2019年 2020年 2019年 本年净利润 317,685 313,361 304,492 297,325 其他综合收益的税后净额 41 (15,839) 10,708 (5,660) 4,539 归属于母公司

41、股东的 其他综合收益的税后净额 (15,370) 10,629 (5,660) 4,539 以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1,357 (40) 1,195 (594) 指定为以公允价值计量 且其变动计入其他 综合收益的权益工具 投资公允价值变动 1,354 (46) 1,192 (601) 权益法下不能转损益 的其他综合收益 (5) 11 (5) 11 其他 8 (5) 8 (4) 以后将重分类进损益的 其他综合收益 (16,727) 10,669 (6,855) 5,133 以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益的债务工具 投资公允价值变动 (3,087) 7,925 (3,59

42、5) 4,790 以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益的债务工具 投资信用损失准备 1,060 (74) 1,007 (166) 现金流量套期储备 (272) (649) 157 (326) 权益法下可转损益 的其他综合收益 14 (530) (20) (560) 外币财务报表折算差额 (15,753) 4,326 (4,548) 1,426 其他 1,311 (329) 144 (31) 归属于少数股东的 其他综合收益的税后净额 (469) 79 - - 本年其他综合收益小计 (15,839) 10,708 (5,660) 4,539 本年综合收益总额 301,846 324,069

43、298,832 301,864 综合收益总额归属于： 母公司股东 300,536 322,853 少数股东 1,310 1,216 301,846 324,069 每股收益 40 基本每股收益 (人民币元) 0.86 0.86 稀释每股收益 (人民币元) 0.86 0.86 刊载于第 14 页至第 182页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第6页 中国工商银行股份有限公司 合并股东权益变动表 2020年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 归属于母公司股东的权益 其他 其他 少数股东 股东权益 附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权

44、益 合计 2020 年 1 月 1 日 356,407 206,132 149,067 (1,266) 292,291 305,019 1,368,536 2,676,186 15,817 2,692,003 (一) 净利润 - - - - - - 315,906 315,906 1,779 317,685 (二) 其他综合收益 41 - - - (15,370) - - - (15,370) (469) (15,839) 综合收益总额 - - - (15,370) - - 315,906 300,536 1,310 301,846 (三) 股东投入资本 其他权益工具持有者投入资本 - 19,

45、687 - - - - - 19,687 - 19,687 对控股子公司股权比例变动 - - (499) - - - - (499) (780) (1,279) (四) 利润分配 提取盈余公积 (1) - - - - 31,485 - (31,485) - - - 提取一般准备 (2) 27 - - - - - 34,682 (34,682) - - - 股利分配 -2019 年年末股利 28 - - - - - - (93,664) (93,664) - (93,664) 对其他权益工具持有者 的股利分配 28 - - - - - - (8,839) (8,839) - (8,839) 支付

46、给少数股东的股利 - - - - - - - - (337) (337) (五) 所有者权益内部结转 其他综合收益结转留存收益 - - - (221) - - 218 (3) 3 - (六) 其他 - - (34) 6,429 (865) - (5,432) 98 - 98 2020 年 12 月 31 日 356,407 225,819 148,534 (10,428) 322,911 339,701 1,510,558 2,893,502 16,013 2,909,515 (1) 含境外分行提取盈余公积人民币 1.01 亿元及子公司提取盈余公积人民币 9.35 亿元。 (2) 含境外分行提

47、取一般准备人民币 0.11 亿元及子公司提取一般准备人民币 14.35 亿元。 刊载于第 14 页至第 182页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第7页 中国工商银行股份有限公司 合并股东权益变动表 (续) 2020年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 归属于母公司股东的权益 其他 其他 少数股东 股东权益 附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计 2019 年 1 月 1 日 356,407 86,051 151,968 (11,875) 261,720 279,064 1,206,666 2,330,001 14,882

48、 2,344,883 (一) 净利润 - - - - - - 312,224 312,224 1,137 313,361 (二) 其他综合收益 41 - - - 10,629 - - - 10,629 79 10,708 综合收益总额 - - - 10,629 - - 312,224 322,853 1,216 324,069 (三) 股东投入和减少的资本 其他权益工具持有者投入资本 - 149,967 - - - - - 149,967 - 149,967 其他权益工具持有者减少资本 - (29,886) (2,901) - - - - (32,787) - (32,787) 对控股子公司股

49、权比例变动 - - (3) - - - - (3) (8) (11) 少数股东投入资本 - - - - - - - - 57 57 (四) 利润分配 提取盈余公积 (1) - - - - 30,571 - (30,571) - - - 提取一般准备 (2) 27 - - - - - 25,955 (25,955) - - - 股利分配 -2018 年年末股利 28 - - - - - - (89,315) (89,315) - (89,315) 股利分配 -优先股股利 28 - - - - - - (4,525) (4,525) - (4,525) 支付给少数股东的股利 - - - - - -

50、 - - (338) (338) (五) 所有者权益内部结转 其他综合收益结转留存收益 - - - (20) - - 12 (8) 8 - (六) 其他 - - 3 - - - - 3 - 3 2019 年 12 月 31 日 356,407 206,132 149,067 (1,266) 292,291 305,019 1,368,536 2,676,186 15,817 2,692,003 (1) 含境外分行提取盈余公积人民币 0.53 亿元及子公司提取盈余公积人民币 7.85 亿元。 (2) 含境外分行提取一般准备人民币 0.02 亿元及子公司提取一般准备人民币 11.94 亿元。 刊载