杭州园林：审计报告及财务报表2019.PDF

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1、 审计报告 第 1 页 6-1-1 杭州园林设计院股份有限公司杭州园林设计院股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 二二一九年度一九年度 审计报告 第 2 页 6-1-2 杭州园林设计院股份有限公司杭州园林设计院股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 （2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 财务报表附注 1-58 审计报告 第 3 页 6-1-3 审审 计计 报报 告告 信会师报字2020第 ZF10286 号

2、 杭州园林设计院股份有限公司全体股东：杭州园林设计院股份有限公司全体股东： 一、一、 审计意见审计意见 我们审计了杭州园林设计院股份有限公司（以下简称杭州园林）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭州园林 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及2019 年度的经营成果和现金流量。 二、二、 形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务

3、报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭州园林，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、三、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第 4 页 6-1-4 关键审计事项关键审计事项 审计应对审计应对 （一）收入确认（一）收入确认 2019 年度，杭州园林

4、营业收入为 828,007,428.12 元。 杭州园林采用完工百分比法确认收入，关于收入确认的会计政策见附注三、 （十八） 。完工百分比法的确定涉及管理层重要的判断和会计估计，包含合同预计总收入、合同预计总成本、剩余成本和合同风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 在针对收入确认的审计过程中，我们执行了下列程序： （1）了解、评估并测试了收入及成本确认相关的内部控制。 （2）检查收入确认的会计政策，检查并复核了合同及关键合同条款。 （3）对于设计收入，选取合同样本，检查并复核设计收入确认的阶段性签收资料。 （4）对于工程收入，选取合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的合同和

5、成本预算资料，评估管理层所作估计是否合理、依据是否充分。 核查工程资料， 评估与复核已完成成本和预计总成本。选取合同样本，检查实际发生成本的合同、发票、已发生成本清单、结算单、工程联系单等支持性文件，以评估实际成本的认定。对项目进行实地查看，查看其形象进度，复核工程部分完工百分比的真实、可靠性。 （5） 通过函证方式， 进一步对收入进行确认； 通过毛利率分析对收入、成本的可靠性、合理性进行复核。 （二）应收账款坏账准备（二）应收账款坏账准备 2019 年 12 月 31 日，杭州园林应收账款账面余额为378,472,417.01 元，坏账准备为 46,476,603.45 元。 杭州园林根据应

6、收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收账款年末价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，坏账准备金额对财务报表整体重大，且涉及未来现金流量估计和判断，为此我们确定应收账款的减值为关键审计事项。 关于应收账款坏账准备会计政策见附注三、 （六） ，关于应收账款账面余额及坏账准备见附注五、 （三） 。 在针对应收账款坏账准备的审计过程中，我们执行了下列程序： （1）了解、评估并测试了杭州园林相关的内部控制，同时了解杭州园林对逾期债务的催收措施。 （2） 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款， 获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评

7、价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对。 （3） 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款， 评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确。 （4）实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对。 （5）结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。 （6） 将坏账计提政策及相关比例与同行业可比公司进行比较， 复核坏账准备计提的合理性。 审计

8、报告 第 5 页 6-1-5 四、四、 其他信息其他信息 杭州园林管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括杭州园林 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、五、 管理层和治理层对财务报表的责任

9、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估杭州园林的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督杭州园林的财务报告过程。 六、六、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能

10、保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 审计报告 第 6 页 6-1-6 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于

11、错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对杭州园林持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杭州园林不能持续经营

12、。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就杭州园林中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明， 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 审计报告 第 7 页 6-1-7 从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我

13、们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师：蔡畅中国注册会计师：蔡畅 （特殊普通合伙）（特殊普通合伙） （项目合伙人）（项目合伙人） 中国注册会计师：中国注册会计师：王昌功王昌功 中国注册会计师：陶凌雪中国注册会计师：陶凌雪 中国中国上海上海 二零二零二零二零年年四四月月二十二十四四日日 报表 第 1 页 6-1-8 杭州园林设计院股份有限公司杭州园林设计院股份有限公司 资产负债表资产负债表 2

14、019 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 （一） 74,899,276.04 69,302,951.60 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 50,000.00 应收账款 （三） 331,995,813.56 162,922,139.92 应收款项融资 预付款项 （四） 2,139,986.45 1,544,455.78 其他应收款 （五） 9,723,677.28 8,306,412.59 存货 （六）

15、 341,889,372.04 75,660,805.84 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 760,698,125.37 317,736,765.73 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （七） 7,262,539.31 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （八） 190,892,062.93 194,094,231.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （九） 663,923.56 473,542.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十） 9,

16、398,783.36 9,746,886.44 递延所得税资产 （十一） 7,315,999.76 5,183,986.05 其他非流动资产 （十二） 147,477.87 非流动资产合计非流动资产合计 215,680,786.79 209,498,647.18 资产总计资产总计 976,378,912.16 527,235,412.91 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 2 页 6-1-9 杭州园林设计院股份有限公司杭州园林设计院股份有限公司 资产负债表（续）资产负债表（续） 2019 年年 12 月月 31 日日 （

17、除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十三） 453,710,856.72 91,868,265.12 预收款项 （十四） 16,404,232.05 13,795,697.23 应付职工薪酬 （十五） 60,500,451.52 44,344,457.66 应交税费 （十六） 30,590,366.93 17,173,794.40 其他应付款 （十七） 3,468,670.65 2,19

18、1,797.71 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 564,674,577.87 169,374,012.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 （十八） 390,886.27 401,680.92 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 （十一） 1,409,817.50 1,462,032.97 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 1,800,703.77 1,863,713.89 负债合计负债合计 566,475,281.64 171,237,726.01 所有者权益： 股本 （十九）

19、128,000,000.00 128,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十） 66,688,661.46 66,688,661.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十一） 33,600,063.85 26,929,469.49 未分配利润 （二十二） 181,614,905.21 134,379,555.95 所有者权益合计所有者权益合计 409,903,630.52 355,997,686.90 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 976,378,912.16 527,235,412.91 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

20、 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 3 页 6-1-10 杭州园林设计院股份有限公司杭州园林设计院股份有限公司 利润表利润表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业收入 （二十三） 828,007,428.12 523,192,543.65 减：营业成本 （二十三） 648,040,673.86 389,804,664.72 税金及附加 （二十四） 4,560,313.69 2,625,375.17 销售费用 （二十五） 3,140,452.85 2,470,

21、792.57 管理费用 （二十六） 42,462,049.15 36,104,441.91 研发费用 （二十七） 37,398,044.64 21,605,270.02 财务费用 （二十八） 23,615.19 129,436.27 其中：利息费用 153,955.50 197,577.00 利息收入 166,864.32 105,807.27 加：其他收益 （二十九） 2,000,016.02 1,500,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） （三十） -737,460.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -737,460.69 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套

22、期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十一） -19,078,534.85 资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十二） -12,498,792.33 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十三） 66,920.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 74,633,219.22 59,453,770.66 加：营业外收入 （三十四） 3,962.28 3,799.47 减：营业外支出 （三十五） 196,565.89 118,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 74,440,615.61 59,33

23、9,570.13 减：所得税费用 （三十六） 7,734,671.99 7,018,165.81 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 66,705,943.62 52,321,404.32 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 66,705,943.62 52,321,404.32 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 4企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下可转损益的其他综合收

24、益 2其他债权投资公允价值变动 3可供出售金融资产公允价值变动损益 4金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6其他债权投资信用减值准备 7 现金流量套期储备 （现金流量套期损益的有效部分） 8外币财务报表折算差额 9其他 六、综合收益总额 66,705,943.62 52,321,404.32 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （三十七） 0.52 0.41 （二）稀释每股收益（元/股） （三十七） 0.52 0.41 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 4 页 6

25、-1-11 杭州园林设计院股份有限公司杭州园林设计院股份有限公司 现金流量表现金流量表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 459,445,422.38 380,768,507.94 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （三十八）/1 18,549,731.44 12,325,695.65 经营活动现金流入小计 477,995,153.82 393,094,203.59 购买商品、接受劳务支付的现金 273

26、,449,541.54 222,376,795.43 支付给职工以及为职工支付的现金 99,291,880.18 77,305,268.07 支付的各项税费 19,218,053.30 12,992,262.67 支付其他与经营活动有关的现金 （三十八）/2 61,452,031.79 40,061,706.40 经营活动现金流出小计 453,411,506.81 352,736,032.57 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 24,583,647.01 40,358,171.02 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的

27、现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 86,643.04 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 86,643.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,700,397.31 29,636,538.36 投资支付的现金 8,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,700,397.31 29,636,538.36 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -13,613,754.27 -29,636,538.36 三、

28、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,953,955.50 10,437,577.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 27,953,955.50 25,437,577.00 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -12,953,

29、955.50 -10,437,577.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -1,984,062.76 284,055.66 加：期初现金及现金等价物余额 66,618,469.10 66,334,413.44 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 64,634,406.34 66,618,469.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 5 页 6-1-12 杭州园林设计院股份有限公司杭州园林设计院股份

30、有限公司 所有者权益变动表所有者权益变动表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 本期金额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 128,000,000.00 66,688,661.46 26,929,469.49 134,379,555.95 355,997,686.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 128,000,000.00 66,688,661.46 26,929,469.49 13

31、4,379,555.95 355,997,686.90 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,670,594.36 47,235,349.26 53,905,943.62 （一）综合收益总额 66,705,943.62 66,705,943.62 （二）所有者投入和减少资本 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 6,670,594.36 -19,470,594.36 -12,800,000.00 1提取盈余公积 6,670,594.36 -6,670,594.36 2对所有者（或股东）的分配 -12,800,000

32、.00 -12,800,000.00 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 128,000,000.00 66,688,661.46 33,600,063.85 181,614,905.21 409,903,630.52 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 6 页 6-1-13 杭州园林设计院股份有限公司杭州园

33、林设计院股份有限公司 所有者权益变动表（续）所有者权益变动表（续） 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 上期金额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 128,000,000.00 66,688,661.46 21,697,329.06 97,530,292.06 313,916,282.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 128,000,000.00 66,688,661.46 21,697

34、,329.06 97,530,292.06 313,916,282.58 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,232,140.43 36,849,263.89 42,081,404.32 （一）综合收益总额 52,321,404.32 52,321,404.32 （二）所有者投入和减少资本 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 5,232,140.43 -15,472,140.43 -10,240,000.00 1提取盈余公积 5,232,140.43 -5,232,140.43 2对所有者（或股东）的分配 -1

35、0,240,000.00 -10,240,000.00 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 128,000,000.00 66,688,661.46 26,929,469.49 134,379,555.95 355,997,686.90 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 杭州园林设计院股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1

36、 页 6-1-14 杭州园林设计院股份有限公司杭州园林设计院股份有限公司 二二一九年度一九年度财务报表附注财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位（除特殊注明外，金额单位均均为人民币元）为人民币元） 一、一、 公司基本情况公司基本情况 杭州园林设计院股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在杭州园林设计院有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由杭州园展投资管理有限公司、杭州鸿园投资管理有限公司两个法人及何韦、吕明华、周为、刘克章、葛荣等 21 位自然人作为发起人，股本总额为 4,800 万股（每股人民币 1 元） 。公司于 2015 年 12 月03 日取得杭州市市场监督管理局颁发的统

37、一社会信用代码为 91330100733232239N的企业法人营业执照。 经中国证券监督管理委员会证监许可2017528 号文核准， 公司向社会公开发行人民币普通股 1,600.00 万股，发行后股本为 6,400.00 万元，并于 2017 年 5 月 5 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市。 该增资业经立信会计师事务所 （特殊普通合伙） 审验，并于 2017 年 4 月 29 日出具信会师报字2017第 ZF10503 号验资报告。 公司于 2017 年 9 月 6 日召开 2017 年第三次临时股东大会审议通过了关于审议公司 2017 年半年度利润分配方案的议案 ，以公司总股本 6,40

38、0.00 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本增加至 12,800.00 万股。该增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 9 月 18 日出具信会师报字2017第 ZF10866 号验资报告。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 12,800.00 万股，注册资本为12,800.00 万元。 公司注册地址： 浙江省杭州市西湖区杨公堤 32 号。 深圳证券交易所 A 股交易代码：300649，A 股简称：杭州园林。经营范围：服务：园林、古建筑设计（甲级） 、咨询，工程设计（市政公用行业风景园林甲级、建

39、筑行业建筑工程甲级） ，室内美术装饰，城市规划（乙级）编制市政行业（道路工程、桥梁工程）专业乙级和可行性研究，建筑物维修保护，园林绿化工程施工、管理，建筑智能化工程、照明工程、装饰装潢设计、施工、管理，花木的种植，苗木、花卉、园林机械的销售。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 24 日批准报出。 二、二、 财务报表的编制基础财务报表的编制基础 (一一) 编制基础编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准杭州园林设计院股

40、份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 6-1-15 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） ，以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二二) 持续经营持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力， 无影响持续经营能力的重大事项。 三、三、 重重要会计政策要会计政策及及会计估计会计估计 本公司从事风景园林行业。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具

41、体会计政策和会计估计。 (一一) 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本公司2019年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 (二二) 会计期间会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三三) 营业周期营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四四) 记账本位币记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五五) 现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时， 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

42、具备期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 杭州园林设计院股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 6-1-16 (六六) 金融工具金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类金融工具的分类 自自 2019 年年 1 月月 1 日起适用的会计政策日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计

43、入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） ；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入

44、当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 2019 年年 1 月月 1 日前适用的会计政策日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法金融工具的确认依据和计量方法 自自 2019 年年 1 月月 1 日起适用的会计政策日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长

45、期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 杭州园林设计院股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 6-1-17 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计

46、入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留

47、存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的

48、金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 杭州园林设计院股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 6-1-18 2019 年年 1 月月 1 日前适用的会计政策日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初

49、始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包

50、括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，