大智慧：爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告.PDF

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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制本资产评估报告依据中国资产评估准则编制上海大智慧股份有限公司上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购拟进行股权收购涉及的涉及的爱豆科技（上海）有限公司爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目股东全部权益价值评估项目资资 产产 评评 估估 报报 告告坤元评报2021674 号（共一册 第一册）坤元资产评估有限公司坤元资产评估有限公司二二一年十月十二日目录目录声声 明明.1资产评估报告资产评估报告摘要摘要.2资产评估报告资产评估报告正文正文.4一、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人.4二、评估目的.10三、评估对象和评估范围.10四、价值类型及其定

2、义.15五、评估基准日.15六、评估依据.15七、评估方法.17八、评估程序实施过程和情况.24九、评估假设.26十、评估结论.27十一、特别事项说明.28十二、资产评估报告使用限制说明.32十三、资产评估报告日.32资产评估报资产评估报告告附附件件一、被评估单位基准日审计报告.33二、委托人和被评估单位法人营业执照.44三、评估对象涉及的主要权属证明资料.46四、委托人和被评估单位的承诺函.48五、资产账面价值与评估结论存在较大差异的说明.50六、资产评估机构备案公告、资产评估机构从事证券服务业务备案名单. 51七、资产评估机构法人营业执照.53八、签名资产评估师职业资格证书登记卡.54资产

3、基础法评估结果汇总表及明细表资产基础法评估结果汇总表及明细表.5 56 6收益法评估结果汇总表收益法评估结果汇总表. 8 80 0上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告1坤元资产评估有限公司声声明明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅

4、供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。四、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。

5、五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分关注资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告2坤元资产评估有限公司上海大智慧股份有限公司上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购拟进行股权收购涉及的涉及的爱豆科技（上海）有限公司爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目股东全部权益价值评估项目资资 产产 评评 估估 报报 告告坤元评报2021674 号摘要摘要以下内容摘自资产评估报告正文以下内

6、容摘自资产评估报告正文， 欲了解本评估项目的欲了解本评估项目的详细情况和合理理解详细情况和合理理解评估结论评估结论，应，应当当认真阅读资产评估报告认真阅读资产评估报告正正文。文。一、一、委托委托人人和被评估单位及其他和被评估单位及其他资产资产评估报告使用评估报告使用人人本次资产评估的委托人为上海大智慧股份有限公司（以下简称“大智慧” ） ，本次资产评估的被评估单位为爱豆科技（上海）有限公司（以下简称“爱豆科技” ） 。根据资产评估委托合同，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规规定的资产评估报告使用人。二、二、评估目的评估目的因大智慧拟收购爱豆科技股权，为此需要对爱豆科技的股东全部权益价值

7、进行评估。本次评估目的是为该经济行为提供爱豆科技股东全部权益价值的参考依据。三、三、评估对象和评估范围评估对象和评估范围评估对象为涉及上述经济行为的爱豆科技的股东全部权益。评估范围为爱豆科技申报的并经过中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计的截至 2021 年 4 月 30 日的全部资产及相关负债，包括流动资产、非流动资产及流动负债。按照爱豆科技提供的业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计的母公司 2021 年 4 月 30 日财务报表反映，资产、负债及股东权益的账面价值分别为 51,610,651.72 元、36,822,428.71 元和 14,788,223.01 元。按照爱豆科

8、技提供的 2021 年 4 月 30 日经审计的合并会计报表反映，资产、负债、股东权益及归属于上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告3坤元资产评估有限公司母公司的所有者权益的账面价值分别为 62,537,613.87 元、36,915,557.77 元、25,622,056.10 元和 12,197,535.12 元。四、四、价值类型价值类型本次评估的价值类型为市场价值。五、五、评估基准日评估基准日评估基准日为 2021 年 4 月 30 日。六、六、评估方法评估方法根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，本次分别采用资产

9、基础法和收益法进行评估。七、七、评估评估结论结论经综合分析，本次评估最终采用收益法评估测算结果作为爱豆科技股东全部权益的评估值，爱豆科技股东全部权益的评估价值为 87,000,000.00 元（大写为人民币捌仟柒佰万元整） ，与账面价值 14,788,223.01 元相比，评估增值 72,211,776.99元，增值率 488.31%。八、八、评估评估结论的使用有效期结论的使用有效期本评估结论仅对大智慧进行股权收购之经济行为有效。本评估结论的使用有效期为一年，即自评估基准日 2021 年 4 月 30 日起至 2022 年 4 月 29 日止。资产评估报告的特别事项说明和使用限制说明请参阅资产

10、评估报告正文。资产评估报告的特别事项说明和使用限制说明请参阅资产评估报告正文。上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告4坤元资产评估有限公司上海大智慧股份有限公司上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购拟进行股权收购涉及的涉及的爱豆科技（上海）有限公司爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目股东全部权益价值评估项目资资 产产 评评 估估 报报 告告坤元评报2021674 号上海大智慧股份有限公司：坤元资产评估有限公司接受贵单位的委托，根据有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，分别采用资产基础法和收益

11、法，按照必要的评估程序，对贵公司拟进行股权收购事宜涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益在 2021 年 4 月 30 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、一、委托人委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人被评估单位及其他资产评估报告使用人( (一一) )委托人概况委托人概况1. 名称：上海大智慧股份有限公司(以下简称“大智慧”)2. 住所：中国(上海)自由贸易试验区郭守敬路 498 号浦东软件园 14 幢22301-130 座3. 法定代表人：张志宏4. 注册资本：202,822.4 万元人民币5. 类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）6. 统一社会信用代码：

12、9131000070313048567. 发照机关：上海市市场监督管理局8. 经营范围：计算机软件服务，电信业务，互联网证券期货讯息类视听节目，计算机系统服务，数据处理，计算机、软件及辅助设备的零售，网络测试、网络运行维护，房地产咨询（不得从事经纪） ，自有房屋租赁，会议服务、创意服务、动漫设计，设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，网络科技（不得从事科技中介） ，投资咨询，企业策划设计，电视节目制作、发行，游戏产品运营，网络游戏虚拟货币发行。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目

13、资产评估报告5坤元资产评估有限公司( (二二) )被评估单位概况被评估单位概况一) 企业名称、类型与组织形式1. 名称：爱豆科技（上海）有限公司(以下简称“爱豆科技”或公司)2. 住所：上海市嘉定区嘉定镇沪宜公路 3818 号 2 幢 3158 室3. 法定代表人：胡玉欣4. 注册资本：1,244.41 万元人民币5. 类型：有限责任公司（自然人投资或控股）6. 统一社会信用代码：91310114MA1GT01U317. 发照机关：上海市嘉定区市场监督管理局8. 经营范围：从事信息技术、计算机技术、网络技术、汽车技术、智能技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，云基础设施服务，云软

14、件服务，云平台服务，平面设计，计算机系统集成，机动车驾驶服务，汽车租赁（不得从事金融租赁），计算机、软件及辅助设备、办公设备的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】二) 企业历史沿革爱豆科技成立于2015年10月16日， 成立时注册资本为1,000万元， 股权结构如下：股东股东出资额（万元）出资额（万元）出资比例出资比例胡玉欣85085%陆海宵15015%合计1,000100%经数次增资及股权变更后，截至评估基准日，公司注册资本及股权结构如下：股东股东出资额（万元）出资额（万元）出资比例出资比例吴建卫85068.31%胡玉欣15012.05%南京卧龙湖置业有限公司133

15、.2810.71%无锡海盈佳投资企业（有限合伙）111.138.93%合计1,244.41100%三) 被评估单位前 1 年及截至评估基准日的资产、负债状况及经营业绩1 母公司报表金额单位：人民币元项目名称项目名称2020 年年 12 月月 31 日日2021 年年 4 月月 30 日日总资产57,822,635.7151,610,651.72总负债41,021,773.4436,822,428.71上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告6坤元资产评估有限公司股东权益16,800,862.2714,788,223.01项目名称项目

16、名称2020 年度年度2020 年年 1-4 月月营业收入180,971,256.9422,095,983.56营业成本169,079,795.7221,710,509.51利润总额-212,606.25-2,012,639.26净利润-212,606.25-2,012,639.262 合并报表金额单位：人民币元项目名称项目名称2020 年年 12 月月 31 日日2021 年年 4 月月 30 日日总资产71,906,691.2262,537,613.87总负债43,487,594.7636,915,557.77股东权益28,419,096.4625,622,056.10项目名称项目名称20

17、20 年度年度2020 年年 1-4 月月营业收入261,735,920.3264,715,707.62营业成本243,648,581.4661,775,365.15利润总额161,362.19-2,787,519.47净利润156,059.92-2,797,040.362020 年度及评估基准日财务报表业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师审计，并出具中审亚太审字2021021170 号的审计报告 。四) 被评估单位经营情况等1. 公司概况爱豆科技（上海）有限公司是一家专注“科技+医疗”提供产品、销售和理赔全流程服务的保险科技公司。公司于 2015 年 10 月成立，从事信息技术

18、、计算机技术、网络技术等服务，近几年进入保险经纪领域，对其未来经营方向进行了新的规划和布局，研发了多个自有平台，目前现有员工 40 余人。2. 组织机构公司的组织架构图如下：上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告7坤元资产评估有限公司3. 公司主要业务目前公司业务布局三块，主要业务如下所示：(1) 保险经纪业务保险经纪业务主要由上海懿久保险经纪公司执行， 该机构主要在线下发展队伍，负责销售端“网店”平台的落地运营，以及负责自营业务的合作洽谈和营销推广。(2) 理赔公估业务理赔公估业务主要由上海阳昌保险公估公司执行，其负责“笃笃医联

19、”平台推广落地服务，负责现场查勘、医疗跟踪、医疗审核、案件调查模块的落地运营。(3) 寻医问药业务寻医问药业务主要由上海笃笃医疗科技公司执行，其负责“笃笃医联”平台寻医问药模块的落地运营，以及负责医疗机构、医务工作者的合作。4. 公司的主要产品及经营模式公司核心经营“都保吧”和“笃笃医联”两大平台。(1) 都保吧平台都保吧，可以看作保险业的京东，其是链接保险供给方、保险销售方和保险需求方的互联网智能营销平台，通过移动互联技术，结合人工 智能、数据学习，使保险买卖更加便捷和智能。具体模式如下：上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告8

20、坤元资产评估有限公司图：都保吧平台概况图：都保吧平台流程图图：都保吧平台运营模式(2) 笃笃医联平台笃笃医联平台以医疗资源为核心，整合查勘、调查和医疗共享资源，全面服务于财产险、寿险和健康险公司。通过 IT 技术、大数据等科技的应用，实现保险理赔服务操作标准化和智能化，保证共享服务人员的作业质量。上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告9坤元资产评估有限公司图：笃笃医联平台概况图：笃笃医联平台流程图图：笃笃医联平台运营模式5. 公司的竞争优势及劣势(1) 竞争优势A. 平台资源优势公司不同于传统的保险经纪公司以线下营销业务为主，公司

21、作为互联网保险领域的实践者，以保险营销平台起步，积累保险公司和客户资源，逐步打造保险服务共享平台和保险产品平台，打造自身的核心竞争力，最后形成以医疗和保险科技为核心、拥有专业互联网保险牌照的保险科技集团。因此，在这一方面公司具备迅速上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告10坤元资产评估有限公司扩展业务，较快打造覆盖面广的营销网络的能力。B. 模式优势对于传统的保险经纪企业来说，部分企业成立时间较长，都有自己的线下队伍，且都比较完善，因此已实现了一定的既定模式。对于互联网行业迅速发展的今天，这种模式可能会显得不够灵活。公司作为新兴的

22、互联网保险企业，正在积极发展新的模式，比如公司的天蜂模式是偏平化的，没有传统企业那种明确的层级，会对传统企业现有模式进行冲击，并形成降维打击。从业务模式方面，公司能够灵活多变，积极探索和调整，这将是未来发展的方向。(2) 竞争劣势公司成立时间不长，公司规模较小，从整体市场来看所占市场份额相对较少，近几年将是公司主要的成长和发展阶段，后续仍有较多人员的需求和组织结构的调整，与传统企业相比存在一定的不稳定因素。且公司早几年主要在于平台的投入，目前盈利能力相对较弱，未来随着公司不断发展能够较快的实现利润并得到长足发展。（三）委托人与被评估单位的关系（三）委托人与被评估单位的关系委托人拟收购被评估单位

23、股权。（四）其他资产评估报告使用人（四）其他资产评估报告使用人根据资产评估委托合同，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规规定的评估报告使用人。二、二、评估目的评估目的因大智慧拟收购爱豆科技股权，为此需要对爱豆科技的股东全部权益价值进行评估。本次评估目的是为该经济行为提供爱豆科技股东全部权益价值的参考依据。三、三、评估对象和评估范围评估对象和评估范围评估对象为涉及上述经济行为的爱豆科技的股东全部权益。评估范围为爱豆科技申报的并经过中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计的截至 2021 年 4 月 30 日的全部资产及相关负债，包括流动资产、非流动资产及流动负债。按照爱豆科技提供的业经中审

24、亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告11坤元资产评估有限公司的母公司 2021 年 4 月 30 日财务报表反映，资产、负债及股东权益的账面价值分别为 51,610,651.72 元、36,822,428.71 元和 14,788,223.01 元。具体内容如下：金额单位：元项目项目账面原值账面原值账面价值账面价值一、流动资产15,978,563.12二、非流动资产35,632,088.60其中：长期股权投资34,020,000.00固定资产393,489.24171,729.27无形资产1,

25、440,359.33其中：无形资产-其他无形资产1,440,359.33资产总计资产总计51,610,651.72三、流动负债36,822,428.71负债合计负债合计36,822,428.71股东权益合计股东权益合计14,788,223.01除货币资金和往来款外，公司账面列示的主要资产为长期股权投资、设备类固定资产及其他无形资产等。具体如下：1长期股权投资长期股权投资共 3 项，系对 1 家全资子公司及 2 家控股公司的投资，基本情况如下表：金额单位：人民币元序号被投资单位名称投资日期投资比例账面价值（元）1上海懿久保险经纪有限公司2020 年 6 月50%30,000,000.002上海阳

26、昌保险公估有限公司2018 年 12 月90%4,010,000.003上海笃笃医疗科技有限公司2019 年 6 月100%10,000.00注：截至评估基准日，上海笃笃医疗科技有限公司注册资本 500 万元，实收资本 1 万元，尚未出缴到位。(1) 上海懿久保险经纪有限公司（以下简称“懿久经纪” ）对上海懿久保险经纪有限公司投资账面余额为 30,000,000.00 元，投资比例为50.00%。 懿久经纪成立于 2013 年 3 月 7 日， 取得嘉定区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91310114062595978W 的营业执照 ，注册地址为上海市嘉定区宝安公路 4229 号 1

27、0 层 1011 室，注册资本为 5,000.00 万元人民币，法定代表人吴建卫，公司类型为其他有限责任公司，经营范围包括：保险经纪，商务咨询。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。根据懿久经纪提供的业经审计的 2021 年 4 月 30 日会计报表反映，资产、负债及 股 东 权 益 的 账 面 价 值 分 别 为 56,809,567.43 元 、 22,717,874.13 元 和上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告12坤元资产评估有限公司34,091,693.31 元；2021 年 1-4 月的营业收入为

28、56,019,917.03 元，利润总额为-330,360.70 元。(2) 上海阳昌保险公估有限公司（以下简称“阳昌保险公估公司” ）对阳昌保险公估公司的长期股权投资账面余额为 4,010,000.00 元， 投资比例为90%。 阳昌保险公估公司成立于 2006 年 1 月 17 日， 取得嘉定区市场监管局颁发的统一社会信用代码为 91421281784454210T 的营业执照 ，注册地址为上海市嘉定区塔城路 885 号 3 幢 3 层 301 室，注册资本为 305 万元人民币，法定代表人胡玉欣，类型为有限责任公司（自然人投资或控股） ，经营范围：保险公估。 【依法须经批准的项目，经相关

29、部门批准后方可开展经营活动】根据阳昌保险公估公司提供的经审计的 2021 年 4 月 30 日财务报表反映， 资产、负 债 及 股 东 权 益 的 账 面 价 值 分 别 为 3,142,268.17 元 、 1,320,870.10 元 和1,821,398.07 元；2021 年 1-4 月的营业收入为 583,446.50 元，利润总额为-441,861.33 元。(3) 上海笃笃医疗科技有限公司（以下简称“笃笃医疗” ）对笃笃医疗的长期股权投资账面余额为 10,000.00 元，投资比例为 100%。笃笃医疗成立于 2019 年 6 月 26 日，取得嘉定区市场监管局颁发的统一社会信用

30、代码为91310114MA1GWCYG80 号的营业执照 ，注册地址为上海市嘉定区塔城路 885 号 3幢 3 层 303 室，注册资本为 500 万元人民币，法定代表人为胡玉欣，类型为有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） ，经营范围：从事医疗技术（不得从事诊疗活动） 、互联网信息技术、计算机数据处理技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，健康咨询（不得从事诊疗活动、心理咨询） ，健康管理咨询（不得从事诊疗活动、心理咨询） ，计算机系统集成，大数据服务，软件开发，医疗行业信息服务平台系统服务，企业管理咨询，商务咨询，设计、制作、代理各类广告，利用自有媒体发布广告，一类医疗器械

31、、二类医疗器械的销售，电信业务。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】根据笃笃医疗科技提供的经审计的 2021 年 4 月 30 日财务报表反映，资产、负债及股东权益的账面价值分别为 9,191.51 元、 16.48 元和 9,175.03 元； 2021 年 1-4月的营业收入为 0 元，利润总额为 6.53 元。2设备类固定资产上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告13坤元资产评估有限公司设备类固定资产共计 84 台（套），主要包括电脑、打印机、空调等办公设备。所有设备均分布于被评估单位办公场所内。3账面

32、记录或未记录的可辨认无形资产账面记录的可辨认无形资产主要为金蝶软件及笃笃医联相关系统平台中的笃笃医联 APP。账面未记录的可辨认无形资产主要为笃笃医联相关系统平台、都保吧车险应用平台、2 项软件著作权及 6 项商标。具体情况如下：（1）笃笃医联相关系统平台序号序号系统系统名称名称主要功能主要功能1“擎天柱”行为管控调度任务 RPA 机器人与 M6 系统对接；擎天柱系统平台派工、任务转交、案件管理、评价管理等2服务管理平台保司对接长安、合众对接理赔全流程；后台运营管理、作业流程优化、任务管理、改派管理、语音识别与短信任务管理3笃笃医联平台调查案件、小额案件、轨迹管理、资质认证与调度、钱包费用管理

33、4视频一站式视频面对一站式服务；线上查勘、定损；指定修理授权服务（2）都保吧车险应用平台序号序号平台模块平台模块名称名称主要功能主要功能1移动端都保吧 app1.0 版本上线，实现 app 端车险出单、我的钱包、我的伙伴、个人中心、我的订单、我的客户、消息推送、微信分享注册功能的首次版本使用。长安保险对接 Api 出单。2移动端都保吧 app 完善和增加其他对接公司，增加 app 端非车出单，新增车险的太保、大地等。完善 app 端车险出单、钱包、我的伙伴业绩排名和详情展示、尊享 vip、优惠活动功能的首次版本使用。3移动端全面改造都保吧移动端出单系统，实现新版的首页和 H5 页面的车险出单、

34、订单管理、我的客户等功能。4运营平台实现运维管理平台。支持机构管理、 人员信息管理、订单管理、渠道管理、结算费用管理、日志管理等功能。5移动端都保吧 app 新增对接大地车险新接口，车改功能全面调整。6运营平台运营平台增加批量导入、成本管理、批次对账、统计报表等功能。7非车平台包含产品配置工厂 、中转平台、移动端平台系统非车产品涉及内部系统对接完善功能；产品管理、基础信息配置、运维平台系统支持机构协议，经办人，对账，开票，结算，综合查询，批量导入。配置化支持非车险；寿险实现基本管理8基本法管理支持保险公司及地区直接佣金、间佣、津贴计算及审核差异化支持保险公司不同地区车险、非车基本法体系算法逻辑

35、调整9渠道管理平台涉及保险公司接口对接调整：保司对接：新对接国寿、泰山、利宝、华安等。对接保司依据监管及每家保司管控要求优化。2020 年 9 月第三次费改车费改接口端调整上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告14坤元资产评估有限公司序号序号平台模块平台模块名称名称主要功能主要功能10网店平台打造保险行业的京东，参考电商平台（如京东）的架构体系和运营模式，整合合作方渠道产品资源，形成平台自有产品资源库，以网店的模式去搭建互联网 toB、toC、BtoC 保险电商平台；网店平台内部系统对接改造支持，包括产品管理、机构管理、网店组织架

36、构、移动端页面嵌入对接、微信公众号端对接嵌入11营销平台营销平台支持军队通用车管理评价体系、网电系统推广模式，及所有涉及到移动端和运维支持端页面调整的功能集合， 如支付流程优化、 提现管理优化、寿险产品、非车团单录入系统、半流程系统实施及改造等12可回溯管理平台在取得投保人同意后，对销售过程关键环节以现场同步录音录像、截屏的方式予以记录：13权益平台建立地区商圈化模式。为营销提供增值服务平台的配置、导入、修改、核销等运维管理端和 H5 端的功能增加14日常运维支持每月固定的开发运维支持，包括生产问题响应和解决，故障排查、性能监测、服务器巡检、数据管理维护支持15寿险平台寿险体系全面搭建，包括产

37、品管理、合同管理、协议管理、营销人员管理、钱包改造、寿险基本法引擎等16渠道管理平台涉及保险公司接口对接调整：保司对接：华安、中煤、国寿等。对接保司依据监管及每家保司管控要求优化。等保安全策略改造17网店平台网店功能完善；互联网改造；安全加固18营销平台经纪公司管理与科技管理费用独立管理；营销活动管理-金豆银豆模式推动；玩转懿久推广等19产品工厂爱心、横琴、华贵、弘康等寿险产品对接（3）软件著作权序号序号名称名称证书号证书号登记号登记号开发完成开发完成日期日期所有人所有人1笃笃医联V1.2.5软著登字第E0043921号 2020SRE0062252020 年 03月 26 日爱豆科技2都保吧

38、车险应用软件简称： 都保吧 V2.0软著登字第E0002078号 2018SRE0016942017 年 07月 14 日爱豆科技（4）商标序号序号注册号注册号商标名称商标名称类别类别有效期限有效期限注册人注册人1183723626422016 年 12 月 28 日 至 2026 年 12 月 27 日爱豆科技21837212292016 年 12 月 28 日 至 2026 年 12 月 27日爱豆科技31837105992016 年 12 月 28 日 至 2026 年 12 月 27 日爱豆科技437540306442020 年 07 月 28 日 至 2030 年 07 月 27 日

39、爱豆科技518372007422016 年 12 月 28 日 至 2026 年 12 月 27 日爱豆科技上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告15坤元资产评估有限公司618372196362016 年 12 月 28 日 至 2026 年 12 月 27 日爱豆科技除上述资产外，爱豆科技未申报且经评估专业人员核实后未发现对评估对象价值有重大影响的账面未记录的资产和可辨认无形资产。委托评估对象和评估范围与上述经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。四、四、价值类型及其定义价值类型及其定义本次评估的价值类型为市场价值。市场价值是指自

40、愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。本次评估选择该价值类型，主要是基于本次评估目的、市场条件、评估假设及评估对象自身条件等因素。需要说明的是，同一资产在不同市场的价值可能存在差异。五、评估基准日五、评估基准日为使得评估基准日与拟进行的经济行为和评估工作日接近，委托人确定本次评估基准日为 2021 年 4 月 30 日，并在评估委托合同中作了相应约定。评估基准日的选取是委托人根据本项目的实际情况、评估基准日尽可能接近经济行为的实现日，尽可能减少评估基准日后的调整事项等因素后确定的。六、六、评估依据评估依据（一）法律法规依据1

41、资产评估法 ；2. 公司法 、 民法典 、 证券法 ；3.其他与资产评估有关的法律、法规等。（二）评估准则依据1. 资产评估基本准则 ；2. 资产评估职业道德准则 ；3. 资产评估执业准则资产评估程序 ；4. 资产评估执业准则资产评估报告 ；5. 资产评估执业准则资产评估委托合同 ；上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告16坤元资产评估有限公司6. 资产评估执业准则资产评估档案 ；7. 资产评估执业准则利用专家工作及相关报告 ；8. 资产评估执业准则资产评估方法 ；9. 资产评估执业准则企业价值 ；10. 资产评估执业准则机器设备

42、 ；11. 资产评估执业准则无形资产 ；12. 资产评估价值类型指导意见 ；13. 资产评估对象法律权属指导意见 ；14. 著作权资产评估指导意见 ；15. 商标资产评估指导意见 。（三）权属依据1. 爱豆科技及下属公司提供的营业执照 、公司章程和验资报告；2. 商标注册证、著作权（版权） 、发票等相关权属证明；3. 与资产及权利的取得及使用有关的经济合同、协议、资金拨付证明(凭证)、财务报表及其他会计资料；4. 其他产权证明文件。（四）取价依据1.被评估单位提供的评估申报表；2.被评估单位前一年及评估基准日的审计报告和财务报表；3.爱豆科技提供的合同、发票等原始资料；4.中国统计出版社出版的

43、 最新资产评估常用数据与参数手册 、 中国建筑工业出版社 1999 年出版的造价工程师常用数据手册 ；5.互联网上查询的设备报价信息；6.爱豆科技的历史生产经营资料、经营规划和收益预测资料；7.行业统计资料、相关行业及市场容量、市场前景、市场发展及趋势分析资料、定价策略及未来营销方式、类似业务公司的相关资料；8.从“同花顺 iFinD 金融数据终端”查询的相关数据；9.中国人民银行公布的评估基准日贷款市场报价利率；10. 企业会计准则及其他会计法规和制度、部门规章等；上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告17坤元资产评估有限公司1

44、1. 评估专业人员市场调查、询价及对资产核实、勘察、分析等搜集的佐证资料；12. 其它资料。七、七、评估方法评估方法( (一一) )评估方法的选择评估方法的选择根据现行资产评估准则及有关规定，企业价值评估的基本方法有资产基础法、市场法和收益法。由于国内极少有类似的股权交易案例，同时在市场上也难以找到与被评估单位在资产规模及结构、经营范围及盈利水平等方面类似的可比上市公司，故本次评估不宜采用市场法。爱豆科技近年来主要致力于自有平台的研发以及占据相关市场份额，故目前体现为亏损状态。 其所布局的寿险和理赔业务处于起步阶段， 2021 年起将会大力推广。公司对未来的经营方向和经营模式已有明确的计划，

45、相关团队构建也在稳步推进中，未来收益能够合理预测， 与企业未来收益的风险程度相对应的收益率也能合理估算，故本次评估事宜采用收益法。由于被评估单位各项资产、负债能够根据会计政策、企业经营等情况合理加以识别，评估中有条件针对各项资产、负债的特点选择适当、具体的评估方法，并具备实施这些评估方法的操作条件，故本次评估适宜采用资产基础法。结合本次资产评估的对象、评估目的和评估师所收集的资料，确定分别采用资产基础法和收益法对委托评估的爱豆科技的股东全部权益价值进行评估。在上述评估基础上，对形成的各种测算结果依据实际状况进行充分、全面分析，综合考虑不同评估方法和测算结果的合理性后，确定其中一个测算结果作为评

46、估对象的评估结论。( (二二) )资产基础法简介资产基础法简介资产基础法是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表内及可识别的表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。它是以重置各项生产要素为假设前提，根据委托评估的分项资产的具体情况选用适宜的方法分别评定估算各分项资产的价值并累加求和，再扣减相关负债评估值，得出股东全部权益的评估价值。计算公式为：上海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告18坤元资产评估有限公司股东全部权益评估价值=各分项资产的评估价值-各分项负债的评估价值一)流动资产1. 货币资金货币资

47、金为银行存款，按核实后的账面值确认为评估值。2. 应收账款、其他应收款和相应坏账准备（1）应收账款应收账款为应收服务费，经核实，没有充分证据表明款项无法收回，故以核实后的账面余额为评估值。（2）其他应收款其他应收款为服务费及押金等。经核实，没有充分证据表明款项无法收回，故以核实后的账面余额为评估值。3. 预付款项预付款项为预付服务费、佣金等，经核实，对于预付水费、办公费，系发票未到而挂账的费用，将其评估为零；对于其他预付款项，经核实，因期后能够实现相应的资产或权益，故以核实后账面值为评估值。4. 其他流动资产其他流动资产系待抵扣的增值税进项税额及预缴企业所得税。经核实，上述税金期后均可抵扣，以

48、核实后的账面值为评估值。二)非流动资产1. 长期股权投资（1）对于投资上海懿久保险经纪有限公司的长期股权投资，本次按同一标准、同一基准日对被投资单位进行现场核实和评估，以评估后的股东权益中被评估单位所占份额为评估值。计算公式为：长期股权投资评估值=被投资单位股东全部权益的评估价值股权比例（2） 对于上海阳昌保险公估有限公司和上海笃笃医疗科技有限公司的长期股权投资，评估专业人员对其提供的业经审计的基准日财务报表进行分析，其主要资产为流动资产，主要资产、负债无重大增减值，账面价值基本能合理地反映其市场价值，故以其评估基准日业经审计的会计报表反映的股东权益中被评估单位所占份额为评估值。计算公式为：上

49、海大智慧股份有限公司拟进行股权收购涉及的爱豆科技（上海）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告19坤元资产评估有限公司长期股权投资评估值被投资单位业经审计的报表列示的股东权益账面价值股权比例本次评估未考虑可能存在的本次评估未考虑可能存在的控制权溢价控制权溢价对长期股权投资评估价值的影响。对长期股权投资评估价值的影响。2. 设备类固定资产根据本次资产评估的特定目的、相关条件、委估设备的特点和资料收集等情况，确定采用成本法进行评估。成本法是指按照重建或者重置被评估资产的思路，将评估对象的重建或者重置价值作为确定资产价值的基础，扣除相关贬值（包括实体性贬值、功能性贬值、经济性贬值） ，以此确定

50、资产价值的评估方法。本次评估采用成新折扣的方法来确定待估设备已经发生的实体性贬值，计算公式为：评估价值重置成本实体性贬值功能性贬值经济性贬值重置成本成新率功能性贬值经济性贬值（1）重置成本的确定重置成本是指资产的现行再取得成本，由设备现行购置价、运杂费、安装调试费、建设期管理费、资金成本等若干项组成。（2）成新率的确定由于委估设备均为办公设备，单项资产价值较低，故本次采用以年限法为基础，结合设备的维护保养情况和外观现状，确定成新率，计算公式为：年限法成新率（经济使用年限已使用年限）/经济使用年限100%（3）功能性贬值的确定本次对于委估的设备采用更新重置价值，故无需考虑功能性贬值。（4）经济性