晨光文具：2018年审计报告及财务报表.PDF

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1、 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 2018 年度年度 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 （2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-82 审计报告 第 1 页 审审 计计 报报 告告 信会师报字2019第 ZA10571

2、号 上海晨光文具股份有限公司全体股东：上海晨光文具股份有限公司全体股东： 一、一、 审计意见审计意见 我们审计了上海晨光文具股份有限公司（以下简称晨光文具）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晨光文具 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会

3、计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晨光文具，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、三、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第 2 页 关键审计事项关键审计事项 该事项在审计中是如何

4、应对的该事项在审计中是如何应对的 （一）收入的确认（一）收入的确认 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（二十三）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”（二十八） 。 晨光文具主要从事文教办公用品销售。 （1）针对区域销售和境外经销模式（出口代理商）的收入确认时点为：上海地区：货物一经发出即确认销售收入；非上海地区：货物已发出， 且发货单据已经物流方签字确认时确认销售收入； （2）针对 KA 销售的收入确认时点为：货物已发出，且发货单据已经客户签字确认时确认销售收入； （3）自营外销模式的收入确认时点为：FOB 模式下以货物在装运港越过船舷时作为确认时点； （4）办公用品直销

5、的收入确认时点为：货物已发出，且经客户方确认时即确认销售收入； （5）直营旗舰大店销售的收入确认时点为：货物已发出，且经客户方确认时即确认销售收入。 2018 年度晨光文具销售确认的主营业务收入为人民币 853,392.48万元。 1、 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、 选取样本检查销售合同， 识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、 对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单或运输单据等，评价相关收入确认是否符合晨光文具收入确认的会计政策； 4、 对收入和成本执行分析性程序，

6、包括本期各月收入、成本、毛利波动分析等，结合销售模式进行分析，观察是否存在异常交易等； 5、 就资产负债表日前后记录了的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 6、 通过执行收入函证程序及检查期后退货情况等，评价收入金额的准确性与真实性。 审计报告 第 3 页 关键审计事项关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 由于收入系晨光文具的重要业绩指标， 以经销商为销售群体的收入确认， 可能存在不恰当的收入确认以达到特定目的的固有风险； 以终端客户为销售群体的收入确认， 由于涉及交易笔数众多但单笔金额较低， 其收入确认可能存在

7、潜在错报风险； 故我们将该事项作为关键审计事项。 （二）应收账款的减值（二）应收账款的减值 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（十）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”（二） 。 截至 2018 年 12 月 31 日应收账款余额为 82,471.15 万元，已计提应收账款坏账准备 1,593.93 万元。 晨光文具对有客观证据表明应收账款已发生减值的， 单独进行减值测试， 将该资产的账面价值与预计未来现金流量之间的差额确认为减值损失，计入当期损益；经单独测试未发现减值的， 包括在具有类似信用风险特征的资产组合中再进行减值测试。 对于按信用风险特征划分资产组合和单独进行资

8、产减值测试都需要管理层运用重大会计估计和判断， 为此我们确定应收账款的减值1、 了解和评价管理层与应收账款管理、应收账款减值测试相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、 评估晨光文具应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括划分应收账款类似风险组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等； 3、 分析计算晨光文具应收账款周转率，并与前期的数据进行比较，分析变化的原因，评价管理层对应收账款减值的估计是否充分； 4、 通过执行应收账款函证程序及检查期后回款情况等，验证管理层对应收账款减值的会计估计是否合理； 审计报告 第 4 页 关键审计事项关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在

9、审计中是如何应对的 为关键审计事项。 5、 获取晨光文具坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。 四、四、 其他信息其他信息 晨光文具管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括晨光文具 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存

10、在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、五、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估晨光文具的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督晨光文具的财务报告过程。 审计报告 第 5 页 六、六、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是

11、对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、

12、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对晨光文具持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得

13、的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晨光文具不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露） ，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就晨光文具中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 审计报告 第 6 页 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明， 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的

14、防范措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师：中国注册会计师： （特殊普通合伙）（特殊普通合伙） （项目合伙人）（项目合伙人） 中国注册会计师：中国注册会计师： 中国中国上海上海 二一九年三月二十二日二一九年三月二十二日 报表 第 1 页 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份

15、有限公司 合并资产负债表合并资产负债表 2018年年12月月31日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 1,046,668,874.97 436,359,918.87 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （二） 810,666,344.91 469,157,897.00 预付款项 （三） 42,336,973.71 46,210,871.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 110,280,

16、059.38 134,245,888.81 买入返售金融资产 存货 （五） 1,042,701,610.00 871,856,707.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 1,046,977,400.35 1,016,785,703.09 流动资产合计流动资产合计 4,099,631,263.32 2,974,616,986.01 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 （七） 3,600,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （八） 30,175,665.26 投资性房地产 固定资产 （九） 876,617,888.99 870,932,

17、090.80 在建工程 （十） 24,506,469.59 27,381,795.82 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十一） 187,987,875.67 196,475,365.90 开发支出 商誉 （十二） 131,001.23 131,001.23 长期待摊费用 （十三） 118,024,364.67 88,682,636.83 递延所得税资产 （十四） 25,525,520.98 18,659,039.04 其他非流动资产 （十五） 311,300,000.00 211,400,000.00 非流动资产合计非流动资产合计 1,577,868,786.39 1,413,661,9

18、29.62 资产总计资产总计 5,677,500,049.71 4,388,278,915.63 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 2 页 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 合并资产负债表（续）合并资产负债表（续） 2018 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，（除特别注明外，金额单位均为人民币元金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付

19、票据及应付账款 （十六） 1,319,407,048.21 841,350,922.50 预收款项 （十七） 147,647,053.87 119,391,368.48 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十八） 120,786,076.52 109,823,606.40 应交税费 （十九） 279,377,546.18 147,600,791.86 其他应付款 （二十） 240,665,881.17 176,541,010.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 2,1

20、07,883,605.95 1,394,707,699.32 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 （二十一） 5,109,800.00 3,973,900.00 长期应付职工薪酬 预计负债 （二十二） 300,000.00 递延收益 （二十三） 67,277,109.51 74,688,449.87 递延所得税负债 （十四） 564,909.50 680,655.70 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 72,951,819.01 79,643,005.57 负债合计负债合计 2,180,835,424.96 1,474,350,704.89 所有者权

21、益： 股本 （二十四） 920,000,000.00 920,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十五） 272,347,764.53 272,347,764.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十六） 343,733,386.35 269,254,238.80 一般风险准备 未分配利润 （二十七） 1,874,727,294.53 1,372,359,133.67 归属于母公司所有者权益合计 3,410,808,445.41 2,833,961,137.00 少数股东权益 85,856,179.34 79,967,073.74 所有者权

22、益合计所有者权益合计 3,496,664,624.75 2,913,928,210.74 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 5,677,500,049.71 4,388,278,915.63 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 3 页 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 资产负债表资产负债表 2018 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十四 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 552,507,774.24 119

23、,628,564.72 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （一） 93,324,765.86 27,716,617.69 预付款项 9,002,289.37 20,919,421.29 其他应收款 （二） 227,644,350.97 166,568,369.88 存货 433,945,665.76 429,902,592.11 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 820,679,150.20 880,982,150.19 流动资产合计流动资产合计 2,137,103,996.40 1,645,717,715.88 非流动资产： 可

24、供出售金融资产 3,600,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 878,722,964.35 521,447,299.09 投资性房地产 固定资产 792,636,398.34 796,698,267.58 在建工程 23,686,726.44 27,142,479.58 生产性生物资产 油气资产 无形资产 184,634,388.95 193,442,057.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 15,345,487.19 12,068,164.16 递延所得税资产 5,277,303.99 5,444,971.70 其他非流动资产 311,300,000.00 2

25、11,400,000.00 非流动资产合计非流动资产合计 2,215,203,269.26 1,767,643,239.50 资产总计资产总计 4,352,307,265.66 3,413,360,955.38 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 4 页 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 资产负债表（续）资产负债表（续） 2018 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款

26、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 240,475,062.99 212,048,174.99 预收款项 80,736,039.60 82,649,049.37 应付职工薪酬 76,794,379.93 77,402,088.41 应交税费 187,418,365.45 98,709,806.24 其他应付款 29,240,729.97 40,527,069.63 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 140,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 754,664,577.94 511,336,188.64 非流动负债： 长期借

27、款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 187,109,800.00 3,973,900.00 长期应付职工薪酬 预计负债 300,000.00 递延收益 29,979,024.38 31,988,478.87 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 217,088,824.38 36,262,378.87 负债合计负债合计 971,753,402.32 547,598,567.51 所有者权益： 股本 920,000,000.00 920,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 274,008,599.09 274,008,599.0

28、9 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 343,404,526.44 268,925,378.89 未分配利润 1,843,140,737.81 1,402,828,409.89 所有者权益合计所有者权益合计 3,380,553,863.34 2,865,762,387.87 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 4,352,307,265.66 3,413,360,955.38 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 5 页 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 合并利润表合并利润表 2018 年度

29、年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 8,534,988,597.55 6,357,102,964.25 其中：营业收入 （二十八） 8,534,988,597.55 6,357,102,964.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,644,014,769.77 5,718,969,469.70 其中：营业成本 （二十八） 6,330,446,740.16 4,662,164,076.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红

30、利支出 分保费用 税金及附加 （二十九） 34,720,679.26 26,420,992.99 销售费用 （三十） 789,386,543.37 570,064,560.31 管理费用 （三十一） 379,618,754.18 335,909,267.02 研发费用 （三十二） 114,388,916.75 106,645,923.71 财务费用 （三十三） -7,959,449.65 -2,814,457.73 其中：利息费用 利息收入 5,997,422.97 4,833,440.49 资产减值损失 （三十四） 3,412,585.70 20,579,106.82 加：其他收益 （三十五

31、） 8,716,713.66 7,529,219.77 投资收益（损失以“-”号填列） （三十六） 35,123,869.91 37,843,364.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -393,609.74 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十七） -69,195.83 -621,092.66 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 934,745,215.52 682,884,986.48 加：营业外收入 （三十八） 46,009,012.19 72,930,782.30 减：营业外支出 （三十九） 20,5

32、39,389.95 9,709,991.09 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 960,214,837.76 746,105,777.69 减：所得税费用 （四十） 152,378,423.75 118,943,825.34 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 807,836,414.01 627,161,952.35 （一）按经营持续性分类 1持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 807,836,414.01 627,161,952.35 2终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 806,847,308.41

33、 634,040,991.46 2少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 989,105.60 -6,879,039.11 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下可转损益的其他综合收益 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 807,836,414.01

34、627,161,952.35 归属于母公司所有者的综合收益总额 806,847,308.41 634,040,991.46 归属于少数股东的综合收益总额 989,105.60 -6,879,039.11 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.8770 0.6892 （二）稀释每股收益（元/股） 0.8770 0.6892 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_0.00_元，上期被合并方实现的净利润为：_0.00_元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 6 页 上海晨光文具股份有限公司上

35、海晨光文具股份有限公司 利润表利润表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十四 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 3,402,622,358.54 3,063,800,379.94 减：营业成本 （四） 2,034,456,319.11 1,862,448,280.98 税金及附加 15,169,890.00 13,687,628.34 销售费用 164,230,651.64 146,548,843.25 管理费用 260,215,672.87 252,081,917.34 研发费用 114,388,916.7

36、5 106,645,923.71 财务费用 -5,324,409.58 -1,056,455.25 其中：利息费用 利息收入 2,721,099.71 1,891,214.71 资产减值损失 1,191,669.73 675,057.16 加：其他收益 4,618,424.45 6,122,910.50 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 32,190,116.49 34,662,450.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -393,609.74 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -332,568.10 -380,180.78 二、营业利润（

37、亏损以“-”填列） 854,769,620.86 723,174,364.22 加：营业外收入 35,648,932.27 27,702,816.74 减：营业外支出 13,794,616.24 9,056,964.92 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 876,623,936.89 741,820,216.04 减：所得税费用 131,832,461.42 105,490,433.09 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 744,791,475.47 636,329,782.95 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 744,791,475.47 636,329,782.95

38、（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下可转损益的其他综合收益 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 六、综合收益总额 744,791,475.47 636,329,782.95 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人

39、： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 7 页 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 合并现金流量表合并现金流量表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 9,713,854,726.05 7,256,886,416.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处

40、置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （四十一） 107,722,867.77 185,725,011.54 经营活动现金流入小计 9,821,577,593.82 7,442,611,427.63 购买商品、接受劳务支付的现金 7,005,237,744.44 5,257,292,246.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金

41、578,387,066.44 518,584,321.37 支付的各项税费 467,902,661.41 350,961,771.90 支付其他与经营活动有关的现金 （四十一） 942,109,556.02 598,275,159.84 经营活动现金流出小计 8,993,637,028.31 6,725,113,499.60 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 827,940,565.51 717,497,928.03 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 3,065,000,000.00 3,637,962,283.22 取得投资收益收到

42、的现金 35,517,479.65 67,881,081.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 912,028.22 3,205,147.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （四十一） 60,293,951.70 投资活动现金流入小计 3,101,429,507.87 3,769,342,463.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 318,226,341.22 538,776,023.82 投资支付的现金 3,079,169,275.00 3,848,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支

43、付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,397,395,616.22 4,386,776,023.82 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -295,966,108.35 -617,433,560.16 三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 4,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,900,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 230,

44、000,000.00 230,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 230,000,000.00 230,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -225,100,000.00 -230,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,580,870.25 -1,344,827.14 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 309,455,327.41 -131,280,459.27 加：期初现金及现金等价物余额

45、432,046,118.69 563,326,577.96 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 741,501,446.10 432,046,118.69 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 8 页 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 现金流量表现金流量表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,889,93

46、4,554.26 3,642,255,719.74 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 65,606,561.94 157,011,886.57 经营活动现金流入小计 3,955,541,116.20 3,799,267,606.31 购买商品、接受劳务支付的现金 2,227,188,178.82 2,142,751,349.97 支付给职工以及为职工支付的现金 328,475,870.29 314,004,239.30 支付的各项税费 289,957,488.72 257,690,625.08 支付其他与经营活动有关的现金 557,320,507.69 345,543,697.84

47、 经营活动现金流出小计 3,402,942,045.52 3,059,989,912.19 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 552,599,070.68 739,277,694.12 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 2,610,000,000.00 2,942,962,283.22 取得投资收益收到的现金 32,583,726.23 64,700,166.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 611,830.73 2,830,134.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投

48、资活动现金流入小计 2,643,195,556.96 3,010,492,584.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 246,840,159.56 429,333,725.36 投资支付的现金 2,589,269,275.00 3,153,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,836,109,434.56 3,582,333,725.36 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -192,913,877.60 -571,841,141.15 三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生

49、的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 230,000,000.00 230,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 230,000,000.00 230,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -230,000,000.00 -230,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,580,870.25 -1,032,993.99 五

50、、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 132,266,063.33 -63,596,441.02 加：期初现金及现金等价物余额 115,314,764.54 178,911,205.56 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 247,580,827.87 115,314,764.54 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 9 页 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明