集团公司审计工作总结（共8篇）.docx

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1、集团公司审计工作总结（共8篇）第1篇：集团公司财务审计工作总结集团公司财务审计工作总结，希望能帮助到大家！企业监察审计工作总结高校毕业后，我就走上了现在这个工作岗位，检察审计部工2023-09-07基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额万元，审减额万元，审减率%，比公司下达任务指标3%节约个百分点;物资选购审计，全年审计合同3333份，审计金额.46万元，审减额万元，审减率%，比公司下达任务指标1%节约个百分点，全年参与设备选购、修理合同、验收审计32项;人均取得干脆经济成果万元。1 二、本年度审计工作开展状况依据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际状况，审计部确立了“提高审计相

2、识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深化深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作安排，保证了审计的各项规范、有序的开展。(一)开展年终效益审计，保证经营成果的真实性xxxx年1-2月份，我们审计了公司12个生产分厂和3个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查，对成本进行实质性测试，对各分厂之间的结算根据产品跟踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告，都必需经过审计部审核签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利润万元，对审计发觉的发出商

3、品核算不规范，各单位之间人为调整利润，部分单位材料占用较多，销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议，大部分2 问题在本年得到了整改。(二)拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能xxxx年审计部共开展经济责任审计4项，其中人力资源部托付离任审计项目3项，领导干部届中审计项目1项，审计处级干部4人，审计发觉问题15个，主要是费用限制不严、内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存在长期挂账、应付帐款-暂估材料款金额较大，而且存在多年无动态现象等现象，提出建议14条，接受14条。经过审计，为3名离任同志解除了在原单位的经济责任，为接任者划清了经济界限;为1名在职同志的

4、阶段性经营成果的经济责任进行了界定。在经济责任审计中，本年度审计主要坚持以下几个原则，把经济责任审计推向了更高的层次。一是在审计质量上，规范了经济责任审计内容、审计程序及操3 作标准，确保项目的高质量。二是审计的范围涵盖了经营者责任的全部方面，确保评价的中肯;如在对xx厂厂长届中经济责任审计中，由于我公司内部投资的安排和财务核算等权力由公司限制，以前的离任审计基本没有涉及，但在今年审计中，我们认为，单位负责人作为投资项目的详细负责人，在投资项目的管理、质量限制上存在不行推卸的责任，因此，我们在对xx厂厂长届中审计中，全面审核了其三年期间详细负责的炉外精炼技术改造、2台32/10T电动双梁起重机

5、、铸钢5T电炉循环水改造、砂温处理设备、分厂办公楼装修与改造等40个投资项目，金额达万元，发觉工程项目中存在没有根据管理的要求明确区分基建修缮和设备修理，对分厂历年来发生的内部投资无管理台帐、部分项目立项招标合同预算竣工验收决算流程等环节缺少部分资料等问题。三是在离任必审的基础上，加强了任期届中经济责任审计，将审计关口前移，使经济责任审计从事后的查错纠弊向督促企业加强内部限制、防范经营风险、规范经营行为转变。(三)传统审计向风险导向审计，提高审计业务层次4经过三年的整合，公司财务实现集中核算，基建工程和经济合同管理逐步走上规范化，各项业务的常规性审计也日趋成熟，为有效利用审计资源，提高审计效果

6、，审计业务全面对以风险管理为导向的管理审计转变，今年共组织以风险管理审计为主的审计项目5项，1个内部单位，1个三产单位，1个参股单位和1个关联方，以上被审单位的多样性也体现了我公司加强风险防范的意识，尤其是对与我公司有交易往来的关联方的审计，防范外部风险，充分体现了审计延长的理念，xx公司经营状况调查2项、xxxx医院经营管理审计、新疆代储代销库存管理审计、实业公司经营审计;审计发觉成本核算、业务管理、风险管理和公司治理层次的问题17个，提出审计建议11条，接受9条。再次，风险管理审计受到了被审计单位的欢迎，xx医院、xx公司、新疆代管库等单位或部门都对认为审计建议具有针对性，或组织董事会专题

7、探讨，或组织管理层探讨，都对报告赐予了高度重视，变更了以往传统审计中“消极对抗”的作风。(四)开展专项审计调查，解决难点热点问题5本年度，审计部围绕企业经营管理中存在的热点和难点问题及涉及职工切身利益问题，主动开展了专项审计。7月份，就上半年各单位和职工反映较多的单位经济指标合理性、公司内部结算、奖金安排、新定额运行等热点问题，我们实施了专项审计，提出了审计建议8条，向领导提交了审计报告，最终经公司专题会议圆满解决。9月份，对新设立的xxxx合资公司的开办费用、注册资本到位等进行专项审计，审计发觉外方投资额20美圆未按要求到帐，要求北京MH公司催办，维护专项资金运用的肃穆性。(五)加大内控审计

8、幅度，防范经营风险审计部本年度和其它部门联合开展了自用资源运用和管理专项内控审计1项，考虑审计资源和我公司实际状况，我适时的把内控审计与经济责任审计、专项审计、审计调查等项目相结合，让内控审计体现在全部审计项目中。本年度共发觉内控问题14个，其中设计层面2个，执行层面12个，初步探究了审计模式，为逐步开展规范的内部限制专项审计打下了基础。6(六)狠抓基建工程审计，节约基建投资成本基建工程审计是严把资金审查关口，削减企业资金流失，加强投资限制的重要保障。xxxx年，审计部对xx分厂装修改造工程、福临堡社区改造工程、xxx办公楼改造装修、南厂出入主干道工程、xx办公楼及屋面工程、xxxx扩建工程、

9、111KV架空线落地工程、宝石新特车井场工程、职工培训中心改造、西站台彩钢货棚、xxxx中心装修改造等178个基建工程项目进行了审计，为了提高审计质量，审计人员对大部分项目实施了全过程跟踪审计，常常深化施工现场抽查，在审计中，审计人员严把合同和标的审计关、施工现场签证关、工程结算审计关，重要项目都经过充分探讨。通过审计，发觉工程量不实、材料价格偏高、材料重复计算，签证变更与实际不符、计算错误、高套定额，隐藏工程高报等问题，审减额达到万元。本着切实为公司负责的原则，为搞好xxx生产线竣工决算审计和文体活动中心改造竣工决算审计两个大项目，审计部实行了托付社7 会中介机构审计的方式，从审计结果看，效

10、益突出，仅文体活动中心项目审减万元。(七)服务公司生产经营，选购加强事前防范今年，我公司安排生产xx90套，xx500台/套，物资选购量特别大，审计压力也很大，仅招标选购就有234次。为更好的服务生产，服务经营，物资选购审计的工作原则是：质量优先、确保生产;货比三家、降低成本;打破常规、提前介入;出口为重，特事特办;统筹规划，着眼全局。根据这个原则，招标选购物资把好招标关，招标会上就把工作做好做透、不留隐患;生产急需的物资要求选购部门事先通报审计部，审计部先行开展询价、调查等审前工作，给以后审计减轻工作量和流出时间，选购审计工作缩短了审计工作周期，为组织生产赢得时间;下半年我公司生产所需主要物

11、资钢材价格回落后，我要求审计人员对钢材选购审计适当从紧，并向选购部门建议对加大选购量，降低选购成本，后半年钢材选购两明显增大，节约了资金成本;在出口配套件审计上，审计把质量放在首位，HSE审计放在首位，不刻意追求审减额，不为自己出成果着想，因为小利益可能隐藏着大损失。8(八)加大审计整改力度，提高审计成果转化利用对于本年度审计发觉的问题以及须要整改的项目，审计部在本年度持续跟踪后续处理结果，以落实整改措施，强化整改责任，争取审计问题整改率达到100%，维护审计的肃穆性。“上半年经营状况审计”公司组织了专题会议探讨，并以关于协调公司上半年经营绩效考核有关问题的会议纪要文件落实;“xxxx中心主任

12、离任经济责任审计”、“新疆代储代销库库存管理审计”中提出的问题张总和杨总也给了重要批示，审计部正在跟踪落实状况;对xx公司在3月份审计后，于9月份又进行了后续跟踪审计;公司作为xx医院大股东，审计部受医院监事会的托付，对其2023-xxxx年度经营状况进行了全面审计，审计报告得到了董事会和监事会的全面认可，对审计提出的问题，逐条拿出整改方法，与审计人员探讨确定。今年，全部审计项目审计部都下发了“审计整改跟踪单”，被审单位将整改看法反馈回审计部，确保审计成果落到实处。，希望能帮助到大家！企业监察审计工作总结高校毕业后，我就9 走上了现在这个工作岗位，检察审计部工2023-09-0710第2篇：集

13、团公司内部审计工作总结- 员的学习培训，一是组织审计人员仔细学习审计法等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员提高思想相识，充分相识集团公司成立审计部的重要意义，充分相识开展审计工作是实行党的十八大精神、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的须要，是确保干部职工遵纪遵守法律、清正廉洁、干净做事的须要，是促进集团公司健康、持续发展的须要，要增加工作责任心和工作使命感，根据集团公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审计工作，取得内部审计工作的实际成效。二是对审计人员进行政策法规和业务学问的培训，提高审计人员的政策法规水平和审计业务技能，使审计人员能够正确履行审计职能

14、，做好各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成果。二、明确工作目标，确保内部审计工作顺当开展为确保内部审计工作顺当开展，审计部明确了工作目标：一是要严格贯彻执行国家审计法2 - 部审计工作任务，取得良好成果。(一)开展财务大检查，提高财务管理水平审计部2023年9月组织全体审计人员对集团下属公司进行一次财务大检查，检查重点为新公司建章建制，老公司查错纠弊。在财务大检查过程中，要求新公司制定完善的财务管理制度，使公司财务管理工作有章可循，有据可依，切实做到以制度管理财务，促进财务管理制度化和规范化，实施有效的财务监督，保证账账相符、账款相符、账实相符、账表相符、账证相符，防范违反财经纪律行

15、为的发生。对老公司财务大检查中，主要发觉固定资产未盘点，应收账款未对账的问题，要求老公司加强对固定资产的管理，建立健全固定资产账册，严格固定资产日常核算、管理和处置，对固定资产增减及收入、支出要刚好入账，确保账证、账账、账实相符。要定期对固定资产进行清查，年终进行全面清查盘点，做好固定资产的实物登记管理，确保固定资产完整和不流失。要求老公4 - 是11月份成立督查组对在建基建项目跟综落实；三是与公司其他部门成立小组协作会计师事务所对发行中期债进行审计。这些专项审计工作开展，有力促进在建基建项目、中期债等工作的发展，确保在建基建项目、中期债等工作根据集团公司的工作要求进行，取得实际成效。四、存在

16、的不足问题集团公司审计部成立时间只有短短几个月，经过全体审计人员共同努力和辛勤工作，完成了集团公司下达的审计工作任务，取得了较好的成果。但还是存在一些不足问题，主要是：一是审计手段较为单一，审计工作效率仍待提高；二是审计询问和审计服务还没有完全到位；三是由于人力不足审计工作未全面开展，例如下属公司业绩考核等工作还未开展；四是制度建设还不够健全完善；五是审计信息化建设不够等，审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题，须要引起审计部高度的重视，实行切实措施，在今后的工作中加以改进和提高。五、2023年工6 - 精神，进一步健全内部会计管理制度，使记账、算账、报账等基础工作符合国家统一的会计制度，

17、为全面提高会计信息质量打下基础。(三)运用审计结果，促进党风廉政建设发展审计部要充分运用审计结果，加强对人财物管理运用和关键岗位的监督，促使干部职工规范财务管理，正确行使职权。要加强对各类制度执行状况的监督，杜绝“暗箱操作”，避开权力腐败的发生，既促进党风廉政建设发展，又建立一支清正廉洁的干部职工队伍。(四)开展下属公司业绩考核，提高下属公司工作主动性审计部要根据集团公司的工作部署，开展下属公司业绩考核。通过审计照实反映下属公司的经营业绩，根据集团公司标准进行考核，做到奖优罚劣，进一步提高下属公司的工作主动性，促进生产经营工作发展，取得良好经营效益。(五)加强审计队伍建设，不断提高内部审计工作

18、水平审计部要加强审计人员的思想建设、职业道德建设和廉政建设，推动依法审计、文明8 -9第3篇：集团公司审计报告针对2023年至2023年4月份度内控审计反馈审计时间：2023年4月14日-2023年4月16日审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性 审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了肯定的相识，同时也发觉了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性（问题见附件）。审计看法：1、规范往来科目（其他应收款、其他应付款）的详细运用，本次审计过程发觉，集团公司各下属单位往来科目运用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，简单导

19、致实际操作过程中的经济风险； 2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏安排性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，简单导致资金管控风险； 3.财务在进行详细账务处理过程中，会计科目的详细运用特别不规范，在肯定程度上影响了费用的真实反映； 4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在详细业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性； 5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批看法，针对此类状况应当严厉禁止； 6.日常经济业务中的大额选购应当实行有效的询价手段，在实际审计过程中发觉部分业务金额高于市场价格，针对此类状况应当做到合理有效管控

20、，保持公司权益的同时避开资产无效流失；本次内部审计是在未完全熟识公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作阅历，详细操作过程中的审计遗漏在所难免， 但本次审计操作是在较全面、仔细、细致的状况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部限制供应操作基础。 xxx 2023-4-16篇2：某企业内部审计报告(范文) 企业内部审计报告范文一、导言日期：2023年10月26日接受者：公司总经理 * 引言：经公司2023年度内部审计的安排支配，我们对公司安排物控部业务管理程序政策、选购安排及其价格核定与限制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的

21、期间是从2023年1月1日至2023年月9 月30日。审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及安排物控部从2023年1月1日至2023年月9 月30日止安排物控部有关选购安排的制定、实施的刚好性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部限制的健全有效等状况进行审计。审计的依据是安排物控部供应的资料。审计过程中我们结合其实际状况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。简要的审计结论和审计发觉的性质：（主要的审计发觉和内部限制的薄弱环节及建议）在对安排物控部审计过程中，我们认为最重要审计发觉如下安排物控部存在问题：1、选购行为依据不详细、不规范，基础信息有待完善；2、选购安排制作被动，指导

22、性不强，缺乏与实际的对比考核，选购工作效率不高；3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部限制制度存在的缺陷。 对回复的期盼：该报告的其他部分供应了有关部门审计发觉和建议的具体资料，我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。 公司审计部审计组长：* 审计小组成员：* （以上部分是便于总经理简要阅读）二、审计过程说明：审计资料搜集方法采纳干脆视察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。三、审计发觉的细微环节说明（一）、选购行为依据不详细、不规范，基础信息

23、有待完善；主要问题1：目前选购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求安排，做为指导选购行为的依据针对性不强，有些特别要求表达不够明确。 建议：需求安排归口由生产部门（或工艺部门）供应。生产部门是产品的制造者，生产安排制定者，有实力和责任依据要求判定能否生产、按期交货；主要问题2：需求安排多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，bom清单不精确。依据不清会导致模糊选购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。建议：（1）重新统一设计表格明确安排表内容，按信息传递部门先后依次设计。如营销部门提出产品需求安排并经审批后，产品无改变有bom清单的，可直送生产部门审核签署“

24、请按bom单选购”看法后转安排物控部；有改变有bom清单的，还应先送研发部门审核，就改变部份附送明细清单，如涉及bom清单改变的应加注改变并附减除物料明细，由研发部门专门人员传送生产部门，生产部门签署看法后转安排物控部执行，制定时限要求；（2）规范安排编号，便于查核；（3）bom清单要相对稳定，如有更改应刚好通知营销部门、工艺、生产部门和安排物控部等相关部门协调一样；主要问题3：时间缺乏弹性，不易调整选购策略。建议：由于公司产品的特点对选购人员的业务素养要求也相对较高，日常要做好重要供应商的沟通，不因为时间要求紧而向质量让步。另外是否建立科学的产品生产周期，精确计算出从选购到产品下线入库各环节

25、所需的时间，正确指导各环节的工作行为。让营销人员签订合同明确交货日期时能做到心中有数，不致引起纠纷。主要问题4：需求安排审批不够规范，口头请示后未补签字；建议：完善审批程序。规定审批执行人权限，跟踪完结审批手续；主要问题5：有部分非生产物品选购，如购置礼品、万年历等；建议：非生产物品选购是否可干脆由执行部门经办，削减选购员工作量；审计结论：亟待完善。作为实施选购行为的基本环节，不明确的行为依据将干脆导致以后各环节的混乱，易造成责任划分不清，不能有效完成选购任务，影响选购效率、效果，是目前亟待完善的一项基础工作。本环节涉及营销、生产、工艺、研发等部门，应设计一份流程清楚，责任、标的物明确的安排程

26、序表。（二）、选购安排制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，选购工作效率不高；主要问题1：欠料单6月份之前不够规范，6月份后欠料单有所改进但归集工作未完善。建议：作为安排制作的重要依据应按序整理归档，形成历史资料，提炼客观合理的数据，合理安排平安选购量。 主要问题2：选购安排制定与需求申请日时距较大，压缩了选购实施至物料到货日时间，不利于物料信息的搜集及制定选购策略，进而压缩生产制造周期，延迟交货期，会导致质量上向供应商让步，加大成本。安排成为形式。建议：削减审批程序提早选购反应的第一时间，提高时效。制定科学的选购周期，综合评定出一个合理的产品生产周期，使需求部门在制定需求安排时能心中有

27、数。主要问题3：由于公司产品的特别性，安排多为事后安排而特别规安排，安排制定时也是物料选购行为实施时，实施也可能提前。未体现安排与实际的差异。安排书未明确所含需求安排的安排号，未标示安排价。安排未做分类，不能区分是生产用料安排、研发用料安排、修理用料安排。在抽查下料单未见ccd镜头、视频彩打等物料，但安排有做，经了解部份物料是由研发自行报购，故无下选购单。安排变得无实质意义。建议：安排制定应完善所含内容，建立与实际差异项目，缘由说明，安排价等，加强安排的精确度和指导作用。安排制定要分类别，避开领用时产生冲突。安排编制要有实质性。主要问题4：下料单的性质似合同，但又不俱备合同要素要求。单据未按时

28、序整理归档，部份单据未标示价格（出于供应商业务员的要求）不便于财务成本核算。 建议：下料单对外涉及供应商，要求能达到防止纠纷风险。对内涉及仓管、财务部门，要求能满意运用人运用。按时序归档按安排类别分月装订成册。审计结论：安排的适时性不够，应及早安排。安排的精确度和指导作用有待加强，应刚好对比安排与实际的差异，说明缘由，标示安排价格。分类不够明确。下料单尚待完善，便于运用。（三）、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化； 主要问题1：选购员市场信息搜集不够，日常工作大多为下单后的，市场价格信息调查工作比重少。价格信息获得手段单一，多为供应商传真报价基础上讨价还价。建议

29、：应加强基础信息工作，做到货比三家，找寻价优、质高、诚信的供应商。主要问题2：供应商等级评定工作管理薄落，缺少第三方的参加。建议：建立并完善供应商管理工作，增加定价透亮度。主要问题3：部份物料对供应商的依靠性太强，自我研发设计不稳定，品管与供应商的质量标准不够协调，将干脆影响成本凹凸、质量好坏及选购工作效率水平。建议：设计稳定成熟的产品，明确质量要求并在选购时同步送达供应商，降低不良品率。审计结论：目前主要物料来源多为长期供应商，价格水平逐年也有肯定的下浮，但仍为制约安排选购的瓶颈，物料成本、质量干脆关系到公司效益，因此应加大此方面的工作投入而非下单后的补救。（四）、仓储条件较差，未按价值大小

30、分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。1、仓库管理主要问题1：仓库条件较差，影响物料保管。建议：对仓库的存储做适当修缮主要问题2：物料未区分管理，即价值高的物料与价值低的物料混合存放，未作重点管理。建议：区分价值凹凸，分类重点管理。主要问题3：据调查存货积压量大。建议：依据可利用程度适当处理。主要问题4：季度盘点无会计人员监盘，仓管员只负责盘点自管项目。建议：建立监盘制度，交叉盘点，对盘点结果要签字确认。审计结论：总体管理较为完善，基础工作和业务处理状况良好，应建立监盘制度。2、原材料仓入库管理 主要问题1：存1抽样发觉执行后无品管确认合格数。建议：增加对二次入库物料的品管检验。审计结论：1 、

31、大件、大批量且产品稳定的选购基本上都能刚好到位，入库率较高。但小件、小批量产品不成熟的在执行过程中问题较多，选购成本相对较高，部门间协调困难。2、物料接收至入库过程中涉及选购员、品管员、仓管员合作与分工的支配，相互影响，单据较多必定影响工作效率。建议设计出能相互通用的信息表。3、原材料仓出库管理主要问题1：基于目前的选购安排而购入的物料领用主要以生产为主，领用完全按bom单发放，其他部门领用可能有时会产生冲突。另外小件、价值低的物料领用程序不变，报批成本可能会大于物料成本。建议：物料领用适当考虑肯定的弹性，不能固化。主要问题2：物料、工具用具存在白条借用，登记借用的状况，手续不规范，有的物料借

32、用时间较长未补办理出库领用手续。 建议：依据领用状况，按时间长短设定是否应补办出库手续，加强管理，利于正确核算成本，刚好挂账。审计结论：出仓管理存在肯定的问题，应实行针对性的措施加以改进。4、成品仓管理主要问题1：入库经检验合格后，录入电脑、手工账前需填制“成品缴库单、入库单”，2份单据实质内容相同，只是运用部门有增减，增加了仓管员工作量。建议：在不影响运用前提下2份单据应合而为一“入库单”，增加联数，一单多用提高效率。主要问题2：审批单与出库单实质内容相同，只是审批单体现授权，出库单体现实际出库。建议：设计出库单时增加审批人签字，再增加一栏实出数。主要问题3：抽样发觉t（产品入库时间）t（需

33、求安排要求交货时间），相对滞后，可能会导致供货不刚好。建议：需综合分析缘由。是产品制作周期未能压缩，还是需求交货期不合理的问题。审计结论：1、入库、出库管理规范，经抽查账实相符，账账相符，单据填制影响工作效率，应尽量简化，提高效率。2、产品基本能满意供货，部份批次的生产压缩了正常的供应商生产、选购、生产、品管、研发等其他时间。有时缺乏质量、成本因素的考虑。3、要给营销需求部门传递正常的产品供应周期时间，合理安排需求，不至于两头忙的境地。四、内部审计人员的评论安排物控部做为公司生产运作管理的关键部门，基础信息工作的扎实程度干脆会影响整个公司的运作效率和效果，有些是来自部门外的，有些是内部管理不到

34、位，要解决这些问题光靠本身是不够的，涉及相关部门的信息管理，方法是看以何部门为头分步改善。审计认为应从信息管理的源头起先，只要涉及相关部门的则可设计出相关部门能共同运用的信息载体，载体的内容应明确各自的职责与分工。按业务程序设计，明确各环节责任人、技术标准等事项。削减重复性的工作，提高效率。此外内限制管理上还有待完善，敏捷性不够。总之，经审计后发觉该部门基本上能完成选购任务，有效果但效率不高，特殊是次数多、量小的选购。安排工作不够，可操作性不强。存货管理工作基础工作扎实，物料管理到位。五、安排物控部的反应该部对本次审计工作比较重视，能供应审计所需的资料使审计工作得以顺当进行，基于审计所发觉的问

35、题无太大异议。但落实工作并非一个部门所能解决的，因此，下一步的工作是重在落实，边工作边改进。篇3：xxx企业内部审计报告 2023年沧州xx有限公司内部审计报告 1.审计概况审计单位：沧州xx有限公司财务部 审计对象：2023年6月至12月期间货币资金的审计 审计时间：2023年3月1日到2023年3月20日 审计依据：财政会计法、内部限制规范基本规范、公司财务管理制度等有关规定。 审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和计算制度，放缓违规风险；防止舞弊，爱护货币资金平安完整。审计重点：审查货币资金内部限制制度、货币资金管理实施细则、票据管理实施细则、银行账户管理实施细则制度的遵循状况。对货币

36、资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行状况。审计程序和方法：对货币资金的内部限制主要内容遵循状况进行答卷测试。审查既定的内部限制措施是否健全并得到有效执行；同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据，编制有关盘点表；检查“银行存款余额调整表”编制状况以及未达帐项的真实性；抽查部分会计资料、文件，并实行监盘、视察、计算、分析性复合、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的处理流程是否根据相关制度执行。 2.审计评论经过审计评论，可以看出，我单位在货币资金的财务管理方面具有以下几点比较突出： 制度建设比较健全。与国资委下发的财务内部限制评价指标标准对比，我单位的货币资金制度的建设具有很强的好用性

37、和科学性。 内部限制体系比较完整。对财务人员额配备比较科学合理，不相容岗位的财务人员是实现了分别。 会计人员在指责范围内基本能按制度规定程序办理资金收支业务。做到钱帐分管、财务印鉴分别保管。审计中还发觉了一些问题，但这些问题极少是因为财务制度没有涵盖，或者是财务人员对业务不了解所致，有许多问题只要仔细对待是完全可以避开的。在现场审计工程中大多数问题已与相关人员进行了沟通，并随即提出整改建议，被审单位充分重视，这些问题正在主动整改过程中。3 审计结果及审计结果 审计结果盘点库存现金与账面现金不符 11月10日公司库存现金实际清点金额为xx元，当日会计账面金额为xx元。经查有三笔业务是出纳已付款会

38、计未做凭证记账，共计xx元，这是由于会计人员出差，其中，交办公电话费借款200元、两笔职工报销费用xx元。除去以上三笔业务外，还有元账款不能说明缘由。银行存款余额调整表编制不正确。通过对公司2023年6月到11月银行对账单和银行日记帐进行的核对，发觉这几个月份的银行余额调整表编制不精确。缘由是调整表上部分所列未达帐项不是未达账项，已经记账。另外银行余额调整表没有按章有关规定进行有效复核。 未刚好收取银行回单，并依据回单做凭证。经抽查发觉2023年7月20日一笔款项的银行付款凭证没有银行汇款回单等附件。另外发觉存在制作会计凭证日期前、银行回单日期在后，这一时间上的逻辑错误。 票据的登记不刚好、不

39、完整。银行汇票登记簿没有刚好登记，会计记账面应收票据金额为xx万元，出纳银行汇票登记簿金额为xx万元，有三张合计金额为xx万元的银行汇票没刚好记录。另外发觉空白支票、发票未登记、作废支票没有根据时间依次号登记。 其它问题收款凭证有个别未履行签字手续，并且部分附件没有刚好盖章收讫、付讫章。 审计建议关于库存现金加强现金收支业务的管理，做到账款相符。仔细执行日清日结的现金管理制度，每天应于下班前将库存的现金跟日记账进行核对以便发觉为题刚好改正。会计人员遇出差等特别状况时，对收款的业务处理：大额现金由出纳会同交款人一同将款项存入银行，小额现金收款时由出纳填写一份收款证明交给交款人保存，收款证明应有交

40、款内容、金额、日期、交款人签字等内容，等会计制作凭证后再交由交款人在会计凭证上履行签字手续，同时出纳回收收款证明销毁。应付款的业务处理：原则上款及人员出差出纳不允许办理费用报销的现金支出业务，对急需支出的现金业务以办理借款为宜。 关于银行余额调整表根据银行账户管理实施细则规定，每月月初，财务部应对出纳员经营的银行业务进行检查，编制银行余额调整表，是银行账面余额与银行对账单调整表相符。调整后不符应查找缘由，刚好处理，保证资金的平安。银行余额调整表的编制、复核分别由两人担当。真正履行银行存款余额调整表的复核程序。发觉问题刚好向财务主管汇报。关于银行回单主动收取银行回单，保管好各种原始单据，根据规定

41、程序做好单据的传递、记录。 关于票据管理有关人员需加强票据管理，刚好登记取得、运用的各类票据。 关于收款凭证严格履行收款人的签字程序，保障交款金额的真实性。 关于设备购置处理根据公司的物资选购管理制度的规定，物资选购小组负责2万元以上的单台设备和一次选购1万元以上材料的审批，物资管理部负责物资选购的审查实施工作。设备管理制度规定，设备处置保费须要向上一级主管部门审批。经询问这两笔设备入账，均是口头请示的公司平安生产管理部门。类似的状况建议补办有关审批手续。 4 结论通过本次审计实施我对企业内部审计工作有了更深层次的了解，为今后开展审计工作打下了坚实的基础。随着企业规模的不断扩大与业务量的增加，

42、审计工作越来越重要。篇4：企业内部审计报告审 计 报 告*审字（2023）第1号依据审计部工作安排，审计组于2023年1月10日至31日对*有限公司2023年度的财务收支及内限制度状况进行了审计。 审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对*公司供应的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是*公司的责任，我们的责任是对审计结果发表看法。审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益状况。报告经济指标完成状况；其次部分、审计问题及建议。报告审计中发觉的问题、经营风险及内部限制薄弱点并提出审计建议；第三部分、会计报表附注。报告截至

43、2023年12月31日资产、负债及其权益的现状。 现将审计状况报告如下。第一部分 经济效益状况一、经济指标完成状况（一）销售收入指标截至2023年底，实现销售收入亿元，比上年增长94。根据销售结构分析，* 根据销售品种分析* 2023年度平均毛利率，比上年降低个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，*（二）利润指标2023年度*公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。 * 综合潜亏因素后，实现利润总额*-8*774*元。其次部分 审计发觉问题及建议 2023年度审计后，*公司在内部管理上加强了力气，做了许多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了肯

44、定的成果，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时敏捷管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门供应有力的资金保障。但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。一、（1） * *二、资产管理方面1三、内限制度方面（一）货币资金收支限制1、。（二）选购流程限制环节薄弱。（三）销售流程限制环节薄弱（四）固定资产限制环节薄弱四、财务核算及管理方面（一）*（二）*（三）*五、审计建议（一）*（二）资产管理方面（2） *（三）内部限制方面1、货币资金的收支 *（四）财务核算和管理方面1、。第三部分 会计报表附注截至2023年12月31日，*公司的资产、负债及权

45、益状况如下：一、资产状况截至2023年12月31日，资产合计.87元。明细如下（一）货币资金1、银行存款截至2023年12月31日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调整表，余额正确。明细如下： *2、现金截至2023年12月31日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确。3、应收票据截至2023年12月31日，应收票据余额*元*。4、应收账款截至2023年12月31日，应收账款余额.75元。*5、其他应收款截至2023年12月31日，其他应收款余额*元，明细如下： * 以前年度遗留的欠款共计*万元，应加强催收。6、坏账打算 /*7、预付帐款截至2023年12月31日，预付帐款余额元，*。8、存

46、货截至2023年12月31日，存货余额.88元，9、待摊费用截至2023年12月31日，待摊费用余额.15元，明细如下：10、固定资产截至2023年12月31日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。二、负债部分至2023年12月31日，负债合计*元。明细如下：1、应付账款截至2023年12月31日，应付账款余额*元，明细如下： *2、其他应付款截至2023年12月31日，其他应付款余额*元，明细如下： *3、应付工资截至2023年12月31日，应付工资余额*元，*。4、应付福利费截至2023年12月31日，应付福利费余额*元，为提取的福利费结余。5、应交税金截至2023年12月31日，应

47、交税金余额*元，明细如下： *6、其他应交款截至2023年12月31日，其他应交款余额*元，明细如下：教化费附加 *元；防洪费 *元。 *三、全部者权益状况截至2023年12月31日，全部者权益合计*元，明细见下表：1、实收资本 *有限公司 *万元； *有限公司 *万元。合 计 *万元2、资本公积截至2023年底，余额*万元：3、盈余公积截至2023年底，余额*元，为提取的03年度法定盈余公积。2023年度利润没有进行安排。四、经济效益状况（一） 销售收入1、根据销售结构分析，*公司的销售业务组成见下表： *2、根据销售品种分析：（二） 销售毛利率 2023年度平均毛利率*，比上年降低*个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要缘由：（三）销售税金及附加2023年度共缴纳附加税*元，明细如下：城市维护建设税 *元；教化费附加 *元（四）费用状况1、营业费用2023年度，发生营业费用.70元，明细如下