博雅生物：关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的律师工作报告.PDF

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1、关于江西博雅生物制药股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市的 律 师 工 作 报 告 大成证字2011第 010 号 北京市东直门南大街 3 号国华投资大厦 12-15 层（100007） 12/F-15/F, Guohua Plaza, 3 Dongzhimennan Avenue, Beijing 100007, China Tel: 8610-58137799 Fax: 8610-58137788 (12/F), 58137766 (15/F) 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-1 目录目录 释义 . 3 引言 . 7 正文 . 11 一、 首发上市的批准和授权 . 11

2、二、 发行人首发上市的主体资格 . 13 三、 首发上市的实质条件 . 14 四、 发行人的设立 . 19 五、 发行人的独立性 . 30 六、 发起人和股东 . 33 七、 发行人的股本及演变 . 43 八、 发行人的业务 . 56 九、 关联交易及同业竞争 . 58 十、 发行人的主要财产 . 63 十一、 发行人的重大债权债务 . 70 十二、 发行人重大资产变化及收购兼并 . 74 十三、 发行人章程的制定与修改 . 78 十四、 发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作 . 79 十五、 发行人董事、监事和高级管理人员及其变化 . 81 十六、 发行人的税务 . 85 律师工

3、作报告博雅生物首发上市 3-3-2-2 十七、 发行人的环境保护和产品质量、技术等标准 . 88 十八、 发行人员工的劳动保障 . 91 十九、 发行人募股资金的运用 . 91 二十、 发行人业务发展目标 . 92 二十一、 诉讼、仲裁或行政处罚 . 93 二十二、 发行人招股说明书法律风险的评价 . 93 二十三、 律师认为需要说明的其他问题 . 93 二十四、 首发上市的总体结论性意见 . 93 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-3 释义释义 本报告中，除非特别予以说明，以下称谓涵义均依如下定义： 称谓称谓 释义释义 公司法 中华人民共和国公司法 证券法 中华人民共和国证券法 合伙

4、企业法 中华人民共和国合伙企业法 发行条例 股票发行与交易管理暂行条例 首发办法 首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法 浆站转制方案 关于联合印发的通知 深交所 深圳证券交易所 中国证监会 中国证券监督管理委员会 工商局 工商行政管理局 药监局 食品药品监督管理局 发改委 发展和改革委员会 公司或发行人 江西博雅生物制药股份有限公司、 江西博雅生物制药有限公司 本所 北京市大成律师事务所 华泰联合 华泰联合证券有限责任公司 公证天业 江苏公证天业会计师事务所有限公司 首发上市 江西博雅生物制药股份有限公司首次境内公开发行人民币普通股（A 股）股票并上市 临川国资局 临川市国有资产管理局

5、创新科技 临川创新科技发展有限公司 江西工投 江西省工业投资公司 临川酒业 江西临川酒业有限公司 兴鑫医疗 临川兴鑫医疗器械有限公司 中科院生理所 中国科学院生物物理研究所 瑞泽网络 北京瑞泽网络销售有限责任公司 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-4 称谓称谓 释义释义 中信医药 中信海南医药实业公司，后相继更名为“中信医药实业公司”、“中信医药实业有限公司” 亚太世纪 北京亚太世纪科技发展有限公司 清华科技 深圳市清华科技开发有限公司， 后相继更名为 “深圳市清华创业投资有限公司” 、 “深圳清华力合创业投资有限公司” 、“深圳力合创业投资有限公司” 聚焦发展 上海聚焦企业发展有限责

6、任公司 青岛健特 青岛健特生物投资股份有限公司 科瑞天诚 科瑞天诚投资控股有限公司 科瑞矿业 北京科瑞诚矿业投资有限公司 合瑞实业 南昌合瑞实业有限责任公司 新兴生物 江西新兴生物科技发展有限公司 高特佳 深圳市高特佳投资集团有限公司 高特佳汇富 深圳市高特佳汇富投资合伙企业（有限合伙） 大正初元 南昌市大正初元投资有限公司 海峡创投 厦门海峡创业投资有限公司 厦门信托 厦门国际信托投资公司 厦门港务 厦门港务控股集团有限公司 深圳融华 深圳市融华投资有限公司 厦门顺加 厦门顺加投资合伙企业（有限合伙） 厦门盛阳 厦门盛阳投资合伙企业（有限合伙） 崇仁公司 崇仁县博雅单采血浆有限公司 辉翔生物

7、 江西辉翔生物科技有限公司 南康公司 南康博雅单采血浆有限公司 南城公司 南城金山单采血浆有限公司 金溪公司 金溪县博雅单采血浆有限公司 岳池公司 岳池博雅单采血浆有限公司 深圳融元 深圳市融元创业投资有限责任公司 54 号审计报告 公证天业出具的苏公 W(2011)A054 号审计报告 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-5 称谓称谓 释义释义 农行 中国农业银行股份有限公司 工行 中国工商银行股份有限公司 元 人民币元 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-6 关于江西博雅生物制药股份有限公司首次公开发行股票并在关于江西博雅生物制药股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的律师

8、工作报告创业板上市的律师工作报告 致致：江西博雅生物制药股份有限公司江西博雅生物制药股份有限公司 根据证券法、公司法、中国证监会首发办法、律师事务所从事证券法律业务管理办法、律师事务所证券法律业务执业规则（试行）等有关法律、法规及规范性文件的规定，发行人与本所签订了法律服务合同，委托本所以特聘专项法律顾问的身份，参加首发上市工作。 本所承诺已依据中国证监会颁布的公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告 的要求及本律师工作报告出具日以前已发生或存在的事实和我国现行法律法规和中国证监会的有关规定发表法律意见，并对本律师工作报告的真实性、准确性、完整性承担

9、相应的法律责任。 本所承诺已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人的行为以及本次申请的合法性、合规性、真实性、有效性进行了充分的核查验证，保证本律师工作报告不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。 本所仅就首发上市中所涉及的法律问题发表意见，并不对有关会计、审计、资产评估、内部控制等非法律专业事项发表评论。在本律师工作报告中涉及会计、审计、资产评估、内部控制等内容时，均为按照有关中介机构出具的报告和发行人的有关报告引述。本所律师就该等引述除履行法律法规规定的注意义务外，并不对这些内容的真实性和准确性作出任何明示或默示的保证，并不作任何商业判断或发表其他方面的意见。就以上非法律业

10、务事项，本所依赖具备资质的专业机构的意见对该等专业问题作出判断。 本所同意将本律师工作报告作为首发上市所必备的法律文件，随同发行人其他材料一同上报，并愿意承担相应的法律责任。 本律师工作报告仅供首发上市之目的使用，不得用作任何其他目的。 本所律师按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本律师工作报告。 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-7 引言引言 一、一、 本所及本次签名律师简介本所及本次签名律师简介 本所是经北京市司法局批准，于 1992 年 4 月创建，为中国成立最早、规模最大的合伙制律师事务所之一。本所总部设在北京，并在上海、天津、深圳、武汉、成都、济南、重庆、

11、纽约、巴黎等地设有分所、分支机构，其业务范围包括金融与银行、证券、公司、国企改制、跨境并购、诉讼和仲裁、商事投资、税务、房地产、知识产权、国际贸易等法律业务领域。本次首发上市的签名律师为屈宪纲律师、胡晓波律师，其主要证券业务执业记录、主要经历、联系方式如下： （一） 屈宪纲律师 屈宪纲系本所律师、合伙人，毕业于北京大学，获法律硕士学位；曾服务于西门子、通用电气等国际公司及北京黄金视讯科技有限公司，从事市场、法务等工作。 屈宪纲律师主要证券执业业绩为：京能热电（上海：600578）2010 年非公开发行股票、北京侏罗纪软件股份有限公司 A 股上市、山东东佳集团股份有限公司 A股上市、新嘉联（深圳

12、：002188）A 股上市、某房地产股份有限公司非公开发行股票、唐山建龙实业有限公司短期融资券发行、中铁大桥局股份有限公司短期融资券发行。安博教育集团（Ambow Education Holding Ltd.，AMBO）纽约交易所上市（部分工作）、中国高精密 00591.HK（C HIGHPRECISION）首次公开发行股票并上市，安德利果汁 2218.HK（ANDRE JUICE）H 股增发（06 年、07 年、08 年）。 安德利果汁 2218.HK（ANDRE JUICE）全面要约收购及自创业板转主板、ST 沧化（现*ST 金化（上海：600722）破产重整、*ST 秦岭（上海：6002

13、17）破产重整、某工程机械上市公司外资收购。联系方式： 电话：86 10 58137790 传真：86 10 58137722 电子信箱： 地址：北京东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 12 层 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-8 邮编：100007 （二） 胡晓波律师 胡晓波系本所律师、合伙人，获对外经济贸易大学法学硕士学位；曾服务于北京市三信律师事务所，北京市盈科律师事务所等单位，主要从事投资并购等法律工作。 胡晓波律师主要证券执业业绩为：兰宝科技信息股份有限公司恢复上市和破产重整工作。 联系方式： 电话：86 10 58137389 传真：86 10 58137755 电子

14、信箱： 地址：北京东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 15 层 邮编：100007 二、二、 制作法律意见书的工作过程制作法律意见书的工作过程 （一） 工作范围 为审核首发上市的合法性并出具法律意见书，根据本所与公司签订的法律服务合同，本所确定了下列工作范围： 1、 起草、修改公司章程、各种议事规则； 2、 审查发行人股东大会决议、董事会决议及监事会决议； 3、 起草、修改公司重大合同文本； 4、 审查并规范发行人关联交易； 5、 审核首发上市的招股说明书； 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-9 6、 审阅承销协议等与首发上市相关的法律文件； 7、 依法出具律师工作报告及法律意见书

15、； 8、 按照政府有权部门要求，就首发上市出具法律意见。 （二） 工作过程 制作法律意见书的工作过程包括： 1、 了解公司的法律背景 工作伊始，本所即向公司提交了全面法律尽职调查文件清单及补充清单数份，并与公司有关人员进行座谈，向其提供公司法、证券法规等方面的咨询，使之充分了解股票发行的严肃性及相应的法律程序和可能发生的各种法律后果。本所还向公司介绍了律师在首发上市工作中的地位和作用。工作期间，本所律师收集、查阅了公司大量文件资料，对公司的法律背景和现状进行了全面考查和了解。 2、 查验、审阅法律文件和有关证据资料 为全面查验公司法律文件资料，本所组成现场工作组，对公司所提交的各类文件资料进行

16、了全面的审阅和查验，并将较重大的合同、重要的文件资料归类成册，以便作为本报告和所出具的法律意见书的事实和法律依据。本所对在工作中发现的问题，及时向公司有关部门提出。在对公司充分了解的基础上，根据有关法律、法规的规定对公司存在的不规范行为进行整改，以使其规范化、合法化。 3、 实地查验及访谈 本所律师实地查验了公司及其全资子公司的生产经营场所，走访了有关政府部门并与部门领导进行了访谈。 4、 参与首发上市工作 为使公司具备首发上市的法定资格，本所协助公司及券商确定公开发行方案，帮助起草公司的重大决议议案、股东大会、董事会及监事会议事规则、章程草案及其他有关文件，审阅招股说明书、承销协议、发行方案

17、及与之有关的各项文件。 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-10 5、 法律总结，出具法律意见书 依据事实和法律的规定，本所律师对发行人进行了全面的尽职调查，总共工作时间跨度约一年。在此基础上，本所对发行人首发上市进行法律评价，并出具法律意见书。 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-11 正文正文 一、一、 首发上市的批准和授权首发上市的批准和授权 （一） 首发上市的批准和授权程序 1、 董事会决议 2011 年 1 月 23 日，发行人召开了第四届第 2 次董事会会议，应到董事 7 人，实到董事 7 人。会议审议通过了如下与首发上市有关的议案并提交 2011 年第一次临时股东大会

18、审议： （1） 关于公司首次公开发行股票并在创业板上市方案的议案 ； （2） 关于授权董事会全权处理公开发行股票并在创业板上市的相关事宜的议案 ； （3） 关于公司首次公开发行股票并在创业板上市募集资金投向的议案 ； （4） 关于公司首次公开发行股票并在创业板上市前滚存利润分配的议案 。 其中， 关于公司首次公开发行股票并在创业板上市方案的议案的有关内容为： （1） 股份类别：人民币普通股（A 股） ； （2） 拟上市地点：深圳证券交易所创业板； （3） 发行数量：不超过 19,020,311 股（以中国证监会实际核准的发行数额为准） ； （4） 每股面值：人民币 1.00 元； （5） 发行

19、对象：符合资格的询价对象和在深圳证券交易所开户并开通创业板市场交易账户的境内自然人、法人投资者（国家法律、法规禁止的购买者除外）或中国证监会规定的其他对象； 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-12 （6） 定价方式：本次人民币普通股发行的发行定价将遵循市场化原则，根据本次人民币普通股发行时的中国证券市场状况，通过市场询价或中国证监会认可的其他方式确定；具体发行价格由股东大会授权董事会根据实际情况与保荐人协商确定； （7） 发行方式：本次发行将采用向网下询价对象配售与网上资金申购发行相结合的方式，或以中国证监会认可的其他方式进行； （8） 决议有效期：自本次股东大会审议通过之日起 12

20、个月内有效。 关于授权董事会全权处理公开发行股票并在创业板上市的相关事宜的议案内容为： 授权董事会办理包括但不限于以下与本次发行上市工作相关的具体事宜： （1） 根据国家法律法规及证券监管部门的有关规定和股东大会决议，制作并上报申请首发上市的申报材料； （2） 授权董事会根据国内现行法律、法规、规范性文件以及具体市场情况制定和实施本次发行股票的具体方案，包括但不限于发行时间、发行数量、询价区间、发行对象、发行价格、具体申购办法及上市地点等事项； （3） 授权董事会签署募集资金投资项目运作过程中的重大合同、文件，办理投资项目的相关事宜，并根据有关主管部门要求和证券市场的实际情况， 在股东大会决议

21、范围内对募集资金投资项目具体安排进行调整； （4） 授权董事会对本次发行新股的募集资金如超过投资募集资金项目投资总额部分可用作补充流动资金，募集资金不足部分则由公司通过自筹资金解决； （5） 授权董事会在本次公开发行完成后，对公司章程有关条款作出适当及必要修订，并办理相关工商变更登记手续； （6） 授权董事会在本次发行后办理向证券交易所申请股票上市的相关事宜； 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-13 （7） 办理其它与本次发行上市有关的事项； （8） 授权的有效期：自公司股东大会批准之日起 12 个月内有效。 经本所律师核查，该次董事会的召集、召开和表决程序符合有关法律、法规、规范性文

22、件和公司章程的规定，决议内容合法、有效。 2、 股东大会决议 2011 年 2 月 15 日，发行人召开了 2011 年第一次临时股东大会，出席本次股东大会的股东或股东代表共 6 人，代表发行人 56,779,689 股股份，占公司股份总数的 100%。本次股东大会审议通过了公司第四届第 2 次董事会提交的与首发上市有关的议案。 经本所律师核查，该次股东大会的召集、召开和表决程序符合有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，决议内容合法、有效。本次股东大会对董事会授权的范围、程序合法、有效。 （二） 首发上市尚待取得以下核准： 1、中国证监会关于发行人公开发行股票的核准； 2、深交所关于发行

23、人股票发行后上市的核准。 二、二、 发行人首发上市的主体资格发行人首发上市的主体资格 发行人成立于 1993 年 11 月 6 日。2001 年 2 月 15 日，发行人整体变更为股份有限公司。发行人持有江西省工商局核发的企业法人营业执照 （注册号：361000110000915） ，其基本情况为： 住所：江西抚州市金巢经济开发区惠泉路 333 号； 法定代表人：徐建新； 注册资本：人民币 56,779,689 元； 经营范围：血液制品的生产,经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务(限定公司经营或禁止出口的商品除外),经营本企业和本企业成员律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-

24、2-14 企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进口的商品除外),经营本企业的进料加工和“三来一补”业务,技术开发,技术咨询,技术转让,技术服务(国家法规有专项规定的除外)。 自 2010 年 12 月 10 日，发行人开始接受华泰联合的辅导。发行人已通过中国证监会江西监管局的辅导验收。 经本所律师核查，发起人是依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司，已通过历次工商年检，不存在任何导致公司停业、解散或影响公司合法存续的情形，完全满足公司法 、 证券法 、 首发办法等法律、法规及规范性文件规定的首发上市的主体资格条件。 三、三、

25、 首发上市的实质条件首发上市的实质条件 （一） 主体资格 详见本报告之“发行人首发上市的主体资格”。 （二） 发行条件 根据发行人股东大会审议通过的发行方案，获得中国证监会核准后，发行人公开发行的股票均为人民币普通股，每股代表同等权利，股票发行条件和价格相同，投资者所认购的股份，每股均将支付相同价额。 股票发行条件符合公司法第一百二十七条之规定。 （三） 财务标准 根据 54 号审计报告，发行人重要财务数据（合并报表）如下： 1、 净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据，最近 2 年连续盈利，最近 2 年净利润累计 7,650.57 万元，不少于 1 千万元，且持续增长； 2、 最近 1

26、 期末净资产 19,743.71 万元，不少于 2 千万元，且不存在未弥补亏损； 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-15 3、 发行后股本总额 7,580 万元，不少于 3 千万元。 以上情况符合证券法第十三条、第五十条（二），首发办法第十条之规定。 （四） 资产权属明确 发行人的注册资本已足额缴纳，发起人及股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕。发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。 以上情况符合首发办法第十一条之规定。 （五） 主营业务突出 根据发行人企业法人营业执照记载及本所律师核查，发行人主要经营血液制品的研发、生产及销售业务，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规

27、定， 符合国家产业政策及环境保护政策 （详见本报告之 “发行人的业务” ） 。 以上情况符合首发办法第十二条之规定。 （六） 经营管理稳定 经核查，发行人最近 2 年内主营业务（详见本报告之“发行人的业务”）和董事、高级管理人员均没有发生重大变化（详见本报告之“发行人董事、监事和高级管理人员及其变化”），实际控制人没有发生变更（详见本报告之“股东”）。 以上情况符合首发办法第十三条之规定。 （七） 持续盈利能力 经核查，如本部分“财务标准”所述，发行人具有持续盈利能力。发行人不存在下列情形： 1、 发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不

28、利影响； 2、 发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响； 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-16 3、 发行人在用的商标、专利、专有技术等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险； 4、 发行人最近 1 年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖； 5、 发行人最近 1 年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益； 6、 其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。 以上情况符合首发办法第十四条之规定。 （八） 依法纳税 经核查，发行人依法纳税，享受的各项税收优惠符合相关

29、法律法规的规定。发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖 （详见本报告之 “发行人的税务” ） 。 以上情况符合首发办法第十五条之规定。 （九） 无重大风险 经核查及发行人书面说明，发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。 以上情况符合首发办法第十六条之规定。 （十） 股权清晰 经核查，发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东支配的股东所持发行人的股份不存在重大权属纠纷。 以上情况符合首发办法第十七条之规定。 （十一） 独立性 经核查，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。与控股股东及其控制的其他企业间

30、不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易（详见本报告之“发律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-17 行人的独立性”及“关联交易及同业竞争”）。 以上情况符合首发办法第十八条之规定。 （十二） 公司治理结构完善 发行人具有完善的公司治理结构，依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责（详见本报告之“发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”）。 以上情况符合首发办法第十九条之规定。 （十三） 会计规范 发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地

31、反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量。公证天业出具了无保留意见的审计报告。 以上情况符合首发办法第二十条之规定。 （十四） 内控制度健全 发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。公证天业出具了无保留结论的内部控制鉴证报告。 以上情况符合首发办法第二十一条之规定。 （十五） 严格资金管理 经核查及发行人书面说明，发行人具有严格的资金管理制度，不存在资金被控股股东及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 以上情况符合首发办法第二十二条之规定。 （十六） 对外担保规范 经核查，发行人的公司章程已明确对

32、外担保的审批权限和审议程序，不存在律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-18 为控股股东及其控制的其他企业进行违规担保的情形。 以上情况符合首发办法第二十三条之规定。 （十七） 董事、监事及高级管理人员对首发上市具备足够了解 通过接受华泰联合组织的、本所及公证天业参与的上市辅导，发行人的董事、监事和高级管理人员了解股票发行上市相关法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任。 以上情况符合首发办法第二十四条之规定。 （十八） 董事、监事和高级管理人员具备任职资格 经核查及发行人书面说明，发行人的董事、监事和高级管理人员忠实、勤勉，具备法律、行政法规和规章规定的资格，且

33、不存在下列情形： 1、 被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的； 2、 最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者最近一年内受到证券交易所公开谴责的； 3、 因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见的。 以上情况符合首发办法第二十五条之规定。 （十九） 发行人资本运营合规性 经核查，发行人及其控股股东最近 3 年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。 发行人及其控股股东最近 3 年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在 3 年前，但目前仍处于持续状态的情形。 以上情况符合首发办法第二十六

34、条之规定。 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-19 （二十） 募集资金使用合规性 发行人募集资金用于主营业务，并有明确的用途。募集资金数额和投资项目与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应。（详见本报告之“发行人募集资金的运用”） 以上情况符合首发办法第二十七条之规定。 （二十一） 募集资金管理合规性 发行人已建立募集资金专项存储制度，募集资金将存放于董事会决定的专项账户（详见本报告之“发行人募集资金的运用”）。 以上情况符合首发办法第二十八条之规定。 综上，发行人满足证券法、公司法及首发办法规定的股份有限公司首次发行股票并上市的条件。 四、四、 发行人的设立发行

35、人的设立 （一） 有限公司设立 1993 年 5 月 29 日，抚州地区股份制改革联审小组做出关于成立“江西博雅生物制药有限公司”的批复（抚股字1993001 号）。1993 年 11 月 6 日，抚州市工商局核发了企业法人营业执照（注册号：抚工商企 16255951-x）。设立时，公司设立时的基本情况如下： 公司名称：江西博雅生物制药有限公司； 公司法定地址：抚州市赣东大道延伸段； 法定代表人：黄夫高； 注册资本：1,000 万元； 经营范围：主营血液制品（人血白蛋白、人血丙种球蛋白），兼营开发其他药品； 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-20 设立时股权结构： 股东名称 出资额 （

36、万元） 出资比例 （%） 抚州市卫生局 700 70 抚州地区卫生局 200 20 江西省卫生厅 100 10 合计 1,000 100 公司设立时未依据 1992 年 5 月 15 日原国家体改委发布的有限责任公司规范意见对股东出资情况进行验资。截至 1993 年 11 月 6 日，公司实际收到股东的出资款金额为 456 万元，其中：抚州地区卫生局投入 154 万元、江西省卫生厅投入了 302 万元，抚州市卫生局未出资。 公司设立以后，抚州地区卫生局和江西省卫生厅陆续抽回了投入公司的全部资金。截至 1999 年 7 月 31 日，公司股东已将投入公司资金全部抽回。 本所律师认为，有限公司成立

37、时注册资本没有经过验资，不符合有限责任公司规范意见第十三条的规定；公司当时的股东未缴足出资，并将已投入的资金全部抽回，违反了有限责任公司规范意见第二十一条的有关规定；上述法律瑕疵没有导致股权纠纷或行政处罚，未足额缴纳注册资本已于 2000 年 5 月 31日之前补足（详见本部分之（六）；公司成立时的法律瑕疵没有给公司造成潜在法律风险、没有给公司股本结构造成潜在纠纷，对首发上市不构成法律障碍。 （二） 发行人整体变更为股份公司之前历史沿革简表 发行人整体变更为股份公司之前的重要变更简述如下表（下表，双划线右边部分为出资结构变更原因，左边部分为变更后的出资结构）： 律师工作报告博雅生物首发上市 3

38、-3-2-21 变更后股东名称 出资比例 （%） 出让方 受让方 转让出资 （万元） 转让价格 （元） 20002000 年年 4 4 月抚州市卫生局国有股权划拨月抚州市卫生局国有股权划拨 临川国资局 70.00 抚州市卫生局 临川国资局 700 0 抚州地区卫生局 20.00 江西省卫生厅 10.00 2002000 0 年年 4 4 月抚州地区卫生局、江西省卫生厅国有股权转让月抚州地区卫生局、江西省卫生厅国有股权转让 临川国资局 71.35 江西省卫生厅 临川国资局 13.5 每 1%注册资本价格 37.6 万元 创新科技 22.00 创新科技 20 江西工投 6.65 江西工投 66.5

39、 抚州地区卫生局 创新科技 200 20002000 年年 5 5 月临川国资局部分股权转让月临川国资局部分股权转让 临川国资局 54.06 临川国资局 中科院生理所 26.6 每 1%注册资本价格 37.6 万元 创新科技 22.00 临川酒业 79.8 江西工投 6.65 兴鑫医疗 66.5 临川酒业 7.98 兴鑫医疗 6.65 中科院生理所 2.66 20002000 年年 9 9 月控股股东变更为瑞泽网络月控股股东变更为瑞泽网络 瑞泽网络 50.01 临川国资局 瑞泽网络 500.1 22,256,000.00 中信医药 4.05 中信医药 40.5 1,802,376.00 亚太世

40、纪 20.00 创新科技 亚太世纪 200 8,900,620.00 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-22 变更后股东名称 出资比例 （%） 出让方 受让方 转让出资 （万元） 转让价格 （元） 清华科技 9.98 清华科技 20 890,062.00 聚焦发展 13.30 临川酒业 79.8 3,551,347.00 中科院生理所 2.66 江西工投 聚焦发展 66.5 2,959,456.00 兴鑫医疗 66.5 2,959,456.00 （三） 抚州市卫生局国有股权划拨 2000 年 1 月 19 日，临川市人民政府印发关于将原抚州市卫生局所持博雅公司股份划转市国资局管理的通知

41、 （临府字（2000）12 号），决定将原抚州市（后改为临川市）卫生局所持公司 70%股权划拨给临川国资局。 划拨后的出资结构为： 股东名称 出资额 （万元） 出资比例 （%） 临川国资局 700 70 抚州地区卫生局 200 20 江西省卫生厅 100 10 合计 1,000 100 本所律师认为，本次股权划拨符合当时法律、法规的规定。 （四） 抚州地区卫生局、江西省卫生厅国有股权转让 根据关于江西博雅生物制药有限公司股权转让的批复（临府字（2000）18 号），2000 年 4 月 2 日，公司股东会会议通过决议，公司股东江西省卫生厅将其所持公司 6.65%、2%和 1.35%的股权分别转

42、让给江西工投、创新科技和临川国资局；抚州地区卫生局所持公司 20%的股权转让给创新科技。 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-23 2000 年 4 月 5 日， 江西省卫生厅就上述转让与各受让方分别签署了转让协议。2000 年 4 月 5 日、6 日，抚州地区卫生局就上述转让与各受让方分别签署了转让协议。本次转让的价格以公司 1999 年 12 月 31 日账面净资产为定价依据，各方协商确定每 1%注册资本实际转让价格为 37.6 万元。 除临川国资局之外的受让方依约支付了转让价款。 此次股权转让后的股权结构为： 股东名称 出资额 （万元） 出资比例 （%） 临川国资局 713.5 7

43、1.35 创新科技 220 22 江西工投 66.5 6.65 合计 1,000 100 本所律师认为： 1、 本次转让取得了有权部门的批准； 2、 转让价格的确定没有以资产评估为定价基准，不符合国有资产评估管理办法等有关法律、法规的规定； 3、 本次股权转让导致的公司股本结构变化有效、股权权属明确、不存在纠纷及潜在纠纷。 （五） 临川国资局部分股权转让 根据关于印发解决市国资局所持博雅公司股权出资问题的会议纪要的通知（临府办字200060 号），2000 年 4 月 26 日，公司股东会会议通过决议，公司股东临川国资局将其所持公司 7.98%、6.65%和 2.66%的股权分别转让给临川酒业

44、、兴鑫医疗和中科院生理所。 2000 年 4 月 30 日、5 月 15 日、5 月 18 日，交易各方就本次转让分别签署了股权转让协议。受让方依约支付了转让价款。本次转让的价格以公司 1999 年 12律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-24 月 31 日账面净资产为定价依据， 各方协商确定每 1%注册资本实际转让价格为 37.6万元。 此次股权转让后的股权结构为： 股东名称 出资额 （万元） 出资比例 （%） 临川国资局 540.6 54.06 创新科技 220 22.00 江西工投 66.5 6.65 临川酒业 79.8 7.98 兴鑫医疗 66.5 6.65 中科院生理所 26.

45、6 2.66 合计 1,000 100 本所律师认为： 1、 本次转让取得了有权部门的批准； 2、 转让价格的确定没有以资产评估为定价基准，不符合国有资产评估管理办法等有关法律、法规的规定； 3、 本次股权转让导致的公司股本结构变化有效、股权权属明确、不存在纠纷及潜在纠纷。 （六） 注册资本补足 公司原股东江西省卫生厅、抚州地区卫生局及临川国资局通过现金补缴的方式，补足了公司注册资本。根据公证天业审验，截至 2000 年 5 月 31 日，公司注册资本 1,000 万元足额缴纳。2011 年 2 月 10 日，公正天业出具了注册资本实收情况审核报告（苏公 W2011E1028 号）。 （七）

46、控股股东变更及股权转让 根据关于同意江西博雅生物制药有限公司国有股权转让的通知（抚府办律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-25 字200016 号），2000 年 9 月 18 日，公司股东会召开会议，审议通过本次股权转让。2000 年 9 月 20 日，交易各方签署了股权转让协议。本次股权转让主要情况如下表： 转让方 受让方 转让出资额 （元） 转让比例 （%） 转让价格 （元） 临川国资局 瑞泽网络 5,001,000 50.01 22,256,000.00 中信医药 405,000 4.05 1,802,376.00 创新科技 亚太世纪 2,000,000 20.00 8,900,

47、620.00 清华科技 200,000 2.00 890,062.00 临川酒业 798,000 7.98 3,551,347.00 江西工投 聚焦发展 665,000 6.65 2,959,456.00 兴鑫医疗 665,000 6.65 2,959,456.00 本次转让的定价依据为江西恒信会计师事务所有限公司出具的以 2000 年 7 月31 日为基准日的赣恒会评字（2000）第 16 号资产评估报告书。2000 年 9 月15 日，临川国资局以临国资确字（2000）15 号文件确认了该评估报告。 此次股权转让后的股权结构如下： 股东名称 出资额 （元） 出资比例 （%） 瑞泽网络 5,

48、001,000 50.01 中信医药 405,000 4.05 亚太世纪 2,000,000 20.00 清华科技 998,000 9.98 聚焦发展 1,330,000 13.30 中科院生理所 266,000 2.66 合计 10,000,000 100.00 本所律师认为： 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-26 1、 本次转让取得了有权部门的批准； 2、 本次转让以经过确认的资产评估作为国有资产转让的定价依据； 3、 本次股权转让导致的公司股本结构变化有效、股权权属明确、不存在纠纷及潜在纠纷。 （八） 国有股处置有效性确认 就公司整体变更为股份公司前国有股转让的有效性，发行人向

49、抚州市人民政府提交了江西博雅生物制药股份有限公司关于公司整体变更为股份公司前国有股转让相关情况的确认申请。2010 年 12 月 29 日，抚州市人民政府在抚府文2010144 号文件中对历次转让的审批、价格确定、转让款收付、受让主体、股权权属等重要方面的合法性、有效性做出了确认；对股权转让可能引起的其他问题，抚州市人民政府将予以解决。 2011 年 1 月 12 日，江西省人民政府做出关于江西博雅生物制药股份有限公司整体变更为股份公司前国有股转让相关情况确认的批复 （赣府字20115 号） ，完全同意以上确认。 就公司整体变更为股份公司前国有股转让及其相关事宜，本所律师认为， 1、 以上转让

50、均在政府主管部门的主导下进行，转让行为及定价得到了主管部门的批准； 2、 公司注册资本已于公司整体变更为股份公司前补足； 3、 公司整体变更为股份有限公司之前所实施的企业国有资产管理法规主要是国有资产评估管理办法，该办法对国有资产评估不规范所规定的法律责任不会导致各次转让无效或对公司的行政处罚； 4、 以上各次转让瑕疵均未导致公司受到行政处罚或被追究民事责任； 5、 参与以上各次转让的民事主体均非公司现任股东，与公司现任股东亦不存在关联关系； 6、 以上各次转让的有效性已经过各级人民政府的确认。 律师工作报告博雅生物首发上市 3-3-2-27 综上，公司股本结构演变过程中国有股转让存在的法律瑕