中瑞思创：关于公司首次公开发行A股股票并在创业板上市的律师工作报告.PDF

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1、3-3-2-1 关于 杭州中瑞思创科技股份有限公司 首次公开发行 A 股股票并在创业板上市的 律师工作报告 关于 杭州中瑞思创科技股份有限公司 首次公开发行 A 股股票并在创业板上市的 律师工作报告 浙江天册律师事务所 （ZHEJIANG T&C LAW FIRM） 浙江天册律师事务所 （ZHEJIANG T&C LAW FIRM） 浙江省杭州市杭大路 1 号黄龙世纪广场 A 座 11 楼 邮编 310007 电话：057187901110 传真：057187902008 3-3-2-2 目 录 目 录 释 义 .4 第一部分 引言.6 一、本所及经办律师简介 .6 二、制作本律师工作报告的工

2、作过程 .7 第二部分 正文.9 一、本次发行上市的批准和授权 .9 二、发行人本次发行上市的主体资格 .10 三、本次发行上市的实质条件 .11 四、发行人的设立 .15 五、发行人的独立性 .19 六、发起人和股东 .21 七、发行人的股本及演变 .24 八、发行人的业务 .26 九、关联交易及同业竞争 .28 十、发行人的主要财产 .33 十一、发行人的重大债权债务 .40 十二、发行人重大资产变化及收购兼并 .43 十三、发行人章程的制定与修改 .43 十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作 .44 十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化 .46 十六、发行人的税

3、务 .49 十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准 .52 十八、发行人募集资金的运用 .53 十九、发行人业务发展目标 .54 二十、诉讼、仲裁或行政处罚 .54 3-3-2-3 二十一、发行人招股说明书法律风险的评价 .55 二十二、结论 .55 3-3-2-4 释 义释 义 在本律师工作报告中，除非文意另有所指，下列词语具有下述涵义： 本所 浙江天册律师事务所 公司/中瑞思创/发行人 杭州中瑞思创科技股份有限公司 思创有限公司 发行人之前身杭州中瑞思创科技有限公司 思创安防 杭州思创安防科技有限公司，系发行人控股子公司，发行人持有其 74.285%的股权 迪合电子 杭州迪合电子有限

4、公司，系发行人控股子公司，发行人持有其 100%的股权 思越科技 杭州思越科技有限公司，系发行人控股子公司，发行人持有其 100%的股权 博泰投资 杭州博泰投资管理有限公司 思创物流 杭州中瑞思创物流有限公司 思特利塑胶 杭州思特利塑胶电子有限公司 元 人民币元 公司法 现行中华人民共和国公司法 证券法 现行中华人民共和国证券法 管理办法 首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法 编报规则 公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告 章程指引 上市公司章程指引（2006 年修订） 公司章程 现行的经杭州市工商行政管理局备案登记的杭州中瑞思创科技股份有限

5、公司章程 公司章程（草案） 经发行人 2009 年第三次临时股东大会审议通过，并将于公司股票发行上市后生效的杭州3-3-2-5 中瑞思创科技股份有限公司章程（草案） 本次发行上市 公司本次境内公开发行人民币普通股（A 股）股票并在创业板上市 中国证监会 中国证券监督管理委员会 国信证券 国信证券股份有限公司 天健东方 浙江天健东方会计师事务所有限公司 审计报告 天健东方为本次发行上市出具的“浙天会审（2009）3556 号” 审计报告 内部控制鉴证报告 天健东方为本次发行上市出具的“浙天会审（2009）3553 号” 关于杭州中瑞思创科技股份有限公司内部控制的鉴证报告 税务报告 天健东方为本次

6、发行上市出具的“浙天会审（2009）3557 号” 关于杭州中瑞思创科技股份有限公司最近三年及一期主要税种纳税情况的鉴证报告 3-3-2-6 浙江天册律师事务所 关于杭州中瑞思创科技股份有限公司 首次公开发行 A 股股票并在创业板上市的 律师工作报告 浙江天册律师事务所 关于杭州中瑞思创科技股份有限公司 首次公开发行 A 股股票并在创业板上市的 律师工作报告 编号：TCYJS2009H141 号 致：杭州中瑞思创科技股份有限公司 致：杭州中瑞思创科技股份有限公司 本所接受发行人的委托，作为发行人本次发行上市之特聘法律顾问，根据证券法、公司法等有关法律、法规和中国证监会发布的管理办法、编报规则等

7、有关规定的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，为发行人本次发行上市出具律师工作报告如下： 第一部分 引言 第一部分 引言 一、本所及经办律师简介 一、本所及经办律师简介 1本所简介 本所成立于 1986 年 4 月，住所地为浙江省杭州市杭大路 1 号黄龙世纪广场 A座 11 楼，负责人：章靖忠。邮政编码：310007，电话号码：0571- 8790 1110（总机），传真：0571-8790 2008。 本所是一家综合性的律师事务所，主要从事金融证券、国际投资和国际贸易、公司购并、房地产、知识产权等方面的法律服务及相关的诉讼和仲裁事务；目前有专职律师 100 余名。200

8、0 年本所获得司法部授予的“部级文明律师事务所”称号。2005 年 6 月，本所荣获“全国优秀律师事务所”称号。 2经办律师简介 傅羽韬 律师 3-3-2-7 傅羽韬律师于 1997 年开始从事律师工作，现为浙江天册律师事务所合伙人；傅羽韬律师主要从事证券发行上市、企业改制、并购重组、债券发行等法律服务，具有多年的证券法律业务从业经历，从业以来无违法违纪记录。 王鑫睿 律师 王鑫睿律师于 2001 年开始从事律师工作， 现为浙江天册律师事务所专职律师；王鑫睿律师主要从事证券发行上市、企业改制、并购重组等法律服务，具有多年的证券法律业务从业经历，从业以来无违法违纪记录。 二、制作本律师工作报告的

9、工作过程 二、制作本律师工作报告的工作过程 本所接受公司的委托，作为公司本次发行上市工作的特聘法律顾问，根据公司提供的文件以及有关法律、法规，对与公司本次发行上市相关的法律问题进行了审查并出具法律意见书及本律师工作报告。 为出具法律意见书及本律师工作报告之目的，本所律师依据中国有关的法律、法规和规范性文件，对发行人本次发行上市的法律资格及其具备的条件进行了调查，查阅了本所律师认为出具法律意见书及本律师工作报告所需查阅的文件，包括但不限于涉及本次发行上市的批准和授权、发行人主体资格、实质条件、设立、独立性、业务、发起人和股东、关联交易及同业竞争、主要财产、重大债权债务、公司章程、高级管理人员、税

10、务、环境保护、诉讼、募集资金的运用等方面的有关记录、资料和证明，还就有关事项向发行人作了询问，并进行了必要的讨论。 本所律师为发行人本次发行上市的工作自 2008 年 5 月始。在调查工作中，本所律师向发行人提出了发行人应向本所律师提供的资料清单，并得到了发行人依据该等清单提供的资料、文件和对有关问题的说明。该等资料、文件和说明构成本所律师出具法律意见书及本律师工作报告的基础。本所律师还就发行人本次发行上市所涉及的有关问题向发行人作了询问并进行了必要的讨论。此外，在对某些事项的合法性的认定上，我们也同时充分考虑了政府主管部门给予的批准和确认，有关政府主管部门的批准和确认亦构成本所律师出具法律意

11、见书及本律师工作报告的支持性材料或依据。 前述调查过程中，本所律师得到发行人如下保证，即已经提供了本所律师认3-3-2-8 为出具法律意见书所必需的、真实的原始书面材料、副本材料或口头证言，有关材料上的签字和/或印章均是真实的，有关副本材料或复印件均与正本材料或原件一致。 本所律师依据本律师工作报告出具日以前已经发生或存在的事实，并基于对有关事实的了解和对中国有关法律、法规和规范性文件的理解发表法律意见。 本所律师仅就与本次发行上市有关的法律问题发表法律意见，并不对有关会计审计、资产评估、投资决策等专业事项发表评论和意见。在就有关事项的认定上，本所律师从相关的会计师事务所、资产评估机构所取得的

12、文书，在履行普通人的一般注意义务后作为出具相关意见的依据。就本律师工作报告中涉及的评估报告、验资报告、审计报告等相关内容，均为严格按照有关中介机构出具的报告引述。 本律师工作报告依据本报告日期现行有效的中国法律、法规出具。 基于上述，本所律师已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人的行为以及本次发行上市申请的合法、合规、真实、有效进行了充分的核查验证，保证本律师工作报告中不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。本律师工作报告仅供发行人为本次发行上市之目的使用，未经本所律师书面许可，不得用作任何其他目的和用途。 本所律师同意将本律师工作报告作为发行人申请首次公开发行人民币普通股股

13、票并在创业板上市所必备的法定文件，随同其他申报材料提呈中国证监会审查，并依法对所出具的法律意见承担责任。 本所律师同意发行人在其为本次发行上市而编制的招股说明书中部分或全部自行引用或根据中国证监会审核要求引用本律师工作报告的内容，但是发行人作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。 3-3-2-9 第二部分 正文 第二部分 正文 一、 本次发行上市的批准和授权 一、 本次发行上市的批准和授权 1.11.1 根据公司法与发行人公司章程规定的股东大会召开程序，发行人于 2009 年 7 月 29 日召开了 2009 年第三次临时股东大会， 会议以投票表决方式，一致审议通过了关于公司首次公开

14、发行股票并在创业板上市的议案及其他相关议案。同意发行人向中国证监会申请首次公开发行人民币普通股股票（A 股） ，发行数量不超过 1700 万股，并申请在深圳证券交易所创业板上市。 1.21.2 发行人的 2009 年第三次临时股东大会同时作出决议，授权董事会具体办理股票发行及上市的有关事宜。其授权范围具体包括： (1) 履行与公司本次发行上市有关的一切程序，包括向中国证监会提出向社会公众公开发行股票的申请，并于获准发行后向证券交易所提出上市的申请； (2) 确定公司本次发行上市有关的具体发行方案，包括但不限于发行规模、发行定价、发行方式、发行时间、发行对象及发行上市地等； (3) 审阅、修订及

15、签署公司本次发行上市的相关文件，包括但不限于招股说明书及其它有关文件； (4) 根据中国证监会的要求，调整、修订公司本次发行募集资金运用方案； (5) 根据本次发行上市情况，相应修改或修订公司章程 （草案） ； (6) 在公司本次发行上市后，办理工商变更登记等手续； (7) 聘任中介机构并决定其专业服务费用； (8) 办理与实施公司本次发行上市有关的其它一切事宜。 1.31.3 综上所述，本所律师认为： 1发行人召开 2009 年第三次临时股东大会作出批准股票发行上市的决议，符合法定程序。 2根据有关法律、法规、规范性文件以及公司章程等规定，上述决议的内容合法有效。 3-3-2-10 3股东大

16、会授权董事会具体办理有关股票发行上市事宜的授权范围、 程序合法有效。 4公司本次发行上市尚待取得以下核准： (1) 中国证监会关于公司本次发行的核准； (2) 深圳证券交易所关于公司本次发行后其股票在创业板上市的核准。 二、 发行人本次发行上市的主体资格 二、 发行人本次发行上市的主体资格 2.12.1 发行人的法律地位 发行人是在原杭州中瑞思创科技有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，于 2009 年 3 月 11 日在杭州市工商行政管理局登记注册，现持有注册号为330102000028950 的企业法人营业执照 。公司由法人股东博泰投资和路楠、俞国骅等 8 位自然人股东共同发起设立，

17、 现有注册资本为 5000 万元， 经营范围为 “服务：塑胶产品、电子产品、五金产品的开发；制造：塑胶产品、电子产品、五金产品（许可证有效期至 2011 年 10 月 30 日） ；批发、零售：塑胶产品、电子产品、五金产品。货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可后方可经营） 。其他无需报经审批的一切合法项目。 ” 2.22.2 发行人存续的合法性 根据现行有效的公司章程和本所律师的适当核查，发行人为合法存续的股份有限公司且已通过历次工商年检，不存在根据法律、法规、规范性文件及公司章程需要终止营业的情形。 2.32.3 发行人的经营情况 发行人在合法存

18、续期间，依照其公司章程及公司营业执照所载明的业务范围依法经营。经本所律师适当核查，发行人不存在违法经营的行为，可以认定其从事的业务活动与其法定行为能力相一致。 2.42.4 发行人发行上市的限制性条款 经本所律师核查，发行人现行有效的公司章程 、股东大会决议、发行人对外签署的合同文件或政府权力机关的文件中不存在限制发行人本次发行上市的条3-3-2-11 款或规定。 2.52.5 综上所述，本所律师认为： 发行人具备本次发行上市的主体资格；发行人经合法程序注册成立，为合法有效存续的股份有限公司，不存在根据法律、法规、规范性文件及其公司章程规定需要终止经营的情形。 三、 本次发行上市的实质条件 三

19、、 本次发行上市的实质条件 3.13.1 发行人符合证券法规定的公开发行新股并申请股票上市的条件 3.1.13.1.1 发行人已依法设立股东大会、董事会、监事会，选举了独立董事、职工监事，聘请了总经理、董事会秘书等高级管理人员，具备健全且运行良好的公司组织机构。 3.1.23.1.2 根据天健东方出具的审计报告，发行人 2006、2007、2008 年度连续盈利，发行人具有持续盈利能力，财务状况良好。 3.1.33.1.3 根据天健东方出具的审计报告及发行人的承诺，并经本所律师适当核查，发行人最近三年财务会计文件无虚假记载且无其他重大违法行为。 3.1.43.1.4 发行人本次发行前股本总额为

20、 5000 万元，本次发行后股本总额不少于 3000 万元。 3.1.53.1.5 发行人本次拟发行的股份数不少于本次A股发行后发行人股份总数的25%。 3.23.2 发行人符合管理办法规定的首次公开发行股票并在创业板上市的条件 3.2.13.2.1 发行人前身是 2003 年 11 月 20 日成立的思创有限公司，并于 2009 年3 月 11 日由该有限责任公司按账面净资产值折股整体变更为股份有限公司。发行人持续经营时间已在三年以上，并通过历次工商年检。发行人系依法设立且合法存续的股份有限公司。 3.2.23.2.2 根据审计报告 ，发行人 2007 年度、2008 年度扣除非经常性损益后

21、的净利润分别为 28,895,235.95 元和 40,599,529.16 元，发行人最近两年连续盈3-3-2-12 利，最近两年净利润累计不少于一千万元，且持续增长。 3.2.33.2.3 根据审计报告 ，截止 2009 年 6 月 30 日（最近一期末） ，发行人净资产（归属于母公司股东权益）为 99,836,407.60 元，不少于两千万元，且不存在未弥补亏损。 3.2.43.2.4 截止 2009 年 6 月 30 日，发行人的股本总额为 5000 万元，根据本次发行上市方案，拟公开发行不超过 1700 万股，发行后股本总额不少于 3000 万元。 3.2.53.2.5 根据天健东方

22、于 2009 年 2 月 18 日出具的“浙天会验（2009）11 号”验资报告 ，发行人的注册资本已足额缴纳。发行人系由有限责任公司整体变更设立的股份有限公司，发行人变更为股份有限公司前的原有资产已由发行人合法承继。经发行人确认，并经本所律师适当核查，发行人主要资产不存在重大权属纠纷。 3.2.63.2.6 经本所律师适当核查，发行人主要经营电子商品防盗系统产品的生产和销售，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。 3.2.73.2.7 经本所律师适当核查，发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 3.

23、2.83.2.8 根据审计报告及发行人的确认，并经本所律师适当核查，发行人具有持续盈利能力，不存在下列情形： (1) 发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响； (2) 发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响； (3) 发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险； (4) 发行人最近一年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖； (5) 发行人最近一年的净利润主要来自合并财务报表范围以外

24、的投资收益； 3-3-2-13 (6) 其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。 3.2.93.2.9 根据发行人所在地的税务机关出具的证明及天健东方出具的税务报告 ，并经本所律师适当核查，发行人依法纳税，其所享有的各项税收优惠符合相关法律法规的规定。根据审计报告和发行人确认，发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。 3.2.103.2.10 根据审计报告及发行人确认，并经本所律师适当核查，发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。 3.2.113.2.11 经本所律师适当核查，发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有

25、的发行人股份不存在重大权属纠纷。 3.2.123.2.12 经发行人确认，并经本所律师适当核查，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易。 3.2.133.2.13 经本所律师适当核查，发行人具有完善的公司治理结构，已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责。 3.2.143.2.14 根据审计报告及发行人确认，并经本所律师适当核查，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符

26、合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由天健东方出具了无保留意见的审计报告。 3.2.153.2.15 根据内部控制鉴证报告及发行人确认，并经本所律师适当核查，发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果，并由天健东方出具了无保留结论的内部控制鉴证报告。 3.2.163.2.16 根据发行人确认，并经本所律师适当核查，发行人具有严格的资金管理制度，截至本律师工作报告出具之日，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形

27、。 3.2.173.2.17 发行人公司章程已明确对外担保的的审批权限和审议程序，经发3-3-2-14 行人确认，并经本所律师适当核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。 3.2.183.2.18 经发行人确认，并经本所律师适当核查，发行人的董事、监事和高级管理人员已经了解与股票发行上市有关的法律法规，知悉上市公司及其董事、监事、高级管理人员的法定义务和责任。 3.2.193.2.19 经发行人确认，并经本所律师适当核查，发行人的董事、监事和高级管理人员忠实、勤勉，具备法律、行政法规和规章规定的任职资格，不存在下列情形： (1)

28、 被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的； (2) 最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者最近一年内受到证券交易所公开谴责的； (3) 因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见。 3.2.203.2.20 经发行人及其控股股东、实际控制人确认，并经本所律师适当核查，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为；发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形。 根据发行人 2009 年第三次临

29、时股东大会决议，发行人本次募集资金有明确的用途，并全部用于发行人的主营业务。 经发行人确认，并经本所律师适当核查，本次募集资金数额和投资项目与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应。 3.2.213.2.21 经发行人确认，发行人将建立募集资金专项存储制度，募集资金将存放于董事会决定的专项账户。 3.33.3 综上所述，本所律师认为，发行人具备本次发行上市的实质条件。 3-3-2-15 四、 发行人的设立 四、 发行人的设立 4.14.1 发行人整体变更为股份有限公司前的历史沿革 4.1.14.1.1 发行人之前身思创有限公司的设立 发行人前身为思创有限公司，设立于 20

30、03 年 11 月 20 日。设立时的公司名称为“杭州中瑞思创科技有限公司” ，注册资本为 500 万元，其中路楠出资 262.5 万元，占注册资本的 52.5%，俞国骅出资 237.5 万元，占注册资本的 47.5%。思创有限公司设立时的住所地为杭州莫干山路 1418 号（上城科技经济园） ，法定代表人为路楠，在浙江省杭州市工商行政管理局上城分局登记注册，经营范围为“塑胶产品、电子产品、五金产品的开发、制造及销售。其他无需报经审批的一切合法项目。 ” 根据浙江天诚会计师事务所有限公司于 2003 年 11 月 17 日出具的“浙天验字（2003）第 540 号” 验资报告记载： “截止 20

31、03 年 11 月 17 日止，中瑞思创科技有限公司（筹）已收到路楠、俞国骅缴纳的注册资本 500 万元，均为货币出资。 ”据此，思创有限公司设立时的注册资本截至公司设立时已足额缴纳。 4.1.24.1.2 思创有限公司的历次主要变更 4.1.2.14.1.2.1 第一次增资 2005 年 8 月 10 日，经公司股东会决议，思创有限公司新增注册资本 1000 万元，由路楠认缴新增注册资本 525 万元，俞国骅认缴新增注册资本 475 万元。前述增资完成后，思创有限公司的注册资本由原来的 500 万元增至 1500 万元，其中路楠共计出资 787.5 万元，占注册资本的 52.5%；俞国骅共计

32、出资 712.5 万元，占注册资本的 47.5%。 根据杭州中岳会计师事务所于 2005 年 9 月 15 日出具的“中岳验字（2005）第 091 号” 验资报告 ，截至 2005 年 8 月 29 日止，思创有限公司本次新增的注册资本 1000 万元已经全部缴清。 思创有限公司于 2005 年 9 月 19 日就上述注册资本变更事项完成了工商变更登记手续。 4.1.2.24.1.2.2 第一次股权转让 2008 年 9 月 10 日，经思创有限公司股东会决议，同意股东路楠将其持有的思3-3-2-16 创有限公司 6%的股权转让给博泰投资；同意股东路楠将其持有的思创有限公司1.5%的股权转让

33、给商巍；同时同意股东俞国骅将其持有的思创有限公司 5.3%的股权转让给张佶等 5 位自然人。 2008 年 9 月 18 日，上述股权转让各方签署了相关的股权转让协议 。 2008 年 9 月 24 日， 思创有限公司就上述股权转让事项完成了工商变更登记手续。本次股权转让后思创有限公司的股本结构如下所示： 序号 股东名称/姓名 出资额（万元） 出资比例 序号 股东名称/姓名 出资额（万元） 出资比例 1 路楠 675 45% 2 俞国骅 633 42.2% 3 张佶 30 2% 4 商巍 22.5 1.5% 5 陈武军 15 1% 6 蒋士平 15 1% 7 蓝宗烛 12 0.8% 8 王勇

34、7.5 0.5% 9 博泰投资 90 6% 合计 1500 100% 4.24.2 思创有限公司整体变更设立为股份有限公司 4.2.14.2.1 思创有限公司的内部批准 2008 年 12 月 5 日，经思创有限公司临时股东会决议，全体股东一致同意以2008 年 12 月 31 日为审计和评估基准日，将公司整体变更为股份有限公司。 2009 年 2 月 18 日，经思创有限公司临时股东会决议，全体股东一致同意按照思创有限公司经审计后的净资产值 78,954,909.53 元折合股份 5000 万股，每股面值 1 元， 注册资本为 5000 万元， 净资产超过注册资本的部分转作公司资本公积金。

35、4.2.24.2.2 名称变更核准 2008 年 12 月 17 日，杭州市工商行政管理局核发“ （杭）名称预核 2008第377602 号” 企业名称变更预先核准登记通知书 ，核准企业名称为“杭州中瑞思3-3-2-17 创科技股份有限公司” 。 4.2.34.2.3 资产审计 根据天健东方于 2009 年 1 月 17 日出具的“浙天会审2009第 261 号” 审计报告 ，截至 2008 年 12 月 31 日，思创有限公司经审计后的净资产值为 78，954,909.53 元。 4.2.44.2.4 资产评估 2009 年 2 月 17 日，浙江勤信资产评估有限公司出具“浙勤评报（2009

36、）8 号资产评估报告 ，以 2008 年 12 月 31 日为评估基准日，思创有限公司经评估后的净资产值为 83,538,907.13 元。 4.2.54.2.5 发起人协议的签署 发行人的发起人博泰投资和路楠、俞国骅等 8 位自然人于 2009 年 1 月 5 日签署了关于变更设立杭州中瑞思创科技股份有限公司之发起人协议书，同意将共同投资设立的思创有限公司按审计后的净资产值折股整体变更为股份有限公司；股份有限公司的总股本设定为 5000 万股，每股面值 1 元，注册资本为 5000万元。各发起人共同授权“杭州中瑞思创科技股份有限公司筹备委员会”全权负责处理与发行人设立有关的事宜。 4.2.6

37、4.2.6 验资 天健东方于 2009 年 2 月 18 日出具了“浙天会验（2009）11 号” 验资报告 ，对发行人由有限责任公司变更为股份有限公司的注册资本实收情况进行了验证。 4.2.74.2.7 创立大会的召开 2009 年 2 月 27 日，发行人召开创立大会暨第一次股东大会，全体发起人参加了本次会议并参与了对相关议案的表决。会议表决通过了包括杭州中瑞思创科技股份有限公司筹备情况的报告 、 关于发起人抵作股款的财产作价的报告 、 关于创立杭州中瑞思创科技股份有限公司的议案 、 杭州中瑞思创科技股份有限公司章程等多项议案，并选举产生了发行人第一届董事会和监事会成员。 4.2.84.2

38、.8 工商变更登记 发行人就其变更为股份有限公司等事项办理了工商变更登记手续，并于 20093-3-2-18 年 3 月 11 日获得杭州市工商行政管理局核发的注册号为 330102000028950 号企业法人营业执照 。发行人住所地为杭州市莫干山路 141825 号（上城科技经济园） ，法定代表人为路楠，经营范围为“服务：塑胶产品、电子产品、五金产品的开发；制造：塑胶产品、电子产品、五金产品（许可证有效期至 2011 年 10 月 30日） ；批发、零售：塑胶产品、电子产品、五金产品。货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可后方可经营） 。其他无需

39、报经审批的一切合法项目” 。公司总股本为 5000 万股，注册资本为 5000万元，实收资本 5000 万元。 公司整体变更为股份有限公司后，其股本结构如下所示： 序号 发起人名称/姓名 认购股份数（万股） 持股比例 （）1 路楠 2250 45 2 俞国骅 2110 42.2 3 杭州博泰投资管理有限公司 300 6 4 张佶 100 2 5 商巍 75 1.5 6 陈武军 50 1 7 蒋士平 50 1 8 蓝宗烛 40 0.8 9 王勇 25 0.5 合计 5000 100 4.34.3 综上所述，本所律师认为： 1发行人的设立程序、资格、条件、方式等符合 公司法等法律、法规和规范性文件

40、的有关规定；发行人的设立行为履行了适当的法律程序，并得到有权部门的批准。 2发行人变更设立过程中全体发起人签署的 关于变更设立杭州中瑞思创科技股份有限公司之发起人协议书 ，其内容和形式符合有关法律、法规和规范性文件的要求，不会因此引致发行人设立行为存在潜在纠纷。 3-3-2-19 3发行人在变更设立过程中以经审计的公司净资产折为公司股本， 并就有关资产评估、验资等事项履行了必要程序，符合法律、法规和规范性文件的规定。 4发行人创立大会召开程序及所议事项符合公司法等法律、法规和规范性文件的规定。 五、 发行人的独立性 五、 发行人的独立性 5.15.1 发行人的业务独立于股东单位及其他关联方 根

41、据发行人持有现行有效的企业法人营业执照，发行人经核准的经营范围为“服务：塑胶产品、电子产品、五金产品的开发；制造：塑胶产品、电子产品、五金产品（许可证有效期至2011年10月30日） ；批发、零售：塑胶产品、电子产品、五金产品。货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可后方可经营） 。其他无需报经审批的一切合法项目” 。 发行人独立从事其获得核准的经营范围中规定的业务，发行人的业务独立于股东单位及其他关联方，发行人与股东单位及其他关联方不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 5.25.2 发行人的资产独立完整 截至本律师工作报告出具之日，发行人合法拥有与

42、生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权；发行人与股东的资产产权已明确界定和划清，发起人投入公司的资产已足额到位并依法办理了财产权属转移手续。 发行人拥有独立于股东的生产经营场所。 5.35.3 发行人合法拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，具有独立完整的供应、生产、销售及研发系统。 5.45.4 发行人的人员独立 5.4.15.4.1 截至本律师工作报告出具之日， 发行人的高级管理人员 （包括总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人）未在其控股股东、实际控制人控制的其他3-3-2-20 企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东

43、、实际控制人控制的其他企业领薪。发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。 5.4.25.4.2 发行人董事、监事及高级管理人员通过合法的程序产生，根据公司法等法律、法规、规范性文件及公司章程规定的程序推选与任免，不存在超越发行人董事会和股东大会的人事任免决定。 5.4.35.4.3 发行人拥有独立于其股东单位或其他关联方的员工，并在有关社会保障、工薪报酬等方面分账独立管理。发行人的劳动、人事及工资管理完全独立于关联企业。 5.55.5 发行人的机构独立 5.5.15.5.1 发行人已设立了股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了包括总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等

44、高级管理人员。发行人的内部组织机构图如下： （见下页） 股东大会 董事会 总经理 战略决策委员会 提名委员会 薪酬与考核委员会 审计委员会 内部审计部 财务部 人力资源部行政部销售部物流部质管部研发中心 生产技术部 制造部 管理改善小组 董事会秘书 监事会 证券投资部 3-3-2-21 5.5.25.5.2 根据本所律师实地考察和了解，发行人的生产经营和办公机构与股东单位完全分开，不存在与其股东单位及其他关联方机构混同的情形。 5.5.35.5.3 发行人及其职能部门与股东单位及其职能部门之间不存在上下级关系。 5.65.6 发行人的财务独立 5.6.15.6.1 发行人设立了独立的财务会计部

45、门，其财务人员未在关联企业中兼职。发行人建立了独立的财务会计核算体系和财务管理制度，并独立进行财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。 5.6.25.6.2 发行人拥有独立的银行账户，未与其股东单位及其他关联方共用银行帐户。 5.6.35.6.3 发行人依法独立进行纳税申报和履行缴纳税款的义务。 5.6.45.6.4 截至本律师工作报告出具之日，发行人股东或其他关联方没有占用发行人的资金、资产或其他资源。 5.6.55.6.5 截至本律师工作报告出具之日，发行人没有为其股东或其他关联方违规提供担保，或将以发行人名义获得的借款转借给股东使用。 5.75.7 根据发行人确认并经本

46、所律师适当核查，发行人独立从事其企业法人营业执照所核定的经营范围中的业务，发行人具有面向市场独立经营的能力。 5.85.8 综上所述，本所律师认为： 1. 发行人具有面向市场自主经营的能力； 2. 发行人具有独立完整的供应、生产、销售及研发系统； 3. 发行人的业务、资产、人员、机构、财务等均独立于股东单位及其他关联方。 六、 发起人和股东 六、 发起人和股东 6.16.1 发行人的发起人 根据发行人的工商登记资料及公司章程，发行人的发起人为博泰投资和3-3-2-22 自然人路楠、俞国骅、张佶、商巍、陈武军、蒋士平、蓝宗烛、王勇。 6.1.16.1.1 法人发起人 公司的法人发起人为博泰投资。

47、博泰投资于2008年9月10日在杭州市工商行政管理局上城分局登记成立，现持有注册号为330102000028353的企业法人营业执照，住所地为上城区复兴路439号123室，法定代表人为路楠，经营范围为“服务：投资管理（除证券、期货）”。博泰投资目前的注册资本为450万元，其中路楠出资2,581,022.00元，占注册资本的57.36%；麻启云等38位自然人出资1,918,978.00元，占注册资本的42.64%。 6.1.26.1.2 自然人发起人 （1） 路 楠，男，1972年4月28日出生，身份证号码为330106*。发行人成立时，其持有发行人45%的股份。 （2） 俞国骅，男，1971年

48、3月20日出生，身份证号码为330102*。发行人成立时，其持有发行人42.2%的股份。 （3） 张 佶，男，1971年10月21日出生，身份证号码为330106*。发行人成立时，其持有发行人2%的股份。 （4） 商 巍，男，1972年11月14日出生，身份证号码：330127*。发行人成立时，其持有发行人1.5%的股份。 （5） 陈武军，男，1971年2月1日出生，身份证号码：332623*。发行人成立时，其持有发行人1%的股份。 （6） 蒋士平，男，1972年6月18日出生，身份证号码：330121*。发行人成立时，其持有发行人1%的股份。 （7） 蓝宗烛，男，1974年8月28日出生，身

49、份证号码：330329*。发行人成立时，其持有发行人0.8%的股份。 （8） 王 勇，男，1969年12月23日出生，身份证号码：510231*。发行人成立时，其持有发行人0.5%的股份。 6.26.2 发行人的实际控制人 3-3-2-23 发行人的实际控制人为路楠。路楠直接持有发行人45%的股份，还持有发行人的股东博泰投资57.36%的股权，而博泰投资持有发行人6%的股份；路楠因实际控制发行人51%的股份而为发行人的实际控制人。 6.36.3 截至本律师工作报告出具之日，发行人的股本结构如下： 序号 股东名称/姓名 认购股份数（万股） 持股比例 （）序号 股东名称/姓名 认购股份数（万股）

50、持股比例 （）1 路楠 2250 45 2 俞国骅 2110 42.2 3 杭州博泰投资管理有限公司 300 6 4 张佶 100 2 5 商巍 75 1.5 6 陈武军 50 1 7 蒋士平 50 1 8 蓝宗烛 40 0.8 9 王勇 25 0.5 合计 5000 100 6.46.4 根据天健东方于2009年2月18日出具的“浙天会验（2009）11号” 验资报告 ，发行人的发起人均已足额缴纳出资。 6.56.5 公司自变更设立为股份有限公司后至本律师工作报告出具之日，发行人的发起人、股东未发生过变动。 6.66.6 根据发行人承诺并经本所律师适当核查，思创有限公司的房产、土地及相关知识