泽达易盛：首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录（二）.PDF

《泽达易盛：首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录（二）.PDF》由会员分享，可在线阅读，更多相关《泽达易盛：首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录（二）.PDF（81页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、3-2-2-1 泽达易盛（天津）科技股份有限公司 审阅报告3-2-2-2 目目 录录 一、审阅报告 第 1 页 二、财务报表 第 27 页 （一）合并资产负债表第 2 页 （二）母公司资产负债表第 3 页 （三）合并利润表第 4 页 （四）母公司利润表第 5 页 （五）合并现金流量表第 6 页 （六）母公司现金流量表第 7 页 三、财务报表附注 第 819 页 第 1 页 共 19 页 3-2-2-3 审审 阅阅 报报 告告 天健审20205313 号 泽达易盛（天津）科技股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛公司）2020 年第 1 季度的

2、财务报表，包括 2020 年 3 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年 1-3 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。这些财务报表的编制是泽达易盛公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。 我们按照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。 审阅主要限于询问泽达易盛公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们

3、相信泽达易盛公司 2020年第 1 季度财务报表没有按照企业会计准则的规定编制， 未能在所有重大方面公允反映泽达易盛公司的合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国杭州 中国注册会计师： 二二年四月二十九日 第 2 页 共 19 页 3-2-2-4 第 3 页 共 19 页 3-2-2-5 第 4 页 共 19 页 3-2-2-6 第 5 页 共 19 页 3-2-2-7 第 6 页 共 19 页 3-2-2-8 第 7 页 共 19 页 3-2-2-9 第 8 页 共 19 页 3-2-2-10 泽达易盛（天津）科技股份有限公司泽达易

4、盛（天津）科技股份有限公司 财务报表附注财务报表附注 2020 年第 1 季度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况一、公司基本情况 泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系天津易申信息技术有限公司 （以下简称天津易盛公司） ， 天津易申公司由天津市晨曦朝阳投资发展有限公司、浙江亿脑创业投资有限公司投资设立， 于 2013 年 1 月 15 日在天津市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 120116000149934 的营业执照。天津易盛公司成立时注册资本 1,400.00万元。天津易盛公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 201

5、6年 3 月 4 日在天津市滨海新区市场和质量监督管理局登记注册， 总部位于天津市。 现持有统一社会信用代码为 911201160612051730 的营业执照，注册资本 6,233.00 万元，股份总数6,233.00 万股（每股面值 1 元） 。 本公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动：为客户提供信息化业务服务。具体如下：信息化业务，以新一代信息技术为核心，为政府、企业和事业单位提供医药流通、医药生产、医疗、农业等行业的信息化解决方案，实现药品质量管理全程追溯、优化医药生产过程、提升农业的种植与运营效率。除信息化业务外，公司还从事药物工艺研究等服务，为公司医药生产信息化业务提供支持，

6、并在此基础上， 进一步发展了医药智能化生产线总承包业务，向客户提供从药物工艺研究、生产线整体设计、信息化服务、生产设备配置到施工安装的整体解决方案。 二、遵循企业会计准则的声明二、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 除本财务报表附注三所述的会计政策变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 第 9 页 共 19 页 3-2-2-11 三三、公司会计政策、公司会计政策变更变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 14

7、号收入 （以下简称新收入准则） 。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日 应收账款 44,528,942.84 -5,309,650.06 39,219,292.78 合同资产 4,448,995.53 4,448,995.53 其他非流动资产 860,654.53 860,654.53 预收款项 30,308,35

8、6.45 -30,308,356.45 合同负债 27,561,860.20 27,561,860.20 其他流动负债 2,180,678.14 2,180,678.14 其他非流动负债 565,818.11 565,818.11 四四、经营季节性、经营季节性 公司所处行业具有一定的季节性。公司的主要客户为国企、政府及大型的民营企业，客户的信息化采购具有较为规范的预算管理制度和立项规划程序，通常需要经过立项、预算、审批、招标、合同签订等流程，其中立项规划和预算审批一般在上半年，项目合同的签订、实施以及验收结算主要集中在下半年，因此公司上半年尤其是一季度实现的收入通常较少，公司产品和服务的销售收

9、入主要集中在下半年实现。 五五、性质特别性质特别或者金额异常或者金额异常的合并财务报表项目的合并财务报表项目注释注释 说明：本财务报表附注的上年年末数指 2019 年 12 月 31 日财务报表数，期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年 1 月 1 日的数据，期末数指 2020 年 3 月 31日财务报表数，本中期指 2020 年 1 月-3 月，上年度可比中期指 2019 年 1 月-3 月。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 第 10 页 共 19 页 3-2-2-12 项 目 期末数 期初数 库存现金 211.00 18,261.00 银行存款 157

10、,947,735.90 232,400,539.31 其他货币资金 583,500.00 583,500.00 合 计 158,531,446.90 233,002,300.31 2. 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 162,035,666.67 136,918,156.54 其中：理财产品投资 162,035,666.67 115,560,000.00 其他注 21,358,156.54 合 计 162,035,666.67 136,918,156.54 注：其他系购买浙江金淳信息技术有限公司剩余股权的交易中或有对价的公允价值。公司

11、（以下简称“甲方” ）与宁波宝远信通信息科技有限公司、宁波嘉铭利盛投资合伙企业（有限合伙） 、梅生及陈美莱（以下简称“乙方” ）于 2017 年 7 月 28 日签订了附条件生效的发行股份购买资产协议 。 乙方承诺，完成浙江金淳 2016 年至 2019 年四年（以下简称“承诺期” ）累计经审计的所得净利润（以下简称“净利润” ）总数为 10,000 万元的总业绩指标。承诺期分阶段考核：第一阶段：截至 2018 年 12 月 31 日，即 2016 年至 2018 年累计净利润应达到总业绩指标的50%，即 5,000 万元；第二阶段：截至 2019 年 12 月 31 日，即 2016 年至

12、2019 年累计净利润应达到总业绩指标的 100%，即 10,000 万元。承诺期各阶段期限届满，累计实现净利润低于上述阶段考核业绩指标的， 乙方同意， 以其通过本次交易获得的甲方新增股份进行股份补偿。乙方的补偿义务以甲方本次向其发行的新增股份总数（以下简称“标的股份数” ）为限。各交易对方应根据取得本次发行股份的比例各自承担应补偿的股份。根据公司与乙方签订的补充协议 ，双方约定了现金补偿计算方式如下： 第一阶段：应补偿现金=（5000 万元-累计实现净利润数）/5000 万元*本次交易对价 第二阶段：应补偿现金=（10000 万元-累计实现净利润数）/10000 万元*本次交易对价-第一阶段

13、补偿现金 在分阶段计算应补偿现金时， 按照上述公式计算的当期应补偿现金金额小于零时， 按零第 11 页 共 19 页 3-2-2-13 取值，即已经补偿的现金不返还。 2016 年度至 2018 年度，浙江金淳累计净利润 58,755,060.04 元，完成第一阶段的业绩考核要求；2016 年度至 2019 年度浙江金淳累计实现净利润 89,320,921.73 元，上述或有对价于 2019 年 12 月 31 日的公允价值为 21,358,156.54 元。该部分或有对价已于 2020 年 3月收回。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备

14、账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 66,544,189.18 100.00 5,878,124.16 8.83 60,666,065.02 合 计 66,544,189.18 100.00 5,878,124.16 8.83 60,666,065.02 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 43,684,926.82 100.00 4,465,634.04 10.22 39,219,292.78 合 计 43,684,926.82 100.00 4,465,634.04 10.2

15、2 39,219,292.78 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 50,798,475.17 2,539,923.76 5.00 1-2 年 6,914,924.01 691,492.40 10.00 2-3 年 5,972,290.00 1,194,458.00 20.00 3-5 年 2,812,500.00 1,406,250.00 50.00 5 年以上 46,000.00 46,000.00 100.00 小 计 66,544,189.18 5,878,124.16 8.83 (2) 坏账准备变动情况 项 目 2

16、020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 第 12 页 共 19 页 3-2-2-14 按组合计提坏账准备 4,465,634.04 1,412,490.12 5,878,124.16 小 计 4,465,634.04 1,412,490.12 5,878,124.16 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 新一代专网通信技术有限公司注 1 19,743,911.50 29.67 987,195.58 中国电信集团有限公司注 2 15,575,242.00 23.41 778,762.1

17、0 九芝堂股份有限公司 3,333,539.41 5.01 166,676.97 西充县农业农村局 2,946,000.00 4.43 589,200.00 上海凯宝药业股份有限公司 2,235,000.00 3.36 447,000.00 小 计 43,833,692.91 65.88 2,968,834.65 注 1：黑龙江农垦新一代科技发展有限公司的实际控制方为新一代专网通信技术有限公司，本财务报告附注中披露的应收账款金额为 2 家单位合计数。 注 2：浙江省公众信息产业有限公司、杭州天翼智慧城市科技有限公司、中国电信集团系统集成有限责任公司西藏分公司 3 家公司的实际控制方为中国电信集

18、团有限公司， 本财务报告附注中披露的应收账款金额为 3 家单位合计数。 4. 在建工程 （1）明细情况 项 目 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 28,678,913.45 28,678,913.45 合 计 28,678,913.45 28,678,913.45 （2）在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他 减少 期末数 预付设备款 3,000,000.00 25,678,913.45 28,678,913.45 合 计 3,000,000.00 25,678,913.45 28,678,913.45 5. 预计负债 项 目 期末数 期初

19、数 形成原因 第 13 页 共 19 页 3-2-2-15 投资亏损 1,843,000.00 1,697,225.58 注 合 计 1,843,000.00 1,697,225.58 注：本公司投资的联营企业杭州泽达鑫药盟信息科技有限公司注册资本为人民币1,000.00 万元， 本公司以货币方式认缴出资 200.80 万元， 占注册资本的 20.08%。 截至 2020年 3 月 31 日，杭州泽达鑫药盟信息科技有限公司实收资本为人民币 33.00 万元，本公司实缴资本为人民币 16.50 万元。对于未出资部分的股权的亏损部分，无论合同是否约定，根据法律规定，被投资企业的亏损已对公司形成了一

20、项现时义务的，应确认负债。因杭州泽达鑫药盟信息科技有限公司历年亏损， 净资产为负数， 对于已认缴未实际出资部分的股权对应的亏损部分，公司将其确认为预计负债。截至 2019 年 12 月 31 日，该事项累计确认的预计负债为 1,697,225.58 元； 2020 年 1-3 月， 该事项确认的预计负债为 145,774.42 元， 截至 2020年 3 月 31 日，该事项累计确认的预计负债为 1,843,000.00 元，累计未确认的损失为82,693.48 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本中期 上年度可比中期 主营业务收入 24,5

21、70,221.57 8,949,727.90 主营业务成本 7,934,262.30 4,043,726.15 (2) 收入按主要类别的分解信息 报告分部 本中期 上年度可比中期 主要产品类型 定制软件销售 21,786,939.02 4,203,773.34 系统集成销售 1,820,200.98 3,391,320.80 技术服务 963,081.57 1,354,633.76 小 计 24,570,221.57 8,949,727.90 收入确认时间 在某一时点转让 24,146,876.58 8,526,382.91 在某一时段内提供 423,344.99 423,344.99 第 1

22、4 页 共 19 页 3-2-2-16 小 计 24,570,221.57 8,949,727.90 (3) 公司前 5 名客户的营业收入情况 本中期 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 中国电信集团有限公司注 14,369,571.41 58.48% 新一代专网通信技术有限公司 6,650,943.40 27.07% 河北旭宇金坤药业有限公司 1,239,316.24 5.04% 威海北洋电气集团股份有限公司 1,189,769.20 4.84% 山东绿叶制药有限公司 575,221.24 2.34% 小 计 24,024,821.49 97.77% 注： 浙江省公众信息产

23、业有限公司和中国电信股份有限公司嘉兴分公司的实际控制方为中国电信集团有限公司，本财务报告附注中披露的营业收入金额为 2 家单位合计数。 2. 研发费用 项 目 本中期 上年度可比中期 职工薪酬 3,637,686.91 3,136,961.06 直接投入费 7,599.59 2,193.51 差旅费 45,395.12 17,502.58 办公费 71,695.46 41,009.53 其他 334,994.08 128,638.50 合 计 4,097,371.16 3,326,305.18 3. 营业外支出 项 目 本中期 上年度可比中期 非流动资产毁损报废损失 70.89 对外捐赠 46

24、,000.00 罚款支出 600.00 合 计 46,070.89 600.00 第 15 页 共 19 页 3-2-2-17 六六、关联方关系及其交易、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 关联方名称 与本公司的关系 刘雪松 公司实际控制人 (二) 关联方交易情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履行完毕 刘雪松 5,000,000.00 2020-6-21 2022-6-20 否 七七、其他重要事项其他重要事项 (一) 2016年12月12日， 本公司出资设立联营企业杭州泽达鑫药盟信息科技有限公司，注册地杭州市，注册资本 300.00

25、 万元，其中本公司以货币方式认缴出资 100.80 万元，占注册资本的 33.60%；2018 年 11 月 14 日，杭州泽达鑫药盟信息科技有限公司注册资本变更为1,000.00 万元，其中本公司以货币方式认缴出资 200.80 万元，占注册资本的 20.08%。截至报告日，本公司实际出资 16.50 万元，剩余部分尚未实际出资。 (二) 2016 年 12 月 30 日，本公司出资设立控股子公司杭州泽达司农现代农业服务有限公司， 注册地杭州市， 注册资本 800.00 万元， 其中本公司以货币方式认缴出资 320.00 万元，占注册资本的 40.00%。截至报告日，本公司实际出资 5.00

26、 万元，剩余部分尚未实际出资。 (三) 2018 年 3 月 13 日，本公司出资设立控股子公司杭州畅鸿信息技术有限公司，注册地杭州市，注册资本 300.00 万元，其中本公司以货币方式认缴出资 300.00 万元，占注册资本的 100.00%。截至报告日，本公司实际出资 5.00 万元，剩余部分尚未实际出资。 八八、其他补充资料、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1.明细情况 项 目 本中期 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -631.85 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 第 16 页 共 19 页 3-2-2-18 计入当期损益的政府补助（与公

27、司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 281,628.05 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务

28、相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,947,458.15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -46,070.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,182,383.46 减：企业所

29、得税影响数（所得税减少以“”表示） 327,357.53 第 17 页 共 19 页 3-2-2-19 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,855,025.93 2.重大非经常性损益项目说明 （1）本中期计入当期损益的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 研发补助项目 159,500.00 其他收益 根据天津市科学技术局发布的市科学技术局关于征集 2019 年天津市企业研发投入后补助项目的通知（津科规20189 号） ，本期收到研发补助资金159,500.00 元，计入其他收益。 稳岗补贴项目 3,025.59 其他收益 根据天津市人力资源和社会保障局、天津

30、市财政局发布的市人社局市财政局关于进一步做好事业保险援企稳岗工作的通知 （津人社局发201913 号） ，本期收到稳岗补贴项目资金 3,025.59 元，计入其他收益。 商务发展专项资金补贴 102,900.00 其他收益 根据苏州高新商务局发布的关于 2018 年省级商务发展专项资金支持项目申报工作的通知 （商财2019403 号） ，本期收到商务发展专项资金补贴资金 102,900.00 元，计入其他收益。 稳岗补贴项目 12,702.46 其他收益 根据苏州市人力资源和社会保障局发布的关于实施苏州市 2020 年维稳返还政策的通告 （苏府202015 号） ，本期收到稳岗补贴项目资金 1

31、2,702.46 元，计入其他收益。 专利补贴 3,500.00 其他收益 根据苏州国家高新技术产业区开发区市场监督管理局、苏州国家高新技术产业产业开发区财政局发布的关于下达2019年度知识产权省级专项资金的通知（市高新市监201942 号） ，本期收到专利补贴资金 3,500.00 元，计入其他收益。 小计 281,628.05 （2）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益， 以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 项目 本中期 以公允价值计量且其

32、变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动收益 1,475,666.67 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 471,791.48 合计 1,947,458.15 第 18 页 共 19 页 3-2-2-20 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 本中期 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.97 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.52 0.10 0.10 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号

33、本中期 归属于公司普通股股东的净利润 A 8,181,099.20 非经常性损益 B 1,855,025.93 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 6,326,073.27 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 410,821,215.62 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 3 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 414,911,765.22 加权平均净

34、资产收益率 M=A/L 1.97% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.52% (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 资产负债表项目 期末数 上年年末数 变动幅度 变动原因说明 货币资金 158,531,446.90 233,002,300.31 -31.96% 主要系公司本期购买理财产品增加 第 19 页 共 19 页 3-2-2-21 交易性金融资产 162,035,666.67 136,918,156.54 18.34% 主要系公司本期购买理财产品增加，上年末少数股东业绩承诺款项收回 应收账款 60,666,065.02 44,528,942.84 26.60

35、% 主要系公司本期客户主要为国企、政府单位，付款流程较长，回款集中在年底 在建工程 28,678,913.45 3,000,000.00 855.96% 主要本期新签订项目需要采购大量设备 利润表项目 本中期 上年度可比中期 变动幅度 变动原因说明 营业收入 24,570,221.57 8,949,727.90 174.54% 主要系本中期销售规模较上年度可比中期大幅上涨 营业成本 7,934,262.30 4,043,726.15 96.21% 主要系本中期销售规模较上年度可比中期大幅上涨，导致成本也大幅上涨 研发费用 4,097,371.16 3,326,305.18 23.18% 主要系本期研发人员数量增加，研发工资费用增加 泽达易盛（天津）科技股份有限公司 二二年四月二十九日 第 20 页 共 19 页 3-2-2-22 第 21 页 共 19 页 3-2-2-23 第 22 页 共 19 页 3-2-2-24 第 23 页 共 19 页 3-2-2-25 第 24 页 共 19 页 3-2-2-26