2023年发票专用章的管理办法.docx

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1、2023年发票专用章的管理办法 专用发票既具有普通发票所具有的内涵。同时还具有比普通发票更特殊的作用。怎样写现行发票管理办法?下面我给大家带来现行发票管理办法5篇,仅供参考,希望大家喜欢! 现行发票管理办法 篇1 按照唐山市国税第x稽查局税务稽查自查通知要求，我公司于20_ 年6 月对本公司200x 年6月20_年12 月期间的账务进行了自查。现将自查的涉税情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢! 纳税人名称：_有限公司 纳税人识别号：130216674_ 经济类型：有限责任公司 法人代表：王_ 检查时限：200x年6月-20_年12月 一、

2、公司基本情况 _有限公司是由唐山_股份有限公司、_有限责任公司共同出资组建的合营公司，于200x年6月26日批准设立，注册资本2x亿元。公司在唐山_工业区建设四条年产60万吨矿渣粉生产线项目，总投资4x亿元。20_年8月1日一期两条年产60万吨的矿渣粉生产线正式投产，20_年8月1日，二期两条年产60万吨矿渣粉生产线正式投产。公司系国有企业。经营地址：_工业区。经营范围：矿渣微粉及附产品生产、销售。法人代表：王_。 二、各项税情况 1、企业所得税 (1)20_年度实现利润总额12340273.41元，应缴纳企业所得税1234439.24元，实际已缴纳1234439.24元。 (2)20_年度实

3、现利润总额12348204.97元，应缴纳企业所得税12340316.96元，实际已缴纳12340316.96元。 2、增值税 (1)20_年度年末留抵税额为1234037.96元。 (2)20_年度年末留抵税额为12341802.16元。 (3)20_年度年末留抵税额为1234170元。 我公司截止20_年4月份(差额抵扣法)进项税额抵扣完毕，并于当月实现增值税额123419.17元。 现行发票管理办法 篇2 第一章总则 第一条目的 为规范公司费用报销流程，做到有计划、合理地控制费用支出，节省资金，促进企业健康发展，依据企业实际情况，特制定本细则。 第二条适用范围 本细则适用于全公司 第二章

4、管理原则及职责 第四条管理原则 (一)费用报销的内容应当真实、合理;报销的凭证应当合法、有效;报销的手续应当健全、严格。 (二)各项费用开支一律凭证式发票报销。 (三)费用发票要求开票单位填写清楚，大、小写相符，不得涂改，要素齐全，要素包括：发票抬头(公司完整开票信息)、商品名称、数量、单价、金额、日期、开票单位发票章、发票监制部门监制章。不符合要求的发票，不予报销。 (四)办理报销必须根据不同费用类型填制报销单据。对支出内容填写不清的、单据填写金额与附件不一致的，不予报销。 (五)当月费用当月及时报销，不得跨月报销。 (六)根据公司薪酬福利管理制度，对于已享受公司各类补贴、津贴的人员，不再报

5、销其与补贴、津贴范围重叠的相关费用。 (七)对于公司统一管理、发放、结算的各类费用事项，参照相关对应制度执行，由公司统一与合作单位结算的，不再另行向员工支付相关款项。 (八)本细则所涉及报销人费用使用标准的级别为公司人力资源部制订的职级。 第五条管理职责 (一)报销人：对申请报销的内容真实性、完整性负责。 (二)报销人所在部门负责人：对报销内容的真实性和合理性进行审核。 (三)财务管理部：对原始票据的合法性、有效性，报销金额的准确性以及报销内容是否符合报销规定进行审核。 第三章具体实施细则 第六条行政类费用 (一)费用定义 一般是指因日常运营发生的行政管理类的费用。此项费用由各公司行政部进行统

6、一管理。 主要包括：办公费用、电话费用、信息运维费用、车辆费用、水电费用、维修保养费用、租赁费用、物业管理费用、办公区域装修费用、低值易耗品购置费用等。 (二)费用报销标准 各项行政类费用按照对应管理部门的相关管理规定据实结算。 (三)附件要求 1、各项费用报销均需提供发票原件或公司内部自制表单; 2、日常办公文具、低值易耗品、劳保用品等批量采购的物品和书籍购置，需提供审批通过的采购申请单或钉钉审批流程截图，入库清单或明细订单; 3、车辆费用中维修、保养同时需提供维修清单，车辆保险费用报销需注明保单保管人，根据使用年限、行驶里程和车况，达到大修标准的车辆，应事先由驾驶人员提出报告，经行政部及上

7、级领导同意后方可送到具备修理条件的定点厂家进行修理; 4、固定资产购置后报销，需在设备接收后7个工作日内将设备接收单提交至财务部，费用报销时需提供相应入库单设备接收单复印件，注明固定资产编号、使用人、接受时间; 5、租赁费用报销，同时需提供租赁合同复印件。 6、水电费用及物业费报销，如先付款后到票的情况需提供催缴单作为附件并在备注中列明费用所属时间段，如发票直接开具给物业公司，需提供物业公司开具的费用分割单; 第七条交通费用 (一)费用定义 因公务需要，在办公常驻所在地外出乘坐公共交通工具所发生的费用。且按公司出差流程进行提前申请，对应钉钉外勤考勤双项前提下，所发生的交通费用予以审核报销。 (

8、二)报销范围 1、因公务需要，外出乘坐市内公共交通工具：公交车、地铁等所发生费用; 2、因公务需要，外出乘坐出租车、网约车，需符合以下条件： (1)外市出差的出差地; (2)公司加班(指因工作需要加班，并已提前报备加班申请，经上级审批通过的加班)至21点之后; (3)领导安排的紧急事务; (4)出差出发时间7点之前及返回时间21点之后; (5)相应职级人员，发生的市内交通费用。 3、不得报销范围： (1)极短途行程(小于3公里); (2)上下班产生的市内交通费; (三)费用报销标准：实报实销。 (四)附件要求：发票原件。 (五)其他要求 1、除出租车、协议网约车外，其他市内交通费用应一人一报，

9、不得多人汇总报销。 第八条业务招待费 (一)费用定义 行政职能部门因工作需要招待客户所产生的包含但不限于各种餐饮、送礼等费用。 (二)费用报销标准餐饮招待费报销标准 一次招待，人均超200元或单次招待总额超过2,000元;对同一对象一年内累计招待、送礼金额超过5,000元，需经过美年大健康集团合规部审核方可报销。 招待费应严格执行招待标准，接待用餐时应合理控制陪同人数。 (三)附件要求 1、各项招待费用，凭发票原件报销; 2、有经授权主管审批的业务招待申请单。 (四)其他要求 1、业务招待费用需先审批后使用，需先在每刻报销中填写业务招待审批单，有授权的主管审批后实施。 2、报销业务招待费用时，

10、报销内容中应注明招待何单位、招待客人数及陪同人数，并关联事前提交并通过的业务招待申请单。 3、公司任何员工，一律不得将个人招待消费纳入招待费用内报销。 4、业务招待费严格执行一事一报的原则，同一事项支出不允许拆分审批和报销。 第九条差旅费用 (一)费用定义 因公务需要，离开办公所在城市的行程产生的费用。 主要包含交通费用、住宿费用、异地市内交通费、出差补贴。 (二)费用报销标准 1、差旅费用报销标准一览表 差旅费用报销标准一览表 1)、月度经营会议、年度会议或第三方组织举办的会议住宿标准及餐费按会务组统一公布的价格为准，报销时应提供证明文件，无补贴; 2)、2人及以上人员同行差旅标准从级别最高

11、人员;2人同住1间时，以级别较高人员住宿标准X1.5倍确定2人的住宿标准; 3)、特殊地区指：北京、上海、深圳、广州; 4)、省会城市及其他指：各省省会城市、厦门、青岛、大连、苏州、天津、重庆、宁波、温州、东莞; 5)、一般地区：指上述城市之外的其他城市; 6)、午餐补贴天数计算规则为：以机票或者火车票、长途汽车票出发时间为准，若工作日时间出差不满半天按0.5天计算补贴，不满一天超过半天按照1天计算补贴;若非工作日时间出差不满半天没有补贴、不满一天超过半天按0.5天计算补贴、满一天按照1天计算补贴。下午从13点以后开始计算、上午至12点截止。 (三)附件要求 审批结束的出差申请单为差旅费报销的

12、必要附件凭证，差旅各类费用的具体附件要求如下： 1、交通费：发票原件; 2、住宿费：发票原件及酒店入住清单; 3、异地市内交通：发票原件(网约车需提供清单、时间、目的地必须一致); 4、出差补贴：体现实际出差日期的审批完结的出差申请单。 (四)其他要求 1、员工出差，无论何种类型的出差均需在系统中发起出差审批流程，员工的差旅费报销，需同步附上系统中审批完结的出差申请流程作为报销依据; 2、差旅行程中发生机票，由公司统一预订;住宿行为，出差人可在商旅系统中按照个人职级进行预订; 3、所有人员严格按照差旅费用报销标准一览表规定的标准执行，超出标准部分的费用由员工个人自行承担，情节严重的按违纪处理。

13、 4、商务出差是工作行为，不是玩乐旅游，出差的工作安排必须紧凑、饱满且有工作成果产出。杜绝低效、无效出差，严厉惩戒任何假借出差名义到地方公司旅游观光玩乐的行为。 5、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差目的地有动车高铁且行程不超过八小时，需选乘动车高铁出行; 6、无论任何原因、任何情况，自行预订机票均不予报销; 第十条会务费用 (一)费用定义 因公需要，参加外部会议或组织会议而发生的相关费用，包括会议期间租用的场地费用、车辆费用、资料印刷费用、物资费用、住宿费、餐费，往返交通费等。 (二)费用报销标准 实报实销，交通、住宿、补贴和招待参照差旅费用和招待费用标准执行。 (三)附件要求 发票原件及参会

14、批示或会议组织批示。 (四)其他要求 1、参加外部会议，应有部门负责人指定参会人员的批示，参会人员在费用 报销时提供该批文; 2、组织会议，应有会议组织相关的通知或批复生效的批文、会议流程说明、会议签到表等，会议批示应包括但不限于会议时间、地点、人员、议程及主题等。 3、单次会议的相关费用应一次性报销完成，不得拆分多次报销。 第十一条培训费用 (一)费用定义 因公需要，安排或组织员工参加培训或员工申请参加与本岗位相关的培训所发生的培训费、资料费、差旅费，师资费等。 (二)费用报销标准 实报实销，如有住宿、交通等费用发生，参照本细则第三章第七条、第八条和第九条执行。 (三)附件要求 发票原件及培

15、训通知/申请等。 (四)其他要求 1、参加外部培训，应有部门负责人指定参培人员的批示或员工经部门负责人批准的培训申请; 2、内部组织培训，应有相应的培训通知; 3、单次培训的相关费用应一次性报销完成，不得拆分多次报销。 第十二条中介费用 (一)费用定义 因公需要，外聘中介机构进行业务咨询、审计、评估、验资、公证等以及外聘企业相关业务顾问而产生的相关费用。 (二)费用报销标准：实报实销。 (三)附件要求：发票原件及合同复印件。 第十三条招聘费用 (一)费用定义 1、服务费：猎头公司人才推荐费、招聘网站费、招聘软件费及其他招聘渠道费用; 2、专项招聘费：面试场地费、宣传用品费、服务费; 3、面试费

16、：应聘者往返面试地点的交通及住宿费; 4、入职费：体检费。 (二)费用报销标准 1、服务费&专项招聘费：实报实销; 2、面试费：由人力资源部按照招聘岗位的级别，参照公司正式员工出差标准执行; 3、入职体检费：员工转正后，可报销100元以内在公司体检机构入职体检费。 (三)附件要求 1、服务费&专项招聘费：发票原件及合同复印件; 2、面试费：经人力资源部签字的面试确认表; 交通费：发票原件及人选参照职级; 住宿费：发票原件、酒店入住清单及应聘的职级; 本地交通费：面试期间本地交通费发票原件，面试人应在发票上签字。 3、入职体检费：新员工本人签字的入职表 体检费：发票原件; 住宿费

17、：发票原件+酒店入住清单。 (四)其他要求 需同时报销多笔费用的，须附明细清单。 第十四条专项费用 (一)费用定义 用于专项事项所产生的费用，主要是捐赠、赞助支出，行业协会会费支出，购买大型软件及办公系统，及各类专项活动事项。 (二)费用报销标准：实报实销。 (三)附件要求 发票原件及相关文件。 公司各类专项活动事项还应提供相应合同或专项事项费用报告。 第四章具体实施流程 第十五条报销纸质单据粘贴规定 (一)票据粘贴统一用A4纸作为底纸，竖向粘贴。单据粘贴时，底纸左侧留出三公分装订线。票据较多时可使用多张底纸，但必须在每张底纸底端标注小计金额及页码，如：“小计：100元，1/4”。 (二)不同

18、类型票据分类粘贴报销，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别由左至右、由上至下顺序粘贴。如果同类票据大小不一样，按照金额先大后小的顺序粘贴。 (三)粘贴的原始单据相互不能覆盖、遮挡，每张平铺粘贴。 (四)将胶水涂抹在票据背面，沿着底纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右三边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出底纸外。不要将票据集中在底纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订不整齐，达不到装订要求。 第五章附则 第十六条本细则由财务管理部进行制订。 第十七条本细则自发布之日起生效。 第十八条本细则的解释权归财务管理部。 现行发票管理办法 篇3 一、总则 1、为了

19、规范出差员工的差旅费管理，特制定本制度。 2、本制度所指的出差，指一天以上，当天不能往返的出差。 3、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。 二、报销标准 岗位职务 出差工资 住宿费 交通费 生活补助 电话补助 出差补贴 1 总经理 出勤工资 据实 据实 据实 100元/天 2 办公人员 出勤工资 25元/天 据实 15元/天 10 40元/天 3 施工领队 出勤工资 25元/天 据实 15元/天 10 40元/天 4 施工队员 出勤工资 25元/天 据实 15元/天 5 25元/天 说明： 1、出差工资 按正常出勤工资计算，出差日期不计算在出勤日期中，出差无假日加班双倍工资。 2、出差住宿费

20、 (1)住宿费凭住宿发票，按实际自理住宿天数，按25元/天计算报销，超标准的，超出部分自理。客户单位提供住宿的，无住宿补助。 3、交通费： (1)乘坐火车，按硬卧(含硬卧)以下标准报销。 (2)出租车不能报销，各种保险费、茶座候车费不能保销，特殊情况下，经总经理批准方可报销。 (3)市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用，写明行程及行程目的，可据实报销。 (4)乘飞机需事前申请，得到总经理许可方可报销。 4、生活补助 客户单位提供生活的，无生活补助。客户单位不提供生活，按15元/天补助。 5、电话补助：领队按10元每天补助，普通施工人员按5元/天补助，当月有话费补助的，需提供话费

21、发票。 6、出差补贴：领队按40元/天补助，普通队员按25元/天补助。 7、陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受食宿补助。 8、行政、采购、办公人员出差： 按领队标准报销差旅费。 9、总经理出差：交通、住宿、生活、招待费实报实销，出差按100元/天补助。 三、差旅费报销程序 1、所有报销由返回日起10日内应报销完毕，超过报销期限，按所报金额10%罚款，如超过2个月未报销的公司将不予再报销。 2、出差人员如有上次预支费用未结清者，本次预支财务部不予办理。 3、施工及售后完成后，必须征得客户单位同意，由客户在工程服务表上签字，与客户交接清楚，所有借用工具交还完毕后方可离开。

22、 4、出差人员返回公司后，应凭车票日期返回第一天到办公室报到登记，将当次出差工作内容与现场情况如实上报办公室，注销出差。办公室记录人员作书面登记，并与客户核实情况属实后，在工程服务表上签字。 5、严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立即报到的员工，按旷工处理。 6、员工返回公司后，凭办公室已经登记、客户签收的验收单报销差费。 7、整体报账程序：施工单位签收工程服务验收表办公室登记签字销差、仓库验收入库财务室报账 四、差旅费票据要求 1、报销原始凭证以正式发票为准，如遇有特殊情况，只能收据代替的，应在收据上盖业务单位公章和联系电话号码，以及开票人以备核查。 2、有往返车票以外的交通票据时，

23、应列出行程详单，填写票据清单，对每一张交通票据做出说明。 3、发生零星采购，需取得正式发票，如遇有特殊情况只能收据代替的，应在收据上盖供应单位公章和联系电话号码，以及开票人，以备核查。采购需要一人采购，一人验收，在票据上同时签名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成时，由报销人负责带回公司仓库验收。 五、其他要求 1、工程服务领队人员出差，要求保持电话畅通，出差前应自己交足电话费，确保电话无故障。有电话停机、关机及其他不畅通情况，取消当日电话费补助，并按次罚款10元/次。 2、报销应遵循实事求是，严禁弄虚作假，如有发现，取消报销资格，并处以虚假报销额两倍罚款，直至辞退。 3、现场施工、售后、

24、技术指导等现场服务人员在工作时间内，必须着本公司工作服，工作鞋。 4、当天往返的短途出差视同出勤，郑州及其下辖县市以外的短途出差，可享受每天15元生活补助。 5、员工近地出差，应事先做好行程安排，在工作完成的情况下，应当日往返，不得无故逗留，一经发现，取消其所有津贴。 6、出差的行程路线须符合近路与经济原则，合理安排路线，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的费用，且多行走的天数按旷工处理。 7、出差期间，若发生招待费，须事先征得总经理允许。报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。 8、出差途中，征得允许中途请假回家的员工，

25、请假回家路费本人承担，请假期间无差旅费。其他费用按正常出差报销;未经允许中途回家的员工，当次出差往返路费全部由该员工本人承担。 9、所有票据，由经手的员工本人报销，他人不得代报。 10、出差期间，若需向客户单位借领工具物品，必须填写物品支领单，注明用途及结算方式，完工离开时，交接清理完毕方能离开。 11、出差途中，不得离开施工单位做私事探访私客，若有特殊需要，需征得总经理同意后请假方可离开，请假时间不计入差旅费计算日期。未经允许做私事，按旷工处理。 12、施工及售后服务出差人员，除客户提供的正常食宿安排外，未经总经理允许，不得接受客户单位请吃请喝，不得接受客户单位礼物红包、小费等一切馈赠。有违

26、反者，给予收受物5倍罚款。 13、出差员工出差期间如遇工资调整时，结算工资时分时段计算。 14、员工出差期间，违反本单位或客户单位制度，及其他原因受到客户单位投诉，查核属实，罚款200元/次，直至辞退。 15、与本制度配套表格有工程服务验收表、物品支领单、票据清单。 现行发票管理办法 篇4 公司级领导 1、汽车不限; 2、火车软座、硬卧; 3、飞机经济舱; 4、轮船二等舱;(随行人同上标准) 5、原则上不得住宿三星级(合三星级)以上豪华房间，凭据报销。 6、特殊情况超标准时应及时请示，事后补办批准手续。 7、随行人同上标准。 8、外埠出差每人每天按照50元补助 中层领导(含科级) 火车硬座、硬

27、卧、轮船三等舱飞机经济舱其他交通工具 1、两人一个标准间，原则上每人每天按80元(2人合计不超过150元)住宿标准控制，超过自理。 2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。 3、外埠出差每人每天补贴40元。 其他人员 火车硬座、硬卧、轮船四等舱飞机经济舱其他交通工具 1、两人一个标准间，原则上每人每天按60元(2人合计不超过120元)住宿标准控制，超过自理。 2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。 3、外埠出差每人每天补贴30元。 备注 1、航空保险费每人次一份; 2、一次乘车8小时或连续乘车时间超过12小时以上可购硬卧票; 3、租赁车辆需经批准; 4、乘出租车需事先请示。 5、

28、住宿亲友家或无住宿发票的，按照允许报销标准额50%补助(报销时提供其他有效票据)。 6、实行差旅费包干的不在此列。 7、补贴天数以交通、住宿票据为依据，误几餐补几餐。 8、实行出差伙食补助费包干的不在此列。 一、出差期间，因特殊原因住宿费超标的，必须由公司主管领导签字方可报销，否则超出限额标准的部分自理;参加会议的人员报销旅费必须附上会议通知，按会议统一安排的标准报销。 二、出差人员全天误餐补贴按244分配补贴。 三、按以上标准报销出差伙食补助后，一律不得报销招待费。 四、因业务需要须招待客户(或与公司有关联的友好人士)时，须事先经主管领导批准后，方可报销。 五、凡有接待单位(或会议安排)免费

29、提供住宿、用餐的，不予报销住宿费和误餐补贴。 六、工作人员被外单位抽调、或短期工作等，有外单位按照有关标准给予补贴，如外单位不予补贴时，有本公司按照相关标准给予补贴。 七、员工由公司安排的参加短期进修、学习期间的伙食补助费，按每天8元补助。专业培训班包伙食的不再补助。除特殊情况外，一般只报销往返车费。 八、确因任务紧急且路途遥远需要乘坐飞机的出差人员，必须经总经理审批。否则不得报销机票。 九、实行费用包干的销售人员，报销办法按费用包干规定进行。 十、报销注意事项： 1、员工报销时按财务部门规定填写报销单据，附原始票据(包括出差申请、车船票、住宿发票、会议通知、订票费、过路费、过桥费)等，无本人

30、姓名的原始发票须在背面签名。 2、出差补助天数=出差返程日期出差出发日期，半天不补。 3、报销时按规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不洁的不予报销;对涂改、伪造的票据、虚报出差天数的，不予报销。 4、原始票据丢失、毁损的，当事人需做出详细的书面说明，列出需报销单据的明细项目、金额，经主管签批后，报公司分管财务副总签批报销。 十一、美于差旅费借支的规定： 1、差旅费借款采取前账不洁、后账不借的原则，由主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核; 2、借支额度一般为5001000元，最高不超过20_元/人次，400公里以内的短途短期出差不借支差旅费，有个人先垫支后报; 3、差旅

31、费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，1个月之内未归还借款的，由财务部从其当月薪资中扣还。 十二、市内公务补贴 1、因公去市内办事，超过5小时，中餐无法回公司或回家吃饭的，补助误餐费5元，可于第二天通过填写差旅费报销单进行。 2、受公司派遣，较长时间在主机厂家办事的市场营销人员或技术、品管、售后人员中餐无法回公司或回家吃饭的，可在客户单位办理就餐券(卡)，公司按中餐基本标准给予报销;如果没有此类手段就餐的，按5元/天。人给予补贴，可于第二天通过填写差旅费报销单进行，市场部可与月底列表集中申报。 3、各部门应对申报补贴的真实性负责。 十三、本规定由财务部负责解释、修订。 现行发票管理办法 篇

32、5 一、报销范围： 本细则适用于因工作需要出差报销的人员。 二、出差审批办法： 1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写出差申请单明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。 如要借款，应填写领款单，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经厂长审核批准方可执行。同时财务部实行前帐不清、后帐不借的原则。 2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写差旅费报销单，并列

33、明事由、时间、线路后交厂长审核签字，再交财务部审核签字，按差旅费费用报销程序予以报销，按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向厂长请示同意，报帐时由厂长签字认可。 三、差旅费报销原则 (1)市区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，超出市区范围的，发出差补助费六十元每天。 (2)住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，没有正式发票的均不给报销。 (3)车费报销条件：超出市区范围的凭正式发票给予报销，没有正式发票均不给报销。 (4)出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管

34、领导审批。 (5)差人出员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地，未发生车船票;只按规定报销出差各项补贴。 (6)出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。 四、差旅费报销有关注意事项 1、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。 2、差旅报销按财事字1997第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。 3、出租车票按规定一般不予报销;特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方可报销。 4、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。 5、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。 6、出差期间购买的物品、资料等，需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。 7、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。 8、车票遗失的须书面说明情况(注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等)并由审批厂长签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。 五、本规定从20_年7月1日起执行。本厂应参照本制度，制定本厂差旅费管理办法，并报厂长批准后执行。