两票制质量管理文件（制度、职责、操作规程） (2).doc

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1、Xxxxxx医药有限公司关于实施 “两票制”管理文 件(“两票制”管理制度） (“两票制”管理岗位职责) (“两票制”管理操作规程)2017 年1、目的：加强药品流通领域购销票据管理，规范药品购销环节符合 Gsp 规定，确保购销药品 证、票、货、款、物一致，制定本管理制度。2、依据：药品经营质量管理规范（国家总局 28 号令）。3、适用范围：适用于药品经营过程购销票据管理。4、职责：采购员、验收员、销售员、开票员、配送员、财会员、质量管理员。5、内容：5. 1. “两票制”是指药品生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构开一次发票。 5 5. . 2 2. .药药品品购购销销票票据据管

2、管理理：5. 2.1.采购药品 （生产企业供货 )：5. 2. 1. 1 药品生产企业供货，应当按照发票管理有关规定开具“增值税专用发票”或“增值税 普通发票”（以下简称“发票”)，药品项 H 填写齐全；5. 2. 1. 2 药品生产企业供货的药品应当按照药品经营质量管理规范要求附符合规定的“随 货同行单/票（销售出库复核单/票）”，及发票的采购企业名称等应当与随货同行单/票、付款 流向一致、金额 一致；5.2.1.3 药品生产企业配送发票应随货同行，公司应主动向药品生产企业索要发票，发票必须 由药品生产企业幵具，且承诺配送药品符合“W 票制”规定；釆购员收集供应商幵具的税票， 对照采购订单验

3、证合格后确认收货，税票及时交财务部会计。5. 2. 1.4 到货验收时，应验明发票、供货方随货同行单/票据与实际采购药品的品种、规格、 剂型、生产厂家、批准文号、单价、数量等；核对一致并建立购进药品验收记录，做到票、 货、账相符。对发票和随货同行单/票不符合岡家有关规定要求，或者发票、随货同行单/票 和购进一、“两票制”管理制度 文件名称：“两票制”管理制度文件编码：JW-ZD-055-02-2017编制人：审核人：批准人：编制 U 期： 年月 U审核日期： 年月 td批准 H 期： 年月 U 编制依据：药品经营质量管理规范（国家总局 28 号令）版本：2017 年实施标准：卫计委公立医疗机构

4、药品采购中推行“两票制” 实施方案（试行）的通知制作备份： 份分发部门：财务、采购、销售、质量管理、综合、储运部实施 H 期 ： 2 0 1 7 年9 月 1 U药品之间内容不扣符的，不得验收入库。5. 2. 2.销售药品 （医疗机构釆购 )：5. 2. 2.1.医疗机构采购药品，产生业务销售时，必须向医疗机构提供药品生产企业到终端的 全流程销售发票复印件，需加盖企业公章；全流程销售发票的生产企业名称、药品名称、剂 型、批号、生产 U 期、有效期、单价等信息应能相互印证。向医疗机构提供的生产企业发票 复印件、公司幵具销售发票、随货同行单（销售出库复核单）且需随货同行（每个药品品种 的进货发票复

5、印件至少提供一次公司开具的发票作为医疗机构支付药品货款凭证。5. 2. 2. 2.按照四川省公立医疗机构药品采购中推行“两票制”实施方案（试行）的通知方案 视为生产企业的，需向医疗机构作出书面说明情况，并承诺其配送的药品符合“两票制”相 关规定，说明书或承诺书一式两份，购货方与企业各留存一份备查。5. 2. 2. 3.公司不得和其委托的配送企业扣互之间发生购销行为。5. 2.2. 4.购货单位采购药品发生业务往来后，按票据管理规定及时开具购销发票且随货同行, 发票与随货 N 行单购货医疗机构名称、收货地址、联系人、药品名称、规格、剂型、批准文 号、生产厂家、生产批号、有效期、单位、金额、数量等

6、一致。5. 2. 3.购销发票根据生产企业与公司、公司与医疗机构之间可以实行电子化发票信息传输验 证管理，电子信息数据传输包括：票据、检验报告、注册批件、质量证明文件等上传下载。5. 2. 2.购销药品中发票凭证保存 10 年，其它票据及随货同行（销售出库）单保存 5 年。5. 3.药品购销票据管理实施细则：5. 3.1.采购部：5.3.1.1.采购部按照药品采购管理制度、首营企业和首营品种审核管理制度向供货生 产企业索取和关证明资料，对供货单位及其销售员的资质进行初审，并负责对供货企业及销 售员的真实性进行验证，收集的资质证明交质量管理部审验。5.3.1.2.查验生产企业资质内容（审查资质证

7、明文件是否齐全、生产品种萣否在证书生产范 围内有效)；审查加盖有供货单位公章原印章的以下资料，并确认真实、有效：5. 3. 1. 2. 1.药品生产许可证正副木复印件及所有变更页面；5.3.1.2.2.营业执照（三证合一的，有统一社会信用代码）复印件及网上年检情况；5. 3. 1. 2. 3.GMP认证证书复印件；5. 3 . 2 . 4.与业务关联的相关印章、印模备案；5.3. 1.2. 5.企业税票（加盖税票专用章）及随货同行单（出库复核章）样式备案； 5.3.1.2. 6.开户户名、开户银行及账号备案；5.3. i. 2. 7.无三证合一的，应当有税务登记证和组织机构代码证复印件；5.

8、3 . 2 . 8.生产企业的质量体系调查表；5.3.2. 1.2. 9.生产企业购销合同（一式三联）；5. 3. 1. 2. 10.生产企业法人委托销售书及委托人的身份证复印件。1.3.釆购部负责人与供货生产企业签订“购销合同”及“质量保证协议书”，主要包括: 5. 3. 1. 3. 1.有明确双方质量责任、供货企业应提供符合规定的资料且对资料的真实性、合法 性、有效性负责；1.3. 2.应按照中华人民共和岡税务管理法税票管理办法及（实施细则）、中华人 民共和 W 药品管理法药品经营质量管理规范法律法规条款要求开具发票且随货同行，不 能随货同行税票的，应明确开具发票时限，最长不得超过 7 个

9、工作日；L 3. 3.生产企业应当确保药品质量符合国家药典药品标准等有关要求、药品包装、 标签、说明书符合有关规定；5. 3. 1. 3. 4.药品生产企业应明确运输配送时限，木市供货企业 2 U 内到货；成渝两地供货企 业在 5 hi 内到货；省外供货企业在 10 U 内到货，特殊情况，如自然灾害等不可抗拒的顺延;L 3.5. “购销合同”及“质量保证协议书” 一年签定一次，双方业务代表签字、盖章确 认，即日生效，各自存档一份。5. 3 . 4 . 采购或内勤人员內供货生产企业提供本公司资质证明文件复印件，及社会统-信用 代码或纳税人识別码给生产企业财务部。5. 3. 2.质量管理部5.3.

10、2.1.供货企业（生产厂家 )：1.1.按照药品采购管理制度、首营企业和首营品种审核管理制度，结合采购部的 初审意见，对供货生产企业及其销售员的资质及供货单位的质量保证能力进行复审，然后报 质量负责人进行终审，全部过程审核合格后，方可开展药品采购工作。1.2.再次购进，采购部应对供货单位资质进行复审，是否有资质过期，若有则应重新 索取有效的资质，经质量管理员审核合格后在计算机系统内进行资料维护，方可幵展药品釆 购工作。对不合格的生产企业信息应在计算机系统中锁定，停止购销。5. 3. 2. 1. 3.质量管理部核实是否超出有效证照所规定的生产范围和经营方式、资料的真实性 和合法性；5. 3. 2

11、. 1. 4.查验生产企业提供的资料是否有加盖公章原印章和企业法定代表人印章（或者签 名）的授权书原件；授权书应载明被授权人姓名、销售人员的身份证号码以及授权销售的品 种、地域、期限；授权销售品种可以附 0 录或品种清单的形式载入，可授权在本企业生产/经 营范围内的药品。核实销售人员身份证原件，留存加盖公章原印章的销售人员身份证复印件。 供货企业销售员变动或其授权超期时，须重新对其进行审核。 1.5.特殊药品含麻复方制剂（专门管理的药品）按 W 家另外规定管理执行。5. 3.2.1. 6.质量管理部负责对上述审核合格的企业资料录入计算机系统信息进行追溯管理， 实时更新、监控；药品质量基础数据不

12、得随便修改，需申请审批 N 意后由信息管理员执行。5. 3. 2. 2.购货单位（医疗机构 )：5. 3. 2. 2.1.质量管理部按照药品销售管理制度，结合销售部的审核意见，对购货单位及其 釆购员的资质进行复审，审核合格后，方可幵展药品销售工作。无配送记录自行提货的购货 单位必须提供提货员的授权委托书。5. 3. 2. 2. 2.再次收到订货单时，销售部应对购货单位资料进行复审，若有资料过期的，则应 重新索取有效资料，经质量管理员审核合格后在计算机系统内进行资料维护，方可开展药品 销售工作。5. 3. 2. 2. 3.质量管理部审核加盖有购货单位公章原印章的效期内的眹疗机构执业许可证、营业执

13、照（不含非营利性医疗机构）、母婴保健证及网上年检信息、法人采购委托书（签 字）、身份证（正反面）等复印件。5. 3. 2. 2. 4.对审核合格的购货单位资质在计算机系统建立信息，实时动态化管理。5. 3. 2. 2. 5.特殊药品含麻复方制剂（专门管理的药品）按_家另外规定销售管理执行。5. 3. 3.财务部：5. 3. 3. 1.按中华人民共和国药品管理法药品流通管理办法药品经营质量管理规 范中华人民共和国税务管理法发票管理办法及实施细则四川省公立医疗机构 药品采购中推行“两票制”实施方案（试行）的通知关于规范药品购销活动中票据管理 有关问题的通知及公司质量管理体系文件“财务票据制度”，结

14、合经营活动中实际情况， 确保药品生产供货企业、釆购单位票据规范。5. 3. 3. 2.按规定要求收集、整理、保管生产供货企业票据凭证，须收增值税专用发票增 值税普通发票税票上应列明销售药品的名称、规格、单位、数量、金额等，如果不能全部 列明所购进药品上述详细内容，应附销售货物或者提供应税劳务清单，并加盖生产企业财 务专用章或发票专用章和注明税票号码；不符合规定的发票，不得作为财务凭证，会计有权 拒收；索取的税票按财务要求保存10年；其它票据及随货同行（销售出库）单保存 5 年。5. 3. 3. 2.1.核实供货企业销售出库随货同行单与发票内容是否相符合，如药品名称、规格型 号、批号、生产厂家、

15、单位、数量、单价、金额等，查验公司名称、纳税人识別号、收货地 址、联系电话、开户行及账号是否与系统备案信息一致；5. 3. 3. 2. 2.核实供货企业证（许可证）、票（销售票、发票）、账（财会账目）、货（釆购药品）、 款（应付账款）是否一致，公司应付账款资金流向可追溯。5. 3. 3. 3.销售发票的领购：申请领购发票由公司财会员向当地国税部门提出购票申请，提供 经办人身份证明、税务登记证件或者其他有关证明，以及财务印章或者发票专用章的印模， 凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，按时领取，确保销售发票充足；5. 3. 3. 4.销售发票的开具和保管：5. 3. 3. 4.1.开具的发票

16、按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，做到按照 号码顺序填开，填写项 0 齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致， 并加盖财务印章或者发票专用章；5. 3. 3. 4. 2.使用电子计算机系统开具的发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一 监制的机外发票，幵具后的存根联应当按照顺序号装订成册；5. 3. 3. 4. 3.购货单位不符合发票管理规定的或不提供有效身份证明的，开票员有权拒绝开具 发票；5. 3. 3. 4. 4.开具发票后，如发生销售药品退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作 废”字样或取得对方有效证明；如发生销售折让的，必须在收回原发票

17、并注明“作废”字样 后重新幵具销售发票或取得对方有效证明后幵具红字发票；5. 3. 3. 4. 5.购货单位须提供合法经营许可证，经销售部、质管部层层斉验审批后，在计算机 系统中建立客户信息管理，做到药品销售、购货单位、发票流內信息数据可追溯；5. 3.3.4. 6.开具的发票建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报 告发票使用情况；5. 3. 3. 4. 7.幵具的发票按税务机关的规定存放和保管发票，不擅自损毁；5. 3. 3. 4.8.己开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存十年；保存期满，报经税务机关查 验后销毁；5. 3. 3. 3.按规定要求为购货单位开具发票，所

18、销售药品发票票据还应付销售出库随货同行单， 包括药品名称、剂型、规格、批号、有效期、生产厂家、单位、数量、单价、金额及购货单 位名称、收货地址、联系人、销售日期、出库日期等内容，发票与销售出库随货同行单的相 关内容应对应、金额等相符；5 5. . m m 1 1. .购货单位须提供社会统一信用代码或纳税人识別码，才可开具正式的销售发票；5. 3. 3. 3. 2.销售发票、销售出库随货同行单与配送的药品须随货同行，不能随货同行税票的，应明确幵具发票时限，最长不得超过 7 个工作日；5. 3. 3. 3. 3.发票的开具做到证（许可证）、票（销售票、发票）、账（财会账目）、货（销售药 品）、款（

19、应收账款）是否一致，应收账款资金可追溯；发票凭证保存 10 年，其它票据及随 货同行（销售出库）单保存 5 年。 5. 3. 4.销售部：5. 3. 4.1.销售员负责收集购货单位合法资质证明，认真查验购货单位的法定资格、经营范围 或诊疗范围，按相应的范围销售药品；计算机系统对资质有效期提示、预警，提醒销售员及 时索取、更新相关资料；资质失效时，系统自动锁定与该数据相关的业务功能，直至更新解 锁后方可销售。5. 3. 4. 2.销售员负责把公司全套资质证明交购货单位存档，公司与购货单位按 gsp 规范要求 签定“购销合同及质量保证协议书”，明确质量条款（Gsp 要求）、运输配送时限（一日内送达

20、）、发票开具（当日开具且随货同行）、货款结算（对公往来账户）等内容。5. 3. 4. 2.建立购货单位档案，档案内容至少应包括加盖购货单位原印章的资料（可以是不能 修改的电子版木，与原件保持一致，并且清晰可查)：5.3.4. 3.销售药品应如实开具合法票据，按规定做好销售记录，做到票、帐、货、款相符。 销售发票上应有药品的名称、规格、单位、数量、金额等，如不能列明全部内容，应附销 售货物应税劳务清单并加盖公司财务专用章或发票专用章、注明税票号码。发票存根由票 据管理员按规定保存 10 年。5. 3. 4. 4.配送药品到购货单位应有随货同行出库单、发票、生产企业此批次药品销售发票复 印件（加盖

21、公司印章），票据交购货单位验证“两票制”确认，签收回执单交财务部记账。5. 3. 4. 5.销售员负责药品宣传、推广、售后服务等；运输/配送员负责药品运输安全、送货上 门、票据保管与交接。5. 3. 4. 6.购货单位购货款项按签定的购销合同对公帐户转帐，销售员、运输/配送员不得现金 收取购货单位货款。 5. 3. 5.储运部：5.3.5. L 确保生产企业到货药品储存质量安全管理，实行风险质量管控标准，按药品贮存要 求条件设置常温库区（温度 1030C、湿度 3575%)、阴凉库区（温度 1020C、湿度 3575%)、冷藏库区（温度 28 C、湿度 3575%)。5. 3. 5.2.按 G

22、sp 规定要求在库收货、验收、养护、保管药品。5. 3. 5. 3.销售出库复核药品按销售清单发货，及时、准确无误的完成当日药品销售幵票清单。5. 3. 5. 4.运输组负责药品配送，组长负责运输车辆的调度安排、车辆保养、售后维修、车辆 安全生产；销售药品配送车辆是公司内部经注册的车辆，封闭式货车、面包车、冷藏车组成。5. 3. 5. 5.冷链运输的药品使用冷藏车、冷藏箱、保温箱配送，确保运输过程中药品质量安全， 根据 gsp 规定，冷藏配送运输车有全程自动化温湿度监测系统跟踪，到货后由购货单位验证 温湿度数据后，签收“冷藏、冷冻运输记录单”，一式 W 份，回执单交储运部保管。5. 3. 5.

23、 6.药品运输配送时限：泸州市四县三区内医疗机构一日送达；如有突发运输事件发生， 应立即启动预先设置的“预防性突发事件处置预案”。 5. 3. 5. 7.运输配送记录保存 5 年。1、目的：加强药品流通领域购销票据管理，规范药品购销环节符合 Gsp 规定，确保购销药品 证、票、货、款、物一致，制定岗位职责。2、依据：药品经营质量管理规范（国家总局 28 号令）。3、适用范围：适用于药品经营过程购销票据管理。4、职责：采购员、收货验收员、销售员、开票员、配送员、财会员、质量管理员。5、内容：5.1.采购员负责向供货生产企业或经营企业索取首营企业、品种资料，按“首营企业品种管 理制度”收集供货企业

24、合法的证明资料，进行初审，由负责人同意后交质量管理部审核；同 时出具公司的资质证明材料交给供货企业存档，资质的收集传递可以采取快递的方式；采购 员应向供货企业提交开具所需的“税票识別号或社会统一信用代码”；资料经质量管理部审核 合格后方可与供货企业签定购销合同关系及质量保证协议书明确质量条款、运输配送时限、 发票开具且随货同行，生产企业说明或承诺所供应的药品符合“两票制”规定，采购员负责 收集生产企业的税票核对采购订单，确认后税票交财务会计。5. 2.质量管理员收到采购部提供的企业资料后，逐一查验资料的真实性、合法性及有效性， 审核合格的在计算机系统中建立供货企业基础信息资料，审核不合格的退回

25、采购部重新收集 资料，对资料有疑问的，组织釆购部对供货企业进行实地考察，并记录考察过程、结果。5. 3.质量管理员负责对购货单位资料进行杳验、建档，购货单位资料由销售部收集、提供， 主要审査购货单位的：药品经营许可证营业执照（三证合一）GSP 证书医疗机构执 业许可证税务登记证民办非企业单位登记证书（乡村卫生站、所、室）及采购委托书、受委托人身份证复印件、开户信息，以上资料需加盖单位公章、法人代表印章。审查合格的 资二、两票制岗位职责 文件名称：两票制岗位职责文件编码:JW-ZZ-043-012-2017编制人：审核人：批准人：编制 U 期： 年月 U审核日期： 年月 td批准 H 期： 年月

26、 U 编制依据：药品经营质量管理规范（国家总局 28 号令）版本：2017 年实施标准：卫计委公立医疗机构药品采购中推行“两票制” 实施方案（试行）的通知制作备份： 份分发部门：财务、采购、销售、质量管理、综合、储运部实施 H 期 ： 2 0 1 7 年9 月 1 H料在计算机系统建立购货单位基础信息。5. 4.质量管理员负责对计算机系统企业、客户信息管理，资料、记录凭证保存 5 年。5. 5.收货验收员负责到货药品的收货、验收、抽样质量管理工作，收货员对照采购订单、对 方销售出库复核单逐一核对供货药品的企业名称、销售 hi 期、到货时限、配送方式（冷链药 品）、药品名称、规格、数量、生产厂家

27、等，捡查药品包装，是否有渗漏、污染、破损、脱落 现象，不符合质量检查标准的拒收，通知釆购部，有质量疑问的，报质量管理部，并填写“药 品拒收单”由采购部、质量管理部、财务部负责人签字；验收员负责对药品质量标准检斉并 抽样，对照计算机系统质量基础数据逐一查验供货企业及药品的符合性，如：企业的票据、 样章样模等，药品的注册批件、检验报告书等；按要求抽样检查，并记录；查验合格的药品 在系统中确认签收，通知储存部保管员上架，采购部确认；不合格的药品通知质量管理部、 釆购部负责处理。5. 6.销售员负责购货客户药品推广宣传及售后服务管理，负责客户资质收集、更新，负责客 户货款结算，负责销售票据的整理、保管

28、等，相应的货款及票据交财务记帐。5. 7.开票员负责票据的开具，应对购货客户采购品种、单价、数量等对应准确，减少药品退 换货操作。5. 8.财务会计员负责税票的幵具，以公司内部销售系统数据对接税务幵票系统，为客户及时、 准确开具发票，盖章后交运输配送员。5. 9.运输配送员按“运输配送制度、操作规程”，及时、准确、安全的把药品送达购货单位, 负责药品运输过程中质量安全管理，负责票据的保管、交接、签收、返回工作。2、依据：药品经营质量管理规范（国家总局 28 号令）。3、适用范围：适用于药品经营过程购销票据管理。4、职责：采购员、收货验收员、销售员、开票员、配送员、财会员、质量管理员。5、内容：

29、5.1.采购收集供货或生产企业资质：药品生产许可证正副本复印件及所有变更页而、营 业执照（三证合一的，有统一社会信用代码）复印件及网上年检情况、GMP认证证书复印 件、与、丨k 务关联的相关印章、印模备案、企业税票（加盖税票专用章）及随货同行单（出库 复核章）样式备案、开户户名、开户银行及账号备案、无三证合一的，应当有税务登记证 和组织机构代码证复印件、质童体系调查表、生产企业购销合同（一式三联）、生产企业 法人委托销售书及委托人的身份证复印件，均需加盖企业印章；并向供货企业提供本公司的 纳税人识别码或统一社会信用代码。索取生产企业的税票核对采购订单（杳品种、规格、剂 型、生产企业、单位、数量

30、、单价、金额等），确认后税票交财务会计。5. 2.质量管理员收到采购部提供的资质后，审验其合格性，在计算机系统建立健全供货企业、 品种基础信息，药品基础信息应输入商品和服务税收分类与编码“税务分类编码”，系统 能自动提示、预警企业资质有效期限，对过期、失效的资质及时锁定、更新。5. 3.收货验收时对到货品种及票据斉验合格性，对药械品种破损、渗漏、污染等质量不合格 祀收，对品种及票据不符合“两票制”规定的通知采购部与供货企业沟通处理。5. 4.销售开票员按客户购货要求在系统中开具“药械销售出库复核单”，自动生存销售清单， 三、两票制操作程序 文件名称：两票制操作程序文件编码：JW-GZ-040-

31、02-2017编制人：审核人：批准人：编制 U 期： 年月 U审核日期： 年月 td批准 H 期： 年月 U 编制依据：药品经营质量管理规范（国家总局 28 号令）版本：2017 年实施标准：卫计委公立医疗机构药品采购中推行“两票制” 实施方案（试行）的通知制作备份： 份分发部门：财务、采购、销售、质量管理、综合、储运部实施 H 期 ： 2 0 1 7 年9 月 1 U1、目的：加强药品流通领域购销票据管理，规范药品购销环节符合 Gsp 规定，确保购销药品 证、票、货、款、物一致，制定本操作程序。储运部发货、复核，通知配送员运输送货上门，根据运输路线合理安排配送。5. 5.财会按“药械销售出库

32、复核单”对照系统数据在“增值税发票控开票软件（金税盘版）”中为客户开具增值税专用发票或增值税普通发票，票据由配送员交购货单位。 5. 6.药品购销“两票制”操作流程图5. 7.票据开具操作流程5.7. 1.会计员根据预设的帐号、密码进入国家税务总局的“增值税发票控开票软件（金税盘 版）”系统进行操作： 图片展览5. 7. 2.按要求点击继续5. 7. 3.选择要操作的内容图片展览5. 7. 5.在货物或应税劳务、服务名称中选择开具品种类别，按国家税务总局关于增值税发 票开具有关问题的公告（2017 年第 16 号）要求，购货单位提供纳税人识别号或统一社会信 用代码（对+能提供以上两个号码的可以

33、直接填开单位名称，如乡、村卫生室、所、站），发 票内容应按照实际销售情况如实开具，通过内部销售平台系统（药易通）与增值税发票税控 系统后台对接，导入相关销售信息数据，系统导入的开票数据内容应与实际交易和符，不和 符的及时处理，开票员还应对照“药械销售出库复核单”确认，经审核无误后确认开票信息 上传至国家税务总局的“堉值税发票控幵票软件（金税盘版)”系统中，打印票据盖“发票专 用章”，5. 7. 4.选择要开具的增值税专用的发票或增值税普通发票，对票据中不能全部列名的应提供 应税劳务清单发票按规定保存。增伉税发票控幵票软件（金税盘版）发票填开叫川省增值税专用发票或普通发票、f选择开具发票类型（商品编码、分类编码）/货物石油、化工、 医药产品医药商品中药化学药制剂中成药医用耗材动 物 类胶 囊 剂口 服 液 剂片 剂颗 粒 剂胶 囊剂颗 粒剂片 剂其 它 剂 型医 疗 器 械医 用 耗 材其 它