2023年商业银行经营管理答案...docx

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1、2023年商业银行经营管理答案. 2023级金融学商业银行经营管理课程参考答案 第一章 导论 一、名词解释 商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 信用中介：信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。它是商业银行最基本的功能。 支付中介：是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。它是商业银行的传

2、统功能。 信用创造：信用创造是商业银行的特殊功能，它是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。 分行制：分行制银行是指那些在总行下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。 持股公司制：持股公司制银行又叫集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。 流动性：指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准主要有资产变现的速度和资产变现的成本。 六、简答 1.答：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户

3、提供多功能、综合性服务的金融企业。 它的主要功能有信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济 。 2.答：商业银行对整个社会经济活动产生显著的影响，在国民经济中居于重要地位。1 （1）商业银行已成为整个国民经济活动的中枢； （2）商业银行的业务活动对全社会的货币供给有重要影响； （3）商业银行已成为社会经济活动的信息中心； （4）商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础； （5）商业银行已成为社会资本运动的中心。 3.答：建立商业银行体系要遵循一些原则，主要有： （1）有利于银行业竞争； （2）有利于保护银行体系的安全； （3）使银行保持适当规模。 4.答：商业银行一般可分为决

4、策系统、执行系统、监督系统和管理系统四个系统。 1 （1）决策系统主要又股东大会和董事会以及董事会以下设置的各种委员会组成。其中股东大会是商业银行的最高权力机构，董事会是由股东大会选举产生的决策机构，一般在董事会下设置执行委员会、贷款委员会、考评或薪酬委员会、风险管理委员会、审计委员会和提名委员会。 （2）执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务、职能部门组成。其中总经理（行长）是银行的行政首脑。 （3）监督系统由股东大会选举产生的监事会、董事会中的审计委员会以及银行的稽核部门组成。 （4）管理系统一般由五个方面组成，分别是全面管理、财务管理、人事管理、经营管理和市场营销管理。 5

5、.答：商业银行按照不同标准可划分为不同的类型。按资本所有权划分可以划分为国有控股商业银行、企业集团所有的银行和股份公司制的银行；按业务覆盖地域划分可划分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行；按能否从事证券业务和其他业务划分可划分为德国式全能银行、英国式全能银行和美国式职能银行；按组织形式划分可划分为单元制银行、分行制银行、持股公司制银行和联合银行制。 七、论述 答：商业银行的经营目标为安全性、流动性和效益性（盈利性）。其具体内容如下： 一是安全性目标要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。实现安全性目标银行要

6、：合理安排资产规模和结构，注重资产质量 ；提高自有资本在全部负债中的比重 ；必须遵纪守法，合法经营。 二是流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。坚持流动性原则要求商业银行保持一定比例的现金资产和国库券，注重从负债方面提高整体经营的流动性。 三是效益性（盈利性）目标是银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。商行尽量做到：尽量减少现金资产，扩大盈利资金的比重；以尽可能低的成本，取得更多的资金；减少贷款和投资损失；加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约管理费用开支；严格操

7、作规程，完善监督机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法犯罪活动而造成银行重大损失。 商业银行安全性、流动性和效益性（盈利性）目标之间是既统一又矛盾的关系。 统一性：流动性与安全性相关，只有保持银行资金的流动性才能保证银行的安全经营，最终实现盈利目标。所以安全性是前提，流动性是手段，盈利性是目标。 矛盾性：在安全性和盈利性之间存在着一定的矛盾，实现安全性需要商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利性资产，而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产，扩大高盈利资产。两者之间存在矛盾，而保持银行经营的流动性可有效解决这一矛盾。 第二章 商业银行资本 一、名词解释 1核心资本：即商业银行的所有

8、者权益。主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润 2附属资本：商业银行长期债务，主要包括资本票据和债券。 2 3外源资本：银行通过发行普通股和优先股所形成的最基本、最稳定的银行资本。 4内源资本：主要指银行尚未动用的累计税后利润部分。 5银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成应该符合银行总体经营目标或者所需新增资本的具体目的。它包括数量和结构两个层面的内容。 6普通股：是一种主权证书，也是商业银行资本的核心部分，对银行具有永久的所有权。在银行组建时，普通股是银行筹集资本金的主要方式。银

9、行发行普通股所形成的资本由普通股股本和资本盈余两部分构成。 7优先股：优先股兼有普通股和债券的特点，优先股持有人通常按固定股息率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人，但要次于债务人。是国外大型商业银行主要的外源资本渠道，它通常在税后列支。 8P41储备金：银行为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金。 9风险加权资产：风险加权资产是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。其计算公式可以表示为：风险加权资产=表内资产额风险权数+表外资产信用转换系数表内相对性质资产的

10、风险权数 。 增加：新资本协议的三大支柱是：关于最低资本要求、对资本充足率的检查监督及市场纪律。 二、简答 1答：商业银行的资本主要包括股本、盈余、债务资本和其他来源。 2答：发行普通股筹集资本金的优点：普通股作为银行最佳的外源资本来源，是商业银行筹集资金的主要方式。缺点：从银行的角度来看，发行普通股使银行面临着股东因银行净收入增加而要求增发红利的压力，而且普通股的交易费用因税后列支而高于其他外源资本形式，最后，增发普通股会稀释银行股权，使银行大股东面临失去控股地位的危险。 3答：发行优先股筹集资本金的优点：可以缓解银行普通股股价与收益比例的下降；优先股无到期日，不存在偿债压力；资本成本较普通

11、股低；可提高银行财务杠杆作用，使银行普通股收益率增加。缺点：股息在税后列支；发放形式缺乏灵活性。 4答：发行债券可优点：债务利息税前列支，可降低筹资成本；增加债务资本不会影响银行股东对银行的控股权；有助于提高银行收益率。缺点：债务资本需到期清偿，对银行的支付能力要求较高。 5答：综合分析法认为影响资本充足性的数量与非数量因素有八个，分别是（1）银行的经营管理水平（2）资产的流动性（3）收益及留存收益（4）存款结构的潜在变化（5）银行股东的特点和信誉（6）营业费用的数量（7）营业活动的有效性（8）银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力。 3 6答：资本划分及构成；风险加权制；目标标准比率；过渡期

12、及实施安排。 7略。 增加：简述巴塞尔协议有关资本构成的规定。 巴塞尔协议将资本划分为核心资本和附属资本，并要求核心资本在全部资本中占到50%以上。 核心资本包括股本和公开储备。 附属资本包括费公开储备、资产重估储备、混合资本工具、普通准备金和长期次级债券。 三、论述 参考教材P4851 1、分子对策，是尽量第提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构。内源资本策略、外源资本策略。 2、分母对策，优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中的比重，同时加强表外业务管理，尽量选择转换系数较小及相应风险权数小得表外资产。分母对策的重点是减少资产规模，降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险

13、资产的比重。 八、计算题 计算步骤： 1、参考教材P4546，分别将现金、国库券、国内银行存款、居民住宅抵押贷款、私人公司贷款对应的风险权数找出来，分别为0%、0%、20%、50%和100%。 2、资本充足率=资本总额/风险资产总额 =6000/（5000*0%+20000*0%+5000*20%+5000*50%+65000*100%） =8.76% 通过计算，得出该行资本充足率达到了金融监管部门8%的要求。 可以再稍微拓宽点，将表外业务也考虑进来。表外业务风险资产额的确定需要将每项表外业务资产额乘以风险转换系数及风险权数。 第三章 负债业务的经营管理 一、名词解释 重点掌握：银行负债 储蓄

14、存款 同业拆借 再贴现 回购协议 次级债 CD 1.银行负债：银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。 2.活期存款：是指可由存户随时存款和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求存户取款时做事先的书面说明。 3.可转让定期存单（CDs）是20世纪60年代由美国花旗银行创办的，它是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。 4 4.自动转让业务，美国商业银行在1978年推出的存款创新工具，是由电话转账服务发展而来。存户可先把款项存在有利息收入的储蓄账户，当需要签收支票时将所需款项转到活期账户的业务。 5.协定账户，是自动转账服务账户的进一步创新，该账户是银行与客户达成一种

15、协议，存户授权银行将款项存在活期存款账户、可转让支付凭证账户或货币市场账户中的任何一个账目上。 6.可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的主要成本，它是确定银行盈利性资产价格的基础，也是银行经营中资金成本分析的重点。 7.边际存款成本：是指银行增加最后一单位存款所支付的成本。计算公式为： 新增利息+新增营业成本边际存款成本=新增存款资金 8.同业拆借：指的是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。 9.再贴现：指的是经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再

16、次申请贴现，也称间接借款。 10.回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产时签定协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。 11.担保债券：指由第三方担保的债券和以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。 12.浮动利率债券：在债券期限内，根据事先约定的时间间隔，按某种选定的市场利率进行利率调整的债券。 13.次级债：固定期限不低于5年，除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营亏损，该债务的索偿权在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。 14.外国债券：债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。 15.欧洲金融债券：债

17、券发行银行通过其他银行或金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。 增加： 储蓄存款：居民个人为积蓄货币或为获得利息收入而存入银行的款项。 增加： 1、根据巴塞尔协议的标准，银行负债提供了银行 92% 的资金来源。 2、存款业务为商业银行被动型负债业务。 增加： 1、我国现行的存款业务按存款的期限，可分为（BCD ）。 A.通知存款 B.活期存款 C.定期存款 D.定活两便 E.教育储蓄 2、定期储蓄存款是约定期限的存款，我国有如下种类（ ）。 A.整存整取 B.零存整取 C.整存零取 D.存本取息 E.定活两便 3、我国银行类金融机构吸收储蓄存款的原则是（ABCD）。 A.存款自愿

18、B.取款自由 C.存款有息 D为存款人保密 说明：38小题，了解、不要求掌握。 二、问答 1.答：所谓存款工具创新，指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。 银行在新产品的开发和推广过程中，必须遵循以下原则： 1）规范性原则。存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计，从而创造出新的存款品种。 2）连续性原则。存款工具创新必须坚持不断开发，连续创新的原则。 3）效益性原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。 4)社会性原则。新的存款工具的推出，应有利于平衡社会经济

19、发展所必然出现的货币供给和需求的矛盾，能合理调整社会生产和消费的关系，缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。 存款商品的营销过程主要有四个环节：研究确定客户的金融需要；根据研究成果规划新的服务或改善原有服务；定价；促销。 2.答：商业银行存款是负债的主要内容，也是银行经常性资金的来源，十分有必要对其进行管理。 管理目标有：（1）提高存款的稳定性；（2）控制存款的成本；（3）达到合理的存款规模。 3.答：商业银行短期借款的主要渠道： （1）同业借款：也称为同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。 （2）向中央银行借款：商业银行向中央银行借款的主要形式有两种：一是再贷款；二是再贴现。 （3）

20、转贴现：是指中央银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。 （4）回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。 （5）欧洲货币市场借款 （6）大面额存单：是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。 管理重点： （1）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。 6 （2）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。 （3）通过多头拆借的办法将

21、借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。 （4）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。 4.答：存款结构的分布影响着存款的成本，控制存款的成本需要对存款结构进行合理的选择：（1）尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数； （2）正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出； （3）活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件； （4）定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应。 5.答：金融债券是商业银行长期借款的主要形式，它的种类主要有一般性金融债券、资本性金融债券和国

22、际金融债券之分。 一般性金融债券根据不同的划分标准有不同的种类，主要有担保债券和信用债券、固定利率债券和浮动利率债券、普通金融债券、累进利率债券和贴现金融债券、一次性还本付息债券和付息金融债券。 而资本性金融债券主要包括次级债、混合债、可转债和可分离债。 国际性金融债券包括外国金融债券、欧洲金融债券和平行金融债券。 经营要点有： （1） 做好债券发行和资金使用的衔接工作； （2） 注重利率变化和货币选择； （3） 掌握好发行时机 ； （4） 研究投资者心理； 第四章 现金资产业务 一、名词解释 1现金资产：是指银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括库存现金、在央行存款

23、、存放同业存款（款项）及在途资金等。 2库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币，它主要用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。 3超额准备金：超额准备金是商业银行在在中央银行存款的一种形式。它有广义和狭义之分。广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行的可用资金；狭义的超额准备金则是指存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。 4资金头寸：商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。包括时点头寸和时期头寸。 5基础头寸：是指库存现金与在中央银行的超额准备金之和，它是银行最具流动性的资产。 7 6可用头寸：是指商业银行可以动用的全部可用资

24、金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。 7可贷头寸：是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，是形成银行盈利资产的基础。它等于全部可用头寸减去规定限额的支付备付金之差。 说明47概念见教材P97 二、判断并说明理由 1对 2错；现金资产越多，银行的流动性越强，但并不是越多越好，因为现金资产没有盈利能力，保持过多会影响银行盈利性目标的实现。 3错；作为非营利性资产，现金资产和固定资产的比重小能扩大盈利资产的量，但是现金资产和固定资产是商业银行正常经营所必不可少的，是保持银行流动性的基础，所以要达到合理的比例。 4有一定道理；资产的流动性不仅包括资产的变现速度，还包括了资产的变现成本。 5

25、对 6对 7错；通过易变性存款线来反映。 8错；银行贷款的变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，表示银行贷款需要量的变化趋势，波动线在趋势线之下。 三、问答 1答：商业银行现金资产主要包括：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金。 现金资产从商业银行经营管理的角度来看，主要有两个作用，一个是保持清偿力，一个是保持流动性。 2答：对资金头寸的预测事实上是对银行流动性需要量的预测。由于商业银行的资金头寸变化主要取决于存贷款的变化，因此，对商业银行头寸的预测也主要是预测存贷款的变化趋势。 对于存款的预测，把存款的最低点连接起来，形成了核心存款线，核心存款线以上的曲线为易变性存款线，核心存款

26、线稳定性较强，正常情况下没有流动性需求，所以主要要是预测易变性存款。 对于贷款的预测，贷款需求的最高点连接而成贷款变化趋势线，表示商业银行贷款需要量的变化趋势，趋势线之下的波动线表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定期限内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。 3答：商业银行现金资产管理的原则有：总量适度原则、适时调节原则、安全保障原则。 4答：影响商业银行库存现金量的因素有：现金收支规律、营业网点的多少、后勤保障条件、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定、商业银行内部管理。 5答：影响商业银行超额准备金需要量的因素有：存款波动、贷款的发

27、放与收回、向中 8 央银行借款的因素、同业往来因素、法定存款准备金因素、信贷资金调拨因素、财政性存款因素。对于超额准备金的调节遵循的原则有：当未来的头寸需要量较大、现有的超额准备金不足以应付需要时，银行就应当设法补足头寸，增加超额准备金；当未来头寸需要量减少，现有超额准备金剩余时，则应及时将多余的超额准备金运用出去，寻求更好的盈利机会。头寸调度的渠道和方式主要有以下几种： （1）同业拆借；（2）短期证券回购及商业票据交易；（3）通过中央银行融资；（4）商业银行系统内的资金调度；（5）出售其他资产。 第五章 贷款业务 一、名词解释 重点把握的名词有： 贷款、信用贷款、担保贷款、信用分析、不良贷款

28、、正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款 1贷款：贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人的一种借贷行为。 2贷款政策：贷款政策是指商业银行为实现其经营目标而制定的指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。 3贷款利率：贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。 4贷款承诺费：是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。 5补偿余额：是指借款人应银行要求，保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。它通常作为银行同

29、意贷款的一个条件而写入贷款协议中。 6信用贷款：信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。 7担保贷款：指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。 8保证贷款：银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。 9抵押贷款：银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。 10抵押率：抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。 11票据贴现：票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。 12消费（者）贷款：指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。 13信用卡：是由发卡机构签

30、发的用以证明持卡人信誉良好并持以在特定场所进行消费或提现的信用凭证，具有转账结算、存款与取款、汇兑以及消费信贷功能。 14住房按揭贷款：是由楼宇的购买者在支付一定的购房款（总购房款的30%-40%）后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者（通常是开发商）付清全部房款。住房按揭贷款通常需要以楼花或现楼作抵押，还需要开发商提供担保或承诺在购房者不能还清贷款时由开发商 9 进行回购，向银行购回房屋的抵押权。 15信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。 16现金流量：是指现金的流出和流入量总称，包括经营活动产生的现金流量、投

31、资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。 17不良贷款：指非正常贷款或有问题贷款，借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 18关注贷款：贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素的贷款。 19次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”的办法来归还贷款，借款人的还款能力出现了明显的问题的贷款。 20可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保也肯定要形成一部分损失的贷款。 21审贷分离制：将贷款管理的

32、各个环节划分为既相互独立又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制，明确各自的职责。 增加：正常贷款、损失贷款 二、判断并说明理由 1错，贷款利率是贷款价格的主体，但是还包括了贷款承诺费、补偿性余额和隐含价格 2对 3错，可以，但要根据借款合同约定借款人承担相应的责任。 三、问答题 1答：主要内容有：贷款业务发展战略、贷款操作程序及权限界定、贷款的结构和规模、贷款种类及地区、贷款的抵押与担保、贷款定价、贷款档案管理政策、贷款的日常管理和催收制度、不良贷款的管理。 制定贷款政策应考虑的因素有：有关法律、法规和国家的财政、货币政策；银行的资本金状况；银行负债结构；服务地区的经济条件和经济周期；银行信贷

33、人员的素质。 2答：利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则、维护银行形象原则。 3答：发放信用贷款时应全面而科学的分析借款人的资信状况，同时，对借款申请书进行审查核实。在对借款人进行信用分析的基础上，银行应根据本行贷款政策、原则和条件，正确选择信用贷款的对象。根据借款人的信用状况合理确定贷款额度和期限。 4答：银行接到保证人的贷款保证意向书后，需对保证人的资格和承保能力进行审核。审核的主要内容包括：（1）验证保证人的营业执照，审核保证人是否具有合法的地位；（2）验证保证人和法人代表的的印鉴是否与银行预留印签相符；（3）审阅保证人的财务报表和有 10 关文件、审查贷款保证意向书所填情

34、况是否真实；（4）审查保证人的承保能力，看其净资产净值是否大于其担保的债务额，避免因“皮包公司”之类的企业充当保证人而成为空头担保；（5）审查保证人的财产是否已作为债务抵押或担保或用于对其他借款人的担保，防止因多头担保或相互担保而成为空头担保；（6）审查保证人的生产经营、经营效益和信用履约情况，以避免因保证人无力担保或无意承担保证责任而使贷款产生损失。 5答：应考虑的因素有：贷款风险、借款人的信誉、抵押物的品种和贷款期限。贷款风险与抵押率成反向变化，风险越大，抵押率越低；风险小，抵押率高。借款人信誉与抵押率成正向关系，对于资产实力匮乏、结构不当、信誉较差的人抵押率低。抵押占管风险和处分风险都比

35、较大的抵押物，抵押率较低。贷款期限越长，抵押期也越长，抵押期内承受的风险也越大，抵押率较低。 6答：财务报表分析主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。对财务报表分析的重点主要有以下几个方面：资产项目可分析应收账款、存货、固定资产和投资；负债及资本项目可分析应付账款、应付票据、应交税金和短期借贷等，了解企业的资本是否存在虚假成分，分析企业的资本结构，考察企业是否按规定补充自有资本。 分析损益表，首先了解企业销售收入、销售成本、各项费用的真实性；其次，可采取纵向和横向相比较的方法，将损益表中的各项指标与上年度、同行业、同等条件的其他企业进行比较。 7答：用于判断企业资金流量是否足以偿

36、还债务，可以通过两个比率来衡量，这两个比率是业务中的现金流量/（红利到期的长期负债）和业务中的现金流量/（红利到期的长期负债年初的短期负债余额）。如果比率一大于1，说明目前企业的偿债能力较强，如果比率二大于1，说明企业的偿付能力很强，不仅能偿付现有债务，并能举借新债。 8答：银行信贷人员可以从企业在银行的账户上、企业财务报表上、企业人事管理及与银行的关系方面、企业经营管理方面发现预警信号。不良贷款的控制有：督促企业整改，积极催收到期贷款；签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全；落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务；依靠法律武器，收回贷款本息；进行呆账冲销。 9、（1）贷款受理与调查

37、；（2）风险评价与审批；（3）合同签订；（4）贷款发放；（5）支付管理；（6）贷后管理等。 或参考教材P120121 （1）贷款申请；（2）贷款调查；（3）对借款人信用评估；（4）贷款审批；（5）借款合同签订；（6）贷款发放；（7）贷款检查；（8）贷款收回。 第六章 银行证券投资业务习题答案 一、名词解释 1.国库券：政府发行的短期债券，期限在1年以内，所筹资金主要用于中央财政预算平衡后的临时性开支。 2.公司债券：企业对外筹集资金而发行的一种债务凭证，较其他债券，风险较大。 3.梯形期限策略：梯形期限策略是银行证券投资的一个相对稳健的策略，也成为期限间隔发放。该方法的思路是：根据银行资产组合

38、中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期 11 期限债券带来较高收益率。 4.杠铃结构方法：杠铃结构法把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。杠铃结构法要求所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期证券；所投短期证券到期后若无流动性补充需要，再行投资于短期证券。 5.避税投资组合：在存在证券投资利息收入税负差异，从而使两种债券出现税前收益率和税后收益率不一致时，银行利用应税债券与减免税债券的组合，以减少税负负担的投资组合。 五、问答 1.答：银行

39、证券投资具有的几个功能：(1)分散风险，获取稳定的收益；(2)保持流动性；(3)合理避税 2.答：在证券市场上，债券的收益率一般与市场利率正相关；债券的市场价格与市场利率负相关 3.答：梯形期限策略是银行证券投资的一个相对稳健的策略，也成为期限间隔发放。该方法的思路是：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期期限债券带来较高收益率。 其优点有：第一，管理方便，易于掌握；第二，银行不必对市场利率走势进行预测，也不需频繁进行证券交易业务；第三，这种投资组合可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行

40、获取至少是平均的投资回报。 缺点：第一，过于僵硬，缺少灵活性，当有利的投资进会出现时，不能利用新的投资组合来扩大利润，特别是当短期利率提高较快时；第二，作为二级准备证券的变现能力有局限性。 4.答：杠铃结构法把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。杠铃结构法要求所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期证券；所投短期证券到期后若无流动性补充需要，再行投资于短期证券。 其优点有：杠龄结构法能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高校组合。 缺陷就是该方法对银行证券转换能力、交易能力和投资经验要求较高。 5.答：在存在

41、证券投资利息收入税负差异，从而使两种债券出现税前收益率和税后收益率不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益率高的应税证券，以其利息收入抵补融资成本，并将剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。 六、计算 1、假设商业银行对某含息票债券采取购买后持有到期的策略。此种债券面值为1000元，息票每年支付60元，期限为10年的含息债券，当前市价为920元。计算该债券的最终平均收益率。 答：最终平均收益率= 60+（1000-920）/10/920=7.4%（7.39%） 12 2、某银行用10%的加权平均资金成本筹集1500万元资金，扣除6%的法定存款准备金之后用

42、于证券投资。投资两种证券，一种是12%的应税证券，一种是10%的免税证券，该银行所处边际税率为33%，如何进行投资组合以获得最高收益？ 答：成本=1500*10%=150万元 缴纳法定存款准备金=1500*6%=90万元 应税证券实际收益率=12%*（1-33%）=8.04% 可用来投资的资金=1500-90-=1410万元 投资于应税债券的资金应的税前收益应能弥补资金成本。150/12%=1250万元 投资于免税债券的资金为1410-1250=160万元 收益为：1250*12%+160%10%-150=16万元 增加： 假设长期国债的面值1000元，期限8年，息票率8%，当期市场价格900

43、元。 （1）银行如果现在买入并持有到期，其预期的到期收益率是多少？ （2）银行以当前市场价格买入，但在第5年年末以950元出售，其持有收益率又是多少？ 到期（预期）收益率=（到期本息和-债券买入价）到期年限债券买入价100% =（1000+10008%8-900）8900100% =10.28% 持有期收益率=年利息+（卖出价-买入价）持有年限债券买入价100% =80+（950-900）5900100% =10% 第七章 租赁和信托 一、名词解释 1.经营性租赁:又称作业性、服务性或操作性租赁，是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负债设备的安装、保养、维修、纳税

44、、支付保险费和提供专门的技术服务等，租金要高于融资性租赁。 2.融资性租赁：是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信用方式，兼有商品信贷和资金信贷的双重特征。 3.转租赁：指由出租人从一家租赁公司或制造厂商租进一件设备后转租给客户的租赁业务，即租进租出。 4.回租租赁：是指设备所有者将自己拥有设备资产卖给租赁公司以获得融资便利，然后再以支付租金为代价将其从租赁公司租回的租赁业务。 5.杠杆租赁：也称衡平租赁或代偿租赁，是指出租人一时无能力购买巨额价值的设备，如海上钻井平台、大型客机、炼油或炼钢的成套设备等，可在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公司筹措大部分资金，并以所购设备作为贷款抵押，以转让收取租金的权利作为贷款的额外保证，然后将设备租给承租人，以收取的租金偿还贷款。 6.金融信托：是指经营金融委托代理业务的信托行为，它包括代理他人运用资金、买卖证券，发行债券、股票，管理资产等主要业务。 六、简答题 1、答：融资性租赁是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信用方式，兼有商品信贷和资金信贷的双重特征。这种既表现为设备融通的贸易形式，又反映为资金融通的信贷方式的融资性租赁，具有的特征有： 1、设备的所有权和