2023年成本会计工作汇报（精选多篇）.docx

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1、2023年成本会计工作汇报（精选多篇） 推荐第1篇：成本会计工作 成本会计工作 中瀚石林认为成本会计并不是很难做，只要是学习会计的，就能做成本会计，做成本会计要比财务会计难，因为成本会计还要知道生产流程、工艺等。成本会计主要工作有： 1、负责各类原辅材料的采购发票的审核工作，并依据发票、入库单等原始凭证，办理原辅材料的核算业务，并定期与有关部门核对，做到账账相符、账实相符。 2、负责原、辅材料成本的核算，以及材料成本差异的分摊工作。 3、负责增值税发票抵扣联的收集整理工作，及时将已整理好的增值税发票抵扣联交税务岗位办理增值税的汇缴工作。 4、负责应付账款的清理核对工作，督促有关部门及时清理预付

2、账款，并于半年度、年度终了后10日内进行账龄分析，报出明细报表。 5、完成部门安排的临时工作。 推荐第2篇：成本会计工作心得 成本会计工作心得 成本会计工作心得一：成本会计实训心得体会 1.经过四周的实习，让我真正体会到成本会计是一项巨大而复杂的工作，它最考验一个人的耐力与细心，每一个过程都是非常的复杂与繁琐，所以一定要养成细心做事的习惯； 2.经过实习，使我比较全面、系统的了解和熟悉了现代成本会计核算各个环节的基本内容，加深了我对成本会计核算基本原则和方法的理解，使我对成本会计操作的基本技能更加熟练，为我们以后的学习和工作打下了坚实的基础； 3.以前没有学懂的一些东西，在这个实习过程中我基本

3、把它们弄懂了，可以说这是对我所学知识的复习和深化； 4.实习中以前教我们财务会计的那个老师采用的方法就是让同学来讲，同学讲后又亲自来给同学讲，我认为这种方法很好，它可以锻炼同学的能力又可以督促同学的实习，同学可以充分发挥自己的长处来给同学教授好的方法和知识。 成本会计工作心得二：成本会计实训心得 （717字） 经过几周漫长的实训，让我个人认为会计对与男生而言真的有种苦不堪言的味道。从一开始的做会计分录，到登记凭证。然后再到登记帐簿，再是结帐，对帐，编制报表，装订等一系列烦琐由几个人的工作由一个人来完成，其中的酸甜苦辣，只有经历过了，才真真正正了解到什么是会计。原来会计的工作并没有想象中的那么简

4、单，那么清闲。 还记得，在刚开始做会计分录时，自己由于在电台要准备节目，所以周一到周三的那段时间一直忙于那些工作。于是准备在周四完成会计分录的工作。可是偏偏党老师周五的课换到了周四下午，顿时让我一脸茫然。虽说自己在上学期基会学的是相当不错，给一个题目，2秒钟分录立马脱口而出，可是让我在很快的时间完成40多道分录，还要手写，不太现实。于是干脆等老师讲完自己直接边编分录边编制凭证。于是2个阶段的工作，李晔在一个阶段就完成了！ 接下来，就是登记帐簿了，如果说前一阶段的工作还是我的强项的话，这一阶段顿时让我傻了眼，不是自己不会，而是那些烦琐的工作，实在让人着急。要根据凭证一笔一笔登记不同的帐簿，什么总

5、帐、明细分类帐、三栏式等等一系列帐，真是着急。看着这么一厚搭凭证。苦的还在后边，尤其在写数字时，写错一个，都要用刀片去刮，稍微用力，纸就破了。这不仅是考验我们的耐心，更是需要我们的细心。另外，做这些帐，首先要分清哪些业务该登那些帐簿，稍微疏忽，一帐帐页就报废了。还有，最后结帐时要一笔一笔计算每个类型的结果，一大堆数字加加减减，真是做的头大！ 后来，编制会计报表就简单了许多，由于前期大量的工作，后期只要根据帐簿将会计报表一一编制就行了，当然还是离不开我们的细心。 最后的任务就是将会计的帐页分类装订，凭证等一系列材料整理归类，基本任务就初步完成了！ 成本会计工作心得三：成本会计实训心得（908字）

6、 四个星期下来，消耗的笔相当与正常学习情况2个月的用量。经过这些天的手工记账，使我的基础会计知识在实际工作中得到了验证，进一步深刻了我对会计的了解。并具备了一定的基本实际操作能力，熟悉了各个会计工作工作的工作流程，尤其是我自己做的出纳岗位。在取得实效的同时，我也在操作过程中发现了自身的许多不足： 1、比如自己不够心细，经常看错数字或是遗漏业务，导致核算结果出错，引起不必要的麻烦； 2、虽然有老师的辅导，实际工作中还须自己多思考自己解决，在独立完成会计工作这方面我还存在着一定的不足，今后还得加强这方面的学习。 “要想为事业多添一把火，自己就得多添一捆材”。 通过此次实训，我深深体会到了积累知识的

7、重要性。有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研究过，做的时候突然间觉得自己真的有点无知，虽然现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进的。另外一点,也是在每次实训中必不可少的部分，就是小组成员的互相帮助，有些东西感觉自己做的是时候明明没什么错误，偏偏对账的时候就是有错误，让其同学帮忙看了一下，发现其实是个很小的错误。所以说，相互帮助是很重要的一点。这在以后的工作或生活中也很关键的。 四个星期的实训结束了，收获颇丰，总的来说我对这次实训还是比较满意的，它使我学到了很多东西，虽说很累，但是真的很感谢学校能够给学生这样实训的机会，尤其是会计专业，毕竟会计吃

8、的是经验饭，只有多做帐，才能熟能生巧，才能游刃有余。我深刻理解了什么是会计，会计不仅仅是一份职业，更是一份细心+一份耐心+一份责任心=人生价值的诠释。同时我也认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想像的那么容易，最重要的还是细致严谨。社会是不会要一个一无是处的人，所以我们要更多更快得从一个学生向工作者转变。 总而言之，这次会计模拟实习让我对出纳和车间成本核算岗位的工作有了比较清晰的认识，并在实际操作过程中找出自身存在的不足，对今后的会计学习有了一个更为明确的方向和目标。 最后感谢这次会计模拟实习辅导我们的田芳芝老师，宿杉老师，胡源老师，钟伟老师因为你们做了细致的准备工作和耐心细致地指导，我们

9、才能顺利地完成这次会计模拟实习！ 推荐第3篇：成本会计工作汇总 工作总结 经过三个月的实习实训，让我真正体会到成本会计是一项庞大而复杂的系统工作，可以说，成本会计是对一个人的耐力与细心的高度考验，每一个过程都是那么的复杂与繁琐，所以一定养成细心做事的习惯。千万不能粗心大意，马虎了事，心浮气躁。 成本会计的职能包括成本核算、成本分析、成本预测、成本决策、成本计划、成本控制和成本考核。其中成本核算是最基本的职能，成本核算是根据一定的成本计算对象，采用适当的成本计算方法，按规定的成本项目，通过各费用要素的归集和分配，计算出个成本计算对象的总成本和单位成本。 每个月的材料核算是中心环节，核算前必须把这

10、一个月的材料入库账和出库账做出来，因为每个企业所用的材料都是不同的，所以首先要把这个企业的材料和产成品做一个了解。做材料的入库账和出库账除了仓库每天提供的入库单和出库单外每个月的盘点表同样可以做为这个月的材料出库单据，所以也要定时的给仓库做一个盘点。然后就是其他临时事件的处理，仓库情况的关注，制造工艺的熟悉。 经过三个月紧张的实习，使我较全面、系统的了解和熟悉了成本会计核算各个环节的基本内容，加深了我对成本会计核算基本原则和方法的理解，会计操作的基本技能更加熟练，为我以后的学习和工作打下了坚实的基础。但是，鉴于鄙人才疏学浅，认识上有许多不足，要达到理论与实际的真正结合仍需加强训练。 推荐第4篇

11、：成本会计工作明 成本会计工作明细 1 2 3 每天审核仓库入库、出库单； 每天录入原材料耗用明细，并审核用料的准确性； 进行成本核算，在系统中录入相关数据，并做相应凭证； 4进行成本分析，主要是针对材料、人工、动力三项成本对 比分析、生产过程中损耗的分析； 5 重工、工艺返工等的监督与分析； 6银行收付款、现金收付款，在系统中做凭证，登记银行、 现金日记账； 7 8 每月缴纳水电费； 其他相关事宜； 推荐第5篇：成本会计工作（版） 成本会计工作分为三大块：成本核算、加工厂管理、日常单据上账 一、成本核算 成本核算前，要检查以下工作是否全部完成。 a面辅料出库单全部整理上账，督促面辅料仓管及时

12、开好出库单和填好表格递交财务后，及时核对上账。 b后工艺单据全部整理上账，后工艺单据由纪学兴、刘龙等人递交。根据递交的合同和送货单等登记上账。登记之前要核定价格，少了核价单的要找相应的人及时补上。无核价单的不给对账。 c加工费全部计提好，每月从系统导出入库数量，根据登记的加工单价，核算好加工费，并上账。 d无形资产摊销，固定资产计提折旧，厂房租金等摊销，开创辅料摊销，根据每月的摊销、计提表格，计算好每月应计提、摊销的费用，并上账。 e水电费计提，保险公积金计提，每月毛玲玲会从李哥、程勇那要来水电费和保险公积金单据，根据要来的单据整理上账。 f工资计提，每月提醒经理计提好当月工资。 g餐费计提，

13、办公用品摊销， 从前台李菁那要来数据，并整理上账。办公用品比较麻烦，要与T6账核对一下，查看哪些已上账，哪些直接做了费用。 h其他业务成本开创辅料结转，从T6账导一份其他业务成本表格，把吊牌收入的先挑出来，先结转成本。 i归集制造费用，T6里面直接归集，总账期末转账生成选择结转月份是否结转中改成Y选择包含未记账凭证确定。 成本核算主要工作是四个表格的核算：半成本表格、成品进销存表格、销售成本结转表格、分区销售利润表格。 1、半成本表格：半成本表格是核算每月完工产品和未完工产品成本的表格，该表格是分季度的，一个季节一张表格。详见以前月份完成的表格 （1）未完工数和未完工产品金额：为上个月月末在线

14、产品数量和在线产品金额，从上月半成本表格中转过来。 （2）当月裁剪数：为本月裁床实际裁剪的数量，数据来源为面料出库单后面的裁床单。 （3）面辅料出库金额：为每月面辅料仓递交的面辅料出库单金额，表格数据要与T6数据一致。 （4）每月成品入库数：分为合格品、生产次品、裁片次品和A类，均从伯俊系统导出。 （5）加工费：每月计提加工费，从伯俊系统导出成品总入库数（含正品和次品）和签订的加工价计提加工费。（要特别注意外购+生产款） （6）制造费用：T6中归集每月制造费用总额后，在保证每月单位制造费用差不多的情况下，摊销制造费用的（正品摊销，次品不摊销）。 （7）后工艺加工费：由于后工艺单据的拖欠，会导致

15、表格结转的后工艺与T6对应不上。虽然每个月后工艺数据对不上，但是整个季度下来，后工艺数据要对的上，对不上的要找出原因，并做相应调整。 （8）计提加工费差异调整：加工费结算后，调整的加工费。 （9）期末在产品：期末在产品金额要与T6账的生产成本一致。 在做半成本表格的时候，要注意每项数据的准确性，每项数据都应该与T6数据一致。要调整的数据要进行相应的调整。 2、成品进销存表格 成品进销存表格是从伯俊系统导出来的，分为正品、次品、A类。 （1）正品进销存表格：店仓选择总部成品仓、总部次品仓、总部饰品仓、淘宝仓、淘宝次品仓、展厅、下沙，款号选择大类里面的上装、下装、连身装、配饰。 本月正品进销存的期

16、初数为上月正品进销存的期末数，从系统导出来后，要与上月期末数核对，不仅总数要一致，明细叶要一致。数量一致后，金额为上月期末金额。 正品进销存本月入库数为，外购成衣入库和加工入库的正品的总和，明细为半成本表中的完工合格品入库成本和外购合格品入库成本。 单位成本=（月初金额-物理调整金额+本月入库金额）/（月初数量-物理调整数+本月入库数）。若期初没有、本月亦未入库，无法计算单位成本的，按标准价的2折或1.8折计算单位成本。检查，若发现单位成本偏高或偏低的，要单独进行调整，否则结转的销售成本就不准确。 正品进销存表格与T6账，金额没有差异，数量上一直有22件的差异。 （2）次品进销存表格：店仓为生

17、产次品仓，款号仍为上装、下装、连身装、配饰。 次品进销存表格核算的步骤与正品进销存一致，只是单位成本是规定好的，截止12年春装，除了11年夏装单位成本为20，其余季节次品单位成本均为30。 （3）A类进销存表格：店仓为A类仓（今年新建的仓）。 A类成品进销存核算同次品进销存。 进销存表格包含了本月入库、出库所有的衣服，出入库要与T6出入库数量、金额一致。成品进销存表格里面的单位成本，用来结转销售成本。 具体详见以前月份做好的进销存表格。 3、销售成本结转表格 详见以前月份做好的表格 销售明细为销售会计对好账，整理好表格，发给我的。含成衣、饰品、苏宁、下沙、淘宝、商城、内购、赠送等。销售明细表格

18、汇总后的总销售数量，要与成品进销存表格销售总额一致，若不一致，则有错误，要检查后调整。 销售数量无误后，根据成品进销存表格中的单位成本进行成本结转，结转要分部门，分季节。 4、分区销售利润表 详见以前月份做好的表格 根据做好的销售成本结转表格，填制分区销售利润表，按照表格划分的区域，季节分别填入相应的数据。填制完毕后，要与T6账的收入、成本核对，数据要一致，不一样的地方再检查调整。 做好分区销售利润表后，还应关注一下本月的毛利率，若有浮动很大的地方，肯定是有问题的，要查看是成本结转出错还是收入有错。查出具体原因后再调整。 二、加工厂管理 加工厂管理分为日常加工厂相应单据上账，对账结账和后期分析

19、。 每月都有相关加工厂的扣款单据，要及时上账，对账的时候要注意扣除。 每月分一到两次计提加工费。为防止突然查账的情况，要经常从系统导数据，加工厂入了多少衣服，要结多少加工费，要能够快速的知道。 加工厂对账 由后道递交加工费结算单，结算单后附有加工厂手里的那份合同、后道入库单、次品工作联系单等，少合同的要扣款，100元一张。 对账之前，要查伯俊系统，看看衣服是否已全部入库，查看次品件数。若未全部入库，要弄清楚是还有衣服未入库，还是少衣服，不同的情况做相应的处理。系统里的次品数是否与结算单上的一致（若结算单比系统多，按结算单计算，若系统较多，按系统算）。查看次品联系单有没有少，少了的要找马聪，及时

20、补上。次品工作联系单分工次、料次、裁片报次，每类次品联系单都要徐彩丽的签字，工次的还要加工厂签字，料次的要刘忠正签字，裁片报次的要王仰银签字。 单据全部齐全后开始对账，查看以前月份做好的对账单，把相应数据填入表格中。具体的扣款规则，详见合同。查看T6账，把借款，扣款等全部扣除。对好账后，要加工厂确认，延期扣款的要找马总签字。注意，料次给加工费的，要徐彩丽写清情况，要扣面料供应商的就找刘忠正及时协商扣款。A类给加工费的也要写明情况，明确责任，还要马总审批。 加工费付清后，要根据付款单上账，已付清的账要全部调整掉，详情查看以前月份做好的凭证。 后工艺加工厂对账 后工艺加工厂，上次跟经理商量后，下一

21、年稍有变化。 1、面料 面料这一块，后工艺工厂领面料时，仓库要开具出库单，并且要递交财务及时入账。等到加工厂送回面料后，仓库要开具入库单，数量为加工后的面料具体数量，单价为面料购买价格和后工艺加工价格，财务根据入库单上账。 后工艺加工厂结账时，要把送货单和合同一起递交财务，少单的要扣款。对账时，要与面料采购入进行核对，看洗水或染色回来的面料米数有没有超过采购数，若超过，则不正常，就不能按照送货单数量结算，只能按采购数结算。 2、成衣 成衣这块，平常上账时一定要有核价单，根据送货单和签好的合同整理上账。成衣对账要等到当季加工费结清后再对，因为加工费结清后才知道有没有后工艺次品的，要不要扣款的。

22、成衣对账时，要核对实际入库数与送货数量，查看是否有次品，超出次品率的要扣款，详细的合同上都有。 加工厂账结清后，要对账进行分析。要汇总每季实际结了多少加工费，次品率为多少。参考以前季度做好的表格。做好后要进行分析，查明次品原因，并做相应处理。 三、日常单据上账 面辅料出库单上账、付款报销单据上账、扣款单据上账等。 在检查面料出库单据的时候，要查看后附的裁床单，查看是否面料仓管有漏开，少开，错开的情况，有错误的地方要及时改正。 辅料出库单要与计划数进行对比。 推荐第6篇：成本会计工作职责 成本会计工作职责 1、服从财务总监的工作安排，协助财务总监做好成本控制的具体工作。 2、协助本部门进行酒店餐

23、饮部（食品、饮品、烟、低值易耗品及其他物品）的成本费用核算与控制，酒店客房部（迷你吧、一次性客用品、洗涤用品等）的成本费用核算与控制，各部门文具、印刷品、工程用物资等成本费用的核算与控制，酒店低值易耗品（玻、瓷、餐具、布草等）的监督控制和费用分摊，以保证酒店经营利润的实现。 3、向总经理、财务总监提供餐饮成本信息，配合厨师长随时编制新菜单，对每一种食品、菜品按消耗量编制出标准成本表，为制定销售价格提高依据，并及时进行实施效益分析，负责审核收货部门及仓库交来的收货单、入库单和收货日报，与采购申请单及报价表上的价格、质量进行核对，对审核无误的单据盖“已核）印章并签名。 4、审核每日提货单，按照出库

24、货物的性质分类汇总入账，并根据各部门的每日提货数量按酒店规定，汇入各部门的成本、费用，打印出库报告并存档。 5、根据厨房流转单，编制转流汇总表，增减相关部门成本。 6、根据酒店规定，审核酒店高级职员、有关人员工作餐和宴请签单，并编制凭证，每月汇总制表。 7、审核编制每日成本报告，根据客房、餐厅、吧台和厨房提供的每日成本情况，汇总每日一次性客用品成本、食品成本及饮品成本。 8、编制提供每日各营业部门成本分析报告。 9、每日监控各吧台、迷你吧、海鲜、燕鲍翅进销存情况，编制分析报告和月报。 10、每月参加厨房、酒店库房的盘点，并起到监控作用，严格控制客房迷你吧商品销售收入情况，发现问题及时调整。 1

25、1、根据各部门直拨单、领料单、盘点表核算各部门成本费用，编制成本、费用凭证，编制存货凭证。 12、每月编制食品、饮品的成本核算表，编制物品及工程物资消耗表，编制清洁用品、办公用品、客房一次性用品耗用表，编制低值易耗品耗用情况表。 13、配合库房做好每月库存物资积压表，报损物品报告，库存物资明细表，并配合使用部门，尽量利用积压物资以降低成本。 14、服从主管安排，参与全面市场调查，完成成本控制工作。 15、完成上级交办的其他工作。 推荐第7篇：成本会计工作内容 成本会计工作内容 （一）生产部门日常费用报销 审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一致审核并更正原始凭证按规范粘贴

26、和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）编制记账凭证 借：制造费用车间部门相关明细科目 贷：库存现金/银行存款/其他应收款 涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。 注： （1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。 （2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。 （3）费用审核要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务负责人审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费（出租车费）、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长

27、审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。 （4）准确使用明细科目。 （5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。 （6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。 （二）其他核算 1、水（电）费 收受出纳岗传来的水（电）费委托收款凭证分出非生产用水（电）发票将生产用水（电）发票传生产部相关岗位换取增值税票编制记账凭证 借：生产成本辅助生产成本水/电 应交税费增值税（进项） 管理费用水/电 贷：银行存款 传主管岗复核 2、审核原辅材料领用 每月1日收受材料审核岗传来的当月原材料领料汇总表、

28、记账凭证对照领料单审核材料发出汇总表对照汇总表审核记账凭证传主管岗 注：材料领用涉及基本生产成本、辅助生产成本、制造费用等，因此只有此凭证编制后才可以结转制造费用、辅助生产。 （三）制造费用及辅助生产归集与分配 1、生产质保费用 结账后第三日查询并打印当月制造费用生产部（含分管领导）科目时段余额表向生产部统计岗取得各车间产量工时编制生产费用（含分管领导）、质保部费用（含分管领导）分配表编制记账凭证 借：生产成本基本生产成本车间生产费用 贷：制造费用生产部（分管领导） 传主管岗复核 2、车间制造费用 车间制造费用由财务系统自动结转，并生成记账凭证 借：生产成本基本生产车间制造费用 贷：制造费用车

29、间-相关明细科目 3、辅助生产成本 1 2 3 结账后第三日查询并打印当月辅助生产成本科目时段余额表传辅助生产车间核算员进行辅助生产分配根据辅助生产车间核算员编制的辅助生产分配明细表编制记账凭证 借：生产成本基本生产成本车间辅助费用 管理费用辅助费用 贷：生产成本辅助生产-相关明细科目 传主管岗复核 注： （1）必要时须向各车间提供制造费用明细账相关情况。 （2）审定辅助生产车间统计分摊的工时，确保摊入各车间的费用准确合理。 （3）结账后第三日结转生产、质保费用，结转后不能再有该项费用发生，因此月末须将此项当月费用凭证全部编制完毕。 （四）生产成本核算 1、基本生产成本的归集 检查制造费用、辅

30、助生产成本是否结转完毕检查工资分配、原材料领用、产成品发放凭证是否已编制结账后第三日打印各车间生产成本汇总表及制造费用汇总表传各车间成本核算员 2、产品成本核算 由车间成本核算员根据当月车间生产的产品品种数量、各产品耗用的工时及成本岗提供的生产成本汇总表等，将车间当月生产成本在完工产品、在产品和半成品之间，完工产品、半成品品种之间进行分配，结账后第四日编制产品成本计算表交成本核算岗。 3、产成品入库 （1）审核产成品明细账 定期审核仓库产成品、自制材料账核对入库单（第联）数量与仓库管理员登记的明细账借方数一致取下入库单（第联）分车间分品种暂时保存 （2）审核成本计算表 检查车间成本核算员编制的

31、成本表核对完工产品、半成品数量和入库单（第联）数量一致根据成本计算表及入库单（第联）编制记账凭证 借：库存商品医药库/塑料库/自制材料 贷：生产成本基本生产-车间-工资福利/材料费用/生产费用/质保费用/辅助费用/制造费用 传主管岗复核 （3）编制产成品平均成本表 将每月完工产品成本资料输入产品平均成本表，以便动态直观反映各产品成本变动情况。 （4）登记仓库产成品（自制材料）明细账借方金额 根据已审核成本计算表，将入库产成品、自制材料成本金额登记在仓库产成品、自制材料明细账借方。 4、计算加权平均单价 产成品（自制材料）加权平均单价= 本期收货金额+期初结余金额 ，为本期产成品发出单价。 本期

32、收货数量+期初结余数量 5、退货入库 货物退回，根据销售部开具红字销售单，由销售核算岗按中转库上月各品种加权平均单价，及退货数量计算出退货金额，并将品种，数量，单价，金额等资料编表汇总，本岗根据其汇总表，编制记账凭证。 借：库存商品商品*库 贷：库存商品中转库 注：实际核算中与正常蓝字销售单一同编制记账凭证。 6、产成品出库 审核仓库产成品明细账登记的发出数量抽出产成品发出凭证并编制分类汇总计算发出金额（=数量产成品加权平均单价）在仓库明细账中登记发出金额凭汇总表编制记账凭证 123 （1）销售单 借：库存商品中转库 贷：库存商品 商品*库 传销售核算岗审核 注： （1）销售单须按品种分类汇总

33、并制表，随销售单和记账凭证传销售核算岗审核，红字销售单以负数进行核算。 （2）发出库存产品须向销售部索取销售单清单，据此向购货公司开具发票，产成品出库手续。 （2）领出返工 借：生产成本基本生产-车间-材料 贷：库存商品医药库/塑料库 传主管岗复核 注： （1）摘要栏须注明产品名称及产量。 （2）须将领出返工产品明细提供给车间成本核算员。 （3）部门领用 借：管理费用研究费 招待费 制造费用* 销售费用* 贷：库存商品* 传主管岗复核 注：领料单内容须填写完整，备注栏须载明用途，且签字手续完备。 7、结仓库产成品明细账 仓库明细账审核登记完毕，结出各产品余额，督促仓库管理员与实物核，并将账本余

34、额分类汇总与财务账核对。 8、盘点 每半年组织对仓库实物盘点一次督促仓库管理员编制盘存表及时提供盘点结果协助仓库管理员报告有关问题事项根据公司处理决定编制记账凭证 （1）盘盈 借：库存商品医药库/塑料库 借：管理费用处理财产损失红字 （2）盘亏 借：管理费用处理财产损失 贷：库存商品医药库/塑料库 （五）管理性工作 1、每月10提供成本分析，动态跟踪产品成本升降情况。 2、组织车间成本核算员进行规范成本核算，保证及时提供准确的原始资料。 3、参与制定成本费用控制办法和完善成本管理制度。 4、深入车间、仓库熟悉公司各产品生产工序、原辅材料耗用等相关知识，有效挖掘成本管理的潜能。 5、每半年组织仓

35、库进行一次盘点。 （六）工作要求 1、熟悉公司各类财务管理制度。 2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。 推荐第8篇：成本会计工作要求 成本会计的职责 一、工作职责 负责工厂产品成本的计划、核算、分析、控制、考核；工人工资与吨产量工资和相关指标的审核；仓储各类物资的进出程序和清点审核； 二、工作要点 1、深入一线了解生产工艺流程，熟知计件工资、吨产量工资和其它工资的核算方法； 2、正确核算产品的制造成本和工厂成本，按时完成每日数据处理和每月的核算工作； 3、指导和考核车间核算人员，能客观分析、及时指导和解决核算中问题并跟踪修正；

36、 4、指导控制各项生产费用和行政后勤管理费用；协助厂长搞好业绩数据考核； 三、工作内容 1、负责与生产部一起编制产品成本计划； 2、负责对产品成本的日常核算与数据管理； 3、负责检查监督生产所需各材料物资的出库手续； 4、负责各类库存的商品帐，掌控材料消耗定额的执行情况； 5、负责登记各种成本费用名细账，合理分摊、预提成本费用； 6、编报产量、出成率、计件工资、成本费用等报表，对数据进行分析； 7、指导和考核车间核算人员，严格编制、记录车间、班组的各项定额考核； 8、会同相关部门，确认各种燃料、动力的实际消耗量，并设计相应的会计核算； 9、登记“生产成本、制造费用、预提费用、待摊费用、递延资产

37、”等名细账； 10、按日提出产品成本报告和各类产品成本费用报表； 11、负责产品成本的预测、控制、分析与考核工作，建立产品成本档案； 12、负责仓库物资的盘点工作，负责食堂伙食成本的核算和监督工作； 13、协助厂长做好相关考核和后勤管理工作； 四、衡量标准 1、遵守核算制度，结果与实际相符合； 2、开展成本分析，有针对性和实用性； 3、费用核算能与单位工资定额统一结合； 4、熟悉报表并能根据月、季、做出成本分析； 5、敬业认真核算，坚持原则考核，上报及时。 推荐第9篇：成本会计工作标准 成本会计工作标准 1 范围 1.1 本标准规定了成本会计岗位的职责、工作内容、要求与方法、检查与考核。 1.

38、2 本标准适用于成本会计岗位的工作，是检查和考核该岗位人员工作的依据。 2 岗位任职条件 2.1 学历、专业知识 会计、财务或相关专业高中以上学历，具有较全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度。 2.2 工作经验 三年以上企业财务管理工作经验。 3 工作内容与要求 3.1 掌握财经政策、执行上级及有关财务规定，搞好现金管理。 3.2 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度，办理好现金收支和银行结算。 3.3 库存现金不得超过银行核定的限额，严禁签发空白支票。 3.4 所有放款凭证必须经财务主管审核后再进行收、付结算工作。 3.5 根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行

39、日记帐，每日结出余额，核对库存现金要相符。 3.6 按季度编制银行存款的细表，如实反映收、支、存情况，定期与银行对账单核对，月末编制银行存款余额调节表，核对相符。 3.7 保管库存现金和各种有价证券。 3.8 保管有关印章和空白支票，专设空白支票记簿，认真办理领用和注销手续。 3.9 所有收、付、转凭证要顺号整理，原始凭证和有关附件要折合整齐。 3.10 完成领导交办的其他工作。 4 职责和权限 4.1 职责 4.1.1完成上级交办的其他工作。4.1.2协助各部门做好相关工作。 4.1.3对主办会计负完全工作责任。 4.1.4对自己日常行为、考勤负管理责任。4.1.5对本岗位工作预算与决算负直

40、接责任。 4.1.6对岗位办公费用负管理责任。 4.1.7对本岗位办公设备与工作设备负管理责任。4.2 权限 4.2.1 对部门工作的监督权 4.2.2 主办会计授予的其他权力 5 检查与考核 按公司的有关规定，由科长进行检查与考核，每半年一次。 推荐第10篇：成本会计工作流程 成本会计工作流程 一、基本流程： 1、收集材料出入库单据以及成品的出入库单据，与仓库材料会计或数据统计员接口，做好协调工作； 2、确定最适合你公司的材料成本计价方法：先进先出法、加权平均法； 3、建立材料收发明细账、确定产品分类； 4、月底根据发出材料及材料采购单，汇总合计，与仓库数据统计员核对； 5、根据计算方法确定

41、单位成本及结存成本； 二、其他说明： 1、成本项目中一个重要的内容就是直接消耗的主要原材料，一般企业都在60%以上。所以就这个问题，企业的成本会计和仓库及车间要密切配合，搞好原材料的核算工作。归集原材料成本主要根据车间开具的领料单，这个领料单一般是一式三份，车间留存一份，仓库一份以及财务一份。在实际工作中，月末三方要核对领料单，差一张也不行。之后成本会计根据领料单编制本月材料耗用明细表，据此进行会计处理。或者是建立材料收发存报表，期初材料成本+本月采购材料成本-本月领料成本=期末材料成本（当然涉及到材料成本暂估问题）。 2、财务制度规定，要划分产成品及在产品的成本界限，所以到月末成本会计要和车

42、间一起盘点在产品，如果主要原材料成本占总成本的比重较大，那么期末在产品成本可以只计算原材料成本，不计算加工成本。 3、正确核算当月的产成品数量，因为这是计算当月成本的基础，这也需要成本会计和成品仓库及车间核对当月的入库单，三方要把产成品入库数量对齐。 以上三点是成本会计和材料仓库、成品仓库和生产车间要协调好工作，这些工作做好了，就为成本核算工作奠定了坚实的基础。 成本会计、出纳、应收会计、应付会计都是会计工作的基础岗位。现金流循环中从现金变存货，再有存货变为现金。一般企业特别是工业企业，存货在资产负债表中所占的比重很高，可以说流动资产中大部分是存货，都在至少三个月销售额以上。就是说企业的现金流

43、中承上启下的就是成本会计。他要核算和控制的是从材料变为在产品，最终成本为产成品的所有财税处理。成本会计可能是会计工作中最繁琐的工作。因为原材料、在产品、产成品的种类繁多，要核算清楚是工作量巨大。要了解每一个BOM，有差错要一个个料去查。每天就在做表，查差异原因。还要去了解企业的研发、生产、销售等实际情况。 成本会计主要工作是核算和控制企业的所有存货成本。企业的从财务来说可以建立核心竞争力的只有成本最优。成本会计所有工作应该都是建立在此基础之上的。成本方面的预算一般都是通过BOM的标准成本来实现的。BOM可以说是成本的核心。成本会计的工作都要依赖其他部门的同事的协助才可以完成。举例来说一个新型号的产品上马。第一个是研