2023年超市财务部工作流程与岗位职责（精选多篇）.docx

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1、2023年超市财务部工作流程与岗位职责（精选多篇） 推荐第1篇：超市财务部岗位职责 超市财务部岗位职责 近几年来，随着我国信息技术的快速发展和广泛应用，世界经济逐步趋于一体化，竞争愈演愈烈，提升财务部门管理水平是做好企业内部控制的前提和基础，对于实现企业的可持续发展起着尤为重要的作用。从某种意义上说，加强财务部门管理是企业可持续发展的一个重要关键。 超市财务部岗位职责专辑涉及财务部部长、财务部副部长、财务主管、管理会计、核算会计、结算会计、出纳、资金主管、商场账务等岗位，并对不同阶层工作人员的岗位职责做了详细描述，相信财务部岗位职责专辑会成为您的得力助手。 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财

2、务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计

3、师之前，总会计师职责由会计兼任承担。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 HT5，4K 财务工作岗位职责HT 第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐

4、。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做

5、好各种帐务处理。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 推荐第2篇：财务部日常工作流程及岗位职责 财务部日常工作流程及岗位职责 一、人员编制及岗位分工 姓名职务 郑玉珠财务经理 许倩菊财务主管 廖晓灵出纳 杨波税务会计 二、财务经理的岗位职责 岗位职责范围： （1） 负责财务部全面工作，组织公司的财务核算、财务监督和税务管理；并对 总经理负责，协助公司制定、调整各项管理制度，建章立制，严肃纪律，保证公司的会计核算符合会计制度的要求及企业内部管理的要求；对外协调工商、财政、税务等单位的有关业务，对内组织财会人员的分工合作，搞好财会制度建立及核算体系的建设； （2） 参与制定公司的经营管

6、理决策，审查有关经济管理方案的可行性，组织协 调各部门制定各种经济计划，监督检查公司各项计划的执行情况，开展经济活动分析，当好参谋； （3） 严格审核应收、应付款项，审核控制工资等费用的开支，审核采购订单、 控制采购成本，使一切不安全隐患杜绝在萌芽之中，并对公司如何开源节流和降低成本提出合理化建议，对公司经营活动的合理性、合法性、有效性进行分析； （4） 参与公司的合同管理，会同有关部门对新老供应商的价格、品质、货期等 工作进行跟踪，并建立、建全供应商档案工作，及制定供应商等级标准的评定工作； （5） 做好日常的资金计划，合理筹集使用资金，管好用活资金，加速资金周转， 确保资金安全；同时会同有

7、关部门加强资金、资产的管理、保证公司经营状况的良性运转， （6） 做好财务报告的审核和财务状况分析，编制合并会计报表，对其财务指标 进行分析说明，编写企业资产分布状态，经营损益分析和盈利的预测，决策分析报告，说明资金来源和使用的来龙去脉，为公司的经营决策和财务状况提供依据 （7） 做好内部监控，完善各项管理制度，理顺各管理环节的关系，真正起到管 理和监督的作用， （8） 做好公司的税务管理，税务筹划工作，加强税务部门的关系，根据相关的 税收政策制定合理的核算体系； （9） 负责向总经理汇报财务状况经经营成果，以便领导及时进行调整经营决 策； （10）负责对部门员工的绩效考核， （11）完成上级

8、领导交付的其它任务； 三、财务主管的工作职责 1、直接上级：财务经理 2、职责范围： （1） 总帐核算、编制报表（包括资产负债表、损益表、管理费用明细表、销售费 用明细表、按部门），每月10月前报送； （2） 费用核算、审核原始凭证、对报销单据按预算计划进行审核，发现异常及时 汇报，编制会计凭证（包括收款凭证、付款凭证和转帐凭证） （3） 成本核算、分配、归集生产费用、结算生产成本， （4） 存货的核算、对原材料、购进、领用、进行核算和管理； （5） 对各市场的收支状况进行分析，并做出损益分析表 （6） 审核志华软件的数据； （7） 按公司要求开具核对发票或收据； （8） 负责公司凭证装订成册

9、和凭证保证工作； （9） 完成公司负责人交付的其它任务； 四、往来会计兼出纳的工作职责 1、直接上级：财务主管 2、职责范围： （1） 严格按公司有关现金管理制度，办理现金收付结算业务，逐日、逐笔（按业务 发生的时间）登记现金日记帐、做到帐款相符、帐单相符、帐帐相符、保证日清月结； （2） 逐日、逐笔登记银行存款日记帐，每月未出具银行存款调节表，于次月10前完 成，将银行未达帐的调节表同银行对帐单交于财务主管； （3） 工资的发放，包括（生产工人、管理人员和导购工资） 注：管理人员工资的计算每月2日前完成，导购人员工资每月10日前完成，生产工人工资每月20日前完成。 （4） 应收帐款的催收及核

10、对，每天上午9：00钟，查询前日的现金回款情况，包括 公司开户银行和个人存款折，（查询专卖店当日的现金是否及时存入开户银行，并将查询结果全部开具收款收据）保证货币资金的安全，并及时准确地将销售回款录入志华软件，并同财务（用友）软件的数据进行核对，如数据有误，及时查找原因，并将核对结果于每周六传送销售中心和财务主管， （5） 每天编制现金日报表（于次日早9：30分交于会计主管，会计主管审核后，于 下午下班前交于财务经理）（报表格式见附见） （6） 编制资金流量表，应收帐款明细表应付帐款明细表，其它应收帐 款明细表，其中资金流量表每月5日前完成，其余相关的报表10前完成。 （7） 出纳人员提取现金

11、时，应填写提现申请单，并说明库存现金的情况，报财务主 管、财务经理批准，方可到总经理处盖章，（包括：从基本存款帐户提现和从存折中提取的现金），（格式见附件） （8） 收员工退还的余款，应及时通知财务主管，由财务主管开具收款收据，详细写 明报销金额，借款金额，退回余款的金额等事宜； （9） 财务主管出具原始凭证后，应及时将款项准时无误地支付对方，保证在1个工 作日内完成，月结客户除外； （10）完成财务主管及公司负责人交付的其它任务； 五、税务会计的工作职责： 1、直接上级：财务主管 2、职责范围： （1） 负责公司的税务帐套管理，包括、编制会计凭证、登记明细帐和总帐、出具 财务报表， （2）

12、负责公司发票的领购和纳税申报工作，包括公司总部和新浩城店的税务管理 工作。 （3） 负责公司生产中心和采购部的现金支付和传递工作。 （4） 负责公司财务凭证的装计和妥善保管 （5） 负责公司的合同管理 （6） 每月对各卖店的存货进行抽盘，并作盘点计划明细表； 六：财务核算的原则： 财务核算应保持一致性的原则，收入的确认按权责发生制，当期的收入和当期的费用相配比，固定资产折旧按平均年均年限法，低值易耗品按一年的期间限进行摊销，待摊费用按一年的期限进行摊销。无形资产按五年期限进行摊销，存货的核算按加权平均法，财务结帐的时间按自然月份计算，即每月的1日-31日。 八、大额付现（金额1万元以上），必须

13、支付现金时，财务部以现金支票的形式支付，个人到银行支取现金； 本规定自2023年11月1日起执行，其它与本规定有抵触的，均按本规定执行 深圳巴施连奴运动产品有限公司 推荐第3篇：财务部日常工作流程及岗位职责 财务部日常工作流程及岗位职责 一、人员编制及岗位分工 姓名 职务 郑玉珠 财务经理 许倩菊 财务主管 廖晓灵 出 纳 杨 波 税务会计 二、财务经理的岗位职责 岗位职责范围： （1） 负责财务部全面工作，组织公司的财务核算、财务监督和税务管理；并对总经理负责，协助公司制定、调整各项管理制度，建章立制，严肃纪律，保证公司的会计核算符合会计制度的要求及企业内部管理的要求；对外协调工商、财政、税

14、务等单位的有关业务，对内组织财会人员的分工合作，搞好财会制度建立及核算体系的建设； （2） 参与制定公司的经营管理决策，审查有关经济管理方案的可行性，组织协调各部门制定各种经济计划，监督检查公司各项计划的执行情况，开展经济活动分析，当好参谋； （3） 严格审核应收、应付款项，审核控制工资等费用的开支，审核采购订单、控制采购成本，使一切不安全隐患杜绝在萌芽之中，并对公司如何开源节流和降低成本提出合理化建议，对公司经营活动的合理性、合法性、有效性进行分析； （4） 参与公司的合同管理，会同有关部门对新老供应商的价格、品质、货期等工作进行跟踪，并建立、建全供应商档案工作，及制定供应商等级标准的评定工

15、作； （5） 做好日常的资金计划，合理筹集使用资金，管好用活资金，加速资金周转，确保资金安全；同时会同有关部门加强资金、资产的管理、保证公司经营状况的良性运转， （6） 做好财务报告的审核和财务状况分析，编制合并会计报表，对其财务指标进行分析说明，编写企业资产分布状态，经营损益分析和盈利的预测，决策分析报告，说明资金来源和使用的来龙去脉，为公司的经营决策和财务状况提供依据 （7） 做好内部监控，完善各项管理制度，理顺各管理环节的关系，真正起到管理和监督的作用， （8） 做好公司的税务管理，税务筹划工作，加强税务部门的关系，根据相关的税收政策制定合理的核算体系； （9） 负责向总经理汇报财务状况

16、经经营成果，以便领导及时进行调整经营决策； （10）负责对部门员工的绩效考核， （11）完成上级领导交付的其它任务； 三、财务主管的工作职责 1、直接上级：财务经理 2、职责范围： （1） 总帐核算、编制报表（包括资产负债表、损益表、管理费用明细表、销售费用明细表、按部门），每月10月前报送； （2） 费用核算、审核原始凭证、对报销单据按预算计划进行审核，发现异常及时汇报，编制会计凭证（包括收款凭证、付款凭证和转帐凭证） （3） 成本核算、分配、归集生产费用、结算生产成本， （4） 存货的核算、对原材料、购进、领用、进行核算和管理； （5） 对各市场的收支状况进行分析，并做出损益分析表 （6）

17、 审核志华软件的数据； （7） 按公司要求开具核对发票或收据； （8） 负责公司凭证装订成册和凭证保证工作； （9） 完成公司负责人交付的其它任务； 四、往来会计兼出纳的工作职责 1、直接上级：财务主管 2、职责范围： （1） 严格按公司有关现金管理制度，办理现金收付结算业务，逐日、逐笔（按业务发生的时间）登记现金日记帐、做到帐款相符、帐单相符、帐帐相符、保证日清月结； （2） 逐日、逐笔登记银行存款日记帐，每月未出具银行存款调节表，于次月10前完成，将银行未达帐的调节表同银行对帐单交于财务主管； （3） 工资的发放，包括（生产工人、管理人员和导购工资） 注：管理人员工资的计算每月2日前完成，

18、导购人员工资每月10日前完成，生产工人工资每月20日前完成。 （4） 应收帐款的催收及核对，每天上午9：00钟，查询前日的现金回款情况，包括公司开户银行和个人存款折，（查询专卖店当日的现金是否及时存入开户银行，并将查询结果全部开具收款收据）保证货币资金的安全，并及时准确地将销售回款录入志华软件，并同财务（用友）软件的数据进行核对，如数据有误，及时查找原因，并将核对结果于每周六传送销售中心和财务主管， （5） 每天编制现金日报表（于次日早9：30分交于会计主管，会计主管审核后，于下午下班前交于财务经理）（报表格式见附见） （6） 编制资金流量表，应收帐款明细表应付帐款明细表，其它应收帐款明细表，

19、其中资金流量表每月5日前完成，其余相关的报表10前完成。 （7） 出纳人员提取现金时，应填写提现申请单，并说明库存现金的情况，报财务主管、财务经理批准，方可到总经理处盖章，（包括：从基本存款帐户提现和从存折中提取的现金），（格式见附件） （8） 收员工退还的余款，应及时通知财务主管，由财务主管开具收款收据，详细写明报销金额，借款金额，退回余款的金额等事宜； （9） 财务主管出具原始凭证后，应及时将款项准时无误地支付对方，保证在1个工作日内完成，月结客户除外； （10）完成财务主管及公司负责人交付的其它任务； 五、税务会计的工作职责： 1、直接上级：财务主管 2、职责范围： （1） 负责公司的税

20、务帐套管理，包括、编制会计凭证、登记明细帐和总帐、出具财务报表， （2） 负责公司发票的领购和纳税申报工作，包括公司总部和新浩城店的税务管理工作。 （3） 负责公司生产中心和采购部的现金支付和传递工作。 （4） 负责公司财务凭证的装计和妥善保管 （5） 负责公司的合同管理 （6） 每月对各卖店的存货进行抽盘，并作盘点计划明细表； 六：财务核算的原则： 财务核算应保持一致性的原则，收入的确认按权责发生制，当期的收入和当期的费用相配比，固定资产折旧按平均年均年限法，低值易耗品按一年的期间限进行摊销，待摊费用按一年的期限进行摊销。无形资产按五年期限进行摊销，存货的核算按加权平均法，财务结帐的时间按自

21、然月份计算，即每月的1日-31日。 八、大额付现（金额1万元以上），必须支付现金时，财务部以现金支票的形式支付，个人到银行支取现金； 本规定自2023年11月1日起执行，其它与本规定有抵触的，均按本规定执行 深圳巴施连奴运动产品有限公司 推荐第4篇：财务部职责、岗位工作职责及工作流程 有限公司 财务部职责 一、负责公司日常财务核算。 二、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。 四、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。

22、 五、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。 六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。 七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。 八、负责公司现有资产管理工作。 九、原物料进出帐务及成本处理。外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本协助作业及差异分析。 十、经营报告资料编制。单元成本、标准成本协助建立。效率奖金核算、年度预算资料汇总。 十一、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。 十二、统一发

23、票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报作业。营、印税冲退作业及事务处理。资金预算作业。财务盘点作业。 有限公司 十三、会计意见反应及督促。税务及税法研究。 十 四、完成领导交办的其它工作。 有限公司 会计岗位工作职责 一、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。 二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。 三、组织编制各期预决算，定期检查分析财务计划，合理使用资金。 四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。 五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。 六、上级财务机关检查工作时，要负责提供

24、资料和反映情况。 七、定期书面向领导汇报财务情况，发挥财务监督作用。 八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。 九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。 十、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。 十一、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。十 二、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。 十三、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。 有限公司 出纳岗位工作职责 一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。 二、要

25、根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。 三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。 四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。 五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。 六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。 七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。 八、负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。 九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。 十、根据规定和协议，作好应收

26、款工作，定期向主管领导汇报收款情况。 十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。 有限公司 会计岗位工作流程 审核原始凭证填制记帐凭证复核记帐编制会计报表纳税申报 一、审核原始凭证 （1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。 （2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如费用报销单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。 二、填制记帐凭证 可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填，但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。 三、

27、复核 四、记帐 根据记账凭证登记入帐，小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；明细帐。 五、编制会计报表 有限公司 （1）根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列。 （2）根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。 （3）根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。 （4）备查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制

28、。 六、负责统一管理收据、发票、经济合同、会计档案。 有限公司 出纳岗位工作流程 一、货币资金核算 （1）办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 （2）办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。 （3）登记日记账，保证日清月结。根据已经

29、办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。 （4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 （5

30、）保管有关印章，登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章， 有限公司 严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管）。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 （6）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。 二、往来结算 （1）办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规

31、定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。 （2）核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记

32、，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 有限公司 三、工资结算 （2）执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策、滥发津贴奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。 （2）审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。

33、发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。 推荐第5篇：财务岗位职责工作流程 财务岗位职责和工作流程 一、岗位职责 1、科学合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算方法及成本核算方法。 2、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；审核出纳全部报销凭证，保证其正确性。 3、监控公司成本费用状况，监督各部门的经费支出，对异常情况要及时向领导汇报并采取措施。 4、准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填

34、制和审核会计凭证；登记总帐和各类明细帐，将总账与报表、明细账核对；对款项的收付，货物的收发、使用，资产资金增减进行核算。 5、正确计算收入、费用、成本，正确处理财务成果。 6、负责编制科目汇总表,根据科目汇总表编制公司月度财务报表、年度会计报表。及时、准确、真实、完整地提供各种会计信息，如实反映公司生产经营状况，提出改进财务管理工作的建议和措施，为领导决策提供可靠依据。 7、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧。 8、负责公司税金的计算、抄税、申报和解缴工作。 9验收并保管增值税进项发票抵扣联、发票联。严格按照会计档案管理办法的规定及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、

35、装订、汇编、归档等会计档案管理工作。 10及时购买各类发票，根据收集完整的业务资料，开具发票并及时逐笔登记记录，加强票据的日常管理，对票据的领取、使用、缴销、结存等情况进行专门登记，核对相关部门人员票据领用情况。 11按时(15号前)编制报送公司规定的各种内部报表：业务汇总表、网上销售明细表，网上销售利润核算表，每月督促并核查仓库盘点报表等。 12、依据合同、采购申购单、工作联系单、进货发票、采购汇总表,出入库单，审核采购数量、价格、品种、供应商是否准确、符合要求，确定付款期限,提出付款申请，交总经理审批。 13、充分做好准备工作，配合完成每年审计事务所的财务审计工作。 14、负责每年公司的工

36、商年检,一般纳税人资格年检、税务局年度所得税汇算清交核查等。 15、按照会计法的有关规定，认真贯彻有关财经政策、法规、组织，维护财经纪律，组织会计人员的业务学习，不断提高业务素质。 16、遵守会计人员职业道德，适时组织财务人员进行业务学习，不断提高会计人员的业务水平，管理和监督各岗位财务人员履行职责，对财务人员进行考核。 17、负责组织制定本科内部会计监督管理制度及对各项财务会计工作定期研究、建议、布置、检查、落实；对会计岗位进行合理设置、分工并适时调整。及时有效处理各项临时问题。 18、督促按时清理债权、债务，防止拖欠，严格控制呆账，加强对报表的审查，做到及时、准确，并按时报送有关部门。 1

37、9、审核出纳提请的集中支付授权凭证及用款计划并上报财务经理；对二级财务业务进行检查与指导；对密码器的签发实行分级限额授权，以确保资金安全； 20、保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料，及时整理、装订，按期送档案室收档保存。 21、优质高效地完成由总经理根据公司发展需要而规定的其他任务，并向总经理直接负责。 二、日常业务核算方面的具体要求： 1、固定资产核算方面： （1）会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法； （2）参与编制固定资产更新改造和大修理计划； （3）负责固定资产的明细核算和有关报表的编制； （4）计算提取固定资产折旧和大修理资金； （5）参与固定资产的清查盘点。 2、材料物资核算

38、方面： （1）会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法； （2）审查汇编材料物资的采购资金计划； （3）负责材料物资的明细核算； （4）会同有关部门编制材料物资计划成本目录； （5）配合有关部门制定材料物资消耗定额； （6）参与材料物资的清查盘点。 3、库存商品核算方面： （l）负责库存商品的明细分类核算； （2）会同有关部门编制库存商品计划成本目录； （3）配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额； （4）参与库存商品的清查盘点。 4、工资核算方面： （1）监督工资基金的使用； （2）审核发放工资、奖金； （3）负责工资的明细核算； （4）负责工资分配的核算； （5）计提应付福利费和工会经费

39、等费用。 5、成本核算方面： （1）拟定成本核算办法； （2）制定成本费用计划； （3）负责成本管理基础工作； （4）核算项目成本和期间费用； （5）编制成本费用报表并进行分析； 6、收入、利润核算方面： （1）负责编制收入、利润计划； （2）办理销售款项结算业务； （3）负责收入和利润的明细核算； （4）负责利润分配的明细核算； （5）编制收入和利润报表； （6）协助有关部门对产成品进行清查盘点。 7、资金核算方面： （1）拟定资金管理和核算办法； （2）编制资金收支计划； （3）负责资金调度； （4）负责资金筹集的明细分类核算； （5）负责企业各项投资的明细分类核算。 8、往来结算方面：

40、（l）建立往来款项结算手续制度； （2）办理往来款项的结算业务； （3）负责往来款项结算的明细核算。 9、总账报表方面： （l）负责登记总账； （2）负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表； 3）负责管理会计凭证和财务会计报表。 10、稽核会计方面： （l）审查财务成本计划； （2）审查各项财务收支； （3）复核会计凭证和财务会计报表。 三、财务岗位账务处理工作流程： （一）每月日常账务处理流程图 （二）月末结转及提取相关税金 1结转当月地方小税科目 查询当月应交税金各附加小税科目的明细账将当月各税种存在借方发生额的金额作记录编制相应的会计分录将其转平 借：管理费用房产税 土

41、地使用税 车船使用税 贷：应交税金应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 2结转当月增值税 （1）结转当月增值税 查询当月应交税金中应交增值税的明细账将当月应交增值税的各子科目发生额作记录编制相应的会计分录将其转出 借：应交税金应交增值税销项税额 应交增值税转出多交增值税 贷：应交税金应交增值税进项税额 应交增值税已交税金本年数 应交增值税已交税金出口交税 应交增值税转出未交增值税 （2）转出当月未交或多交的增值税 根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额编制相应的会计分录将差额转出 借：应交税金应交增值税转出未交增值税 贷：应交税金未交增值税 或如下： 借：应交

42、税金未交增值税 贷：应交税金应交增值税转出多交增值税 3计提当月主营业务税金及附加 查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额根据计算出的金额编制相应的会计分录 借：主营业务税金及附加 管理费用印花税 工会经费 贷：应交税金应交城建税 应交教育附加 应交地方性教育费附加 应交印花税 其他应交款工会经费 4计提当月所得税 按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。 借：所得税 贷：应交税金应交所得税 （二）复核会计凭证 将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进行逐个复核发现有编制会计凭证出现差错的情况提请各核算岗改正（其中出现的异常差错应先征求财务经理意见后才能予以改正）将凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证号传税务岗验票以及编制抵扣联清单将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐