2023年固定资产人员岗位职责控制制度（精选多篇）.docx

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1、2023年固定资产人员岗位职责控制制度（精选多篇） 推荐第1篇：固定资产核算人员岗位职责 固定资产核算人员岗位职责 固定资产分类和固定资产目录的编制、固定资产投资核算、固定资产折旧核算、固定资产的日常管理和使用效果分析。 一、会同设备处、行政处等部门拟订固定资产管理与核算实施办法。 正确划分固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类编号，加强管理，落实到车间、处（室）。 二、参与核定固定资产需用量，参与编制固定资产更新改造和大修理计划。 会同有关部门根据本单位生产经营的需要，认真核定固定资产需用量，并随生产情况变化进行调整。要经常深入实际，了解固定资产的新旧程序和完好状况

2、，为编制固定资产更新改造和大修理计划提供资料。 三、负责固定资产的明细核算，编制固定资产报表。对购置、调入、内部转移、租赁、调出的固定资产， 1 要督促有关部门或人员办理会计手续。要根据会计凭证登记固定资产帐卡，定期进行核对，做到帐、卡、物相符，并按期编报固定资产增减变动情况的会计报表。 四、计算提取固定资产折旧费和大修理费。 根据计提折旧的有关规定，编制折旧计划，按月计提固定资产折旧费和大修理费，不得多提、少提、漏提或重提。 五、参与固定资产的清查盘点。 会同有关部门定期对固定资产轮番盘点，年终进行全面清查。发现盘盈、盘亏和毁损等情况，要查明原因，分清责任，按规定的审批权限办理报批手续。发现

3、有多余、闲置以及保管、使用、维护不当的固定资产，要及时向领导报告，提出改进意见。 六、分析固定资产的使用效果。 会同有关部门对固定资产的使用状况进行分析，促进固定资产的合理使用，加强维护保养，挖掘设备潜力，提高固定资产的利用率。 七、搞好本辖区内的清洁卫生工作。 八、遵守厂纪厂规，按时考勤。 九、及时完成领导交办的其它各项工作和任务。 推荐第2篇：固定资产财务人员岗位职责 丰乐学区固定资产财务人员岗位职责 1.严格执行国家法律法规和财务管理制度，严肃财经纪律，守职业道德，坚持廉洁奉公。 2.加强专业理论知识的学习，不断提高业务水平，强化责任意识，做到爱岗敬业。 3.加强固定资产管理，正确进行固

4、定资产核算。做好学区固定资产购置计划的总务上报工作。根据情况内部调剂或制定采购计划。 4.负责固定资产登记管理工作；详细记录固定资产名称、编号、规格、数量、金额、购建日期、使用年限及放置地点。 5.建立固定资产明细档案，定期与资产管理员对账、进行核查，做到帐面、档案、实物相符。 6.参与固定资产的验收、调拨、报废、报损及丢失资产的初审。7.每年进行一次固定资产清查核对工作，发现盘盈、盘亏和毁损等情况要查明原因，明确责任；定期进行固定资产抽查，确保固定资产帐、物、卡相符。 8.对清理、报废的固定资产，按审批程序逐级办理报批手续，根据批准文件进行账务处理，并录入固定资产管理软件。 9.参与固定资产

5、的清产核资工作，负责固定资产数据报送、年审和决算工作。 10.完成领导交办的其他工作。 推荐第3篇：固定资产管理岗位职责 固定资产管岗位职责 （一）、管理职责 1、根据国家及上级主管部门有关国有资产管理文件精神,负责修订、完善公司的资产管理规章制度，并组织实施，在室主任的授权范围内，勤勉工作。 2、根据国家及上级主管部门的要求和授权范围,根据对资产管理工作的具体要求,负责搞好公司国有资产的定期清查盘点工作，并对局属单位资产清查盘点工作进行抽查和监督。 3、负责公司固定资产定期进行清查、盘点、汇总造册，对出现的盈亏、毁损要查明原因，并提出处理意见。 4、负责固定资产核算工作，定期反映国有资产增减

6、变动情况和资产原值、净值、折旧情况；按期填报资产报表。 5、负责公司资产管理的基础工作，做好资产管理统计指标分析、报告、定期考核，年终提出资产管理分析报告。 6、负责组织公司所属单位搞好国有资产数据库的管理工作,做好数据统计、汇总工作。 7、完成经理和室主任授权办理的其他工作。 （二）固定资产管理室国有固定资产报废岗位职责 1、负责公司固定资产报废工作及有关规章制度的制订、修订，并组织实施，切实抓好固定资产报废基础工作，在室主任的授权范围内，勤勉工作。 2、按有关规定和标准认真抓好各二级单位申报的待报废固定资产的审查和技术鉴定，并提出处理意见报本部门经理审批。 3、经本部门经理批准的报废固定资

7、产要及时组织验收和发文工作，并督促和检查各单位的帐务处理工作。 4、组织报废资产的回收工作，加强对资产库房的管理工作，并对待报废固定资产的处理进行监督与指导。 5、完成经理和室主任授权办理的其他工作。 （三）资产调拨 1、负责公司固定资产调拨工作及有关规章制度的制订、修订，并组织实施，切实抓好固定资产调拨基础工作，在室主任的授权范围内，勤勉工作 。 2、按有关规定和标准认真做好二级单位申报的可调拨固定资产的审查和确认工作。 3、负责公司固定资产的平衡调拨工作，满足各单位生产需要，促使其合理流动，搞好优化配置，提高利用效益。 4、完成经理和室主任授权办理的其他工作。 （四）新增资产验收 1、根据

8、国家及上级主管部门有关国有资产管理文件精神,负责制订、修订、完善公司的新增固定资产验收制度，并组织实施，在室主任的授权范围内，勤勉工作。 2、参与新增固定资产投资计划的审定，并对资产投资的经济效益进行检查，逐步建立健全产权管理和经济效益责任制，并监督实施。 3、负责组织公司所属二级单位搞好油田基建项目竣工交付使用、转入新增国有资产前的清查、移交、验收工作。 4、负责新增固定资产审定和新增固定资产的数据库建立工作。 5、负责新增固定资产的各种报表的收集、汇总和造册工作。 6、完成经理和室主任授权办理的其他工作。 推荐第4篇：固定资产会计岗位职责 固定资产会计岗位职责 （1）会同有关部门拟定固定资

9、产的核算与管理办法； （2）参与编制固定资产更新改造和大修理计划； （3）负责固定资产的明细核算和有关报表的编制； （4）计算提取固定资产折旧和大修理资金； （5）参与固定资产的清查盘点。 推荐第5篇：固定资产控制制度 黑龙江省XX股份有限公司 固定资产内部控制制度 第一节 总 则 第一条 为了加强对黑龙江省XX股份有限公司（以下简称本公司或公司）固定资产的内部控制，保证固定资产投入、使用和退出环节的规范有序，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称固定资产是指本公司持有的使用时间在一年以上、单位价值在2,000元以上、用于生产、管理和后勤

10、服务的所有设备、工具、仪器、房屋、建筑物。用于技术改造和大修理替换的零部件，即使其价值在2,000元以上，也不在本规范所称的固定资产之列。 第三条 购置处置固定资产的批准人应与执行人分离；固定资产的使用人不能同时担任记账工作；固定资产的验收人应与领用人或建造安装人分离。 第二节 分工及授权 第四条 公司总部设置设备工程管理部，设置专职岗位人员负责组织、指导全公司的固定资产控制管理工作，并作好公司总部的具体固定资产控制管理工作；各分公司（分厂）设置固定资产管理专责岗位，负责组织、指导本单位的固定资产控制管理工作，并作好本单位的具体固定资产控制管理工作；各部门、班组根据本部门（班组）的具体情况，设

11、置专职或兼职的设备管理岗位，负责作好本部门（班组）的固定资产控制管理工作。公司总部设置固定资产管理会计核算岗 位，负责公司总部固定资产的会计核算、控制管理并对各分公司（分厂）的固定资产核算、控制管理进行业务指导，各分公司（分厂）设置固定资产管理会计岗位，负责本单位固定资产的核算、控制管理。 第五条 公司总部统一行使本公司的固定资产购置、更新改造和大修理的审批权限。各分公司（分厂）需要购置固定资产或对现有的固定资产进行更新改造和大修理，必须以书面形式报送生产部、技术部进行技术审查和必要性、可行性审查，重大项目必须报公司最高管理层审议通过，再下文批复申请单位准予实施。公司总部、各分公司（分厂）对已

12、批准立项的固定资产购置和更新改造、大修理要抓紧组织实施，计划期内未能实施或客观原因导致取消计划的要写出书面说明向公司总部设备工程管理部报告，计划期内未能实施的项目未经再次批准立项不得顺延至下一年度继续实施。 第三节 实施与执行 第六条 公司总部各部门和各分公司（分厂）每年末必须将本单位下一年度的固定资产更新改造和大修理计划报送公司设备工程管理部，由设备工程管理部统一整理，提交公司总裁办公联席会议审查，根据生产计划的轻重缓急程度和资金状况统一审批。因生产经营的特殊情况急需追加的固定资产更新改造和大修理计划，由设备工程管理部、生产部、技术部审查并签署意见，10万元以下的项目计划由对口主管副总裁批准

13、，10万元以上50万元以下的项目由总裁批准，50万元以上的项目计划由公司总裁办公会议批准。 第七条 公司总部各部门和各分公司（分厂）必须严格按批准立项的固定资产更新改造和大修理计划组织实施，如确有必要改变计划，或计划的预算变动幅度在5%以上或变化比例虽不达5%但绝对金额在50万元以上，必须重新报公司总部批准后才能按改变后的计划 组织实施。计划实施之前要明确具体实施的部门和责任人，尽快组织实施，项目完成后要会同本单位的财务部门进行竣工验收，验收合格后才能正式投入使用，各单位财务部门要及时对实施项目进行会计监督和核算，项目竣工后应尽快将项目投资结转。 安装或建设的固定资产已达到预定可使用状态，如未

14、能及时办理竣工结算和工程决算，应先行将工程投资暂估记入固定资产科目（以工程中间验收报告为凭据）。 第八条 公司总部各部门、各分公司（分厂）必须定期向公司总部报告本单位的固定资产更新改造和大修理计划执行情况，实际支出超过预算金额的5%或超支比例达不到5%但超金额在50万元以上，必须提请公司总部审查批准。 第九条 技术改造和大修理替换下来的材料和零部件，尚可使用的要送交本公司物资仓库作价入账并冲减技术改造投资或大修理费用，对外有偿转让的应由物资管理部门处理，所得款项交财务部门入账并冲减技术改造投资或大修理费用，严禁施工部门自行保管和对外转让，否则要追究有关责任人的责任。 第十条 技术改造替换下来的

15、固定资产，尚可继续使用的由本公司的固定资产管理专责到场封存，建立档案，调拨到其他部门或单位使用的要办理相关手续，对外有偿转让的需经设备工程管理部负责人或主管副经理（副厂长）同意，并由设备工程管理部和财务部门共同参与拟定合理的转让价格，不能继续使用的也应由设备工程管理部联系物资再生部门处理，所得款项交本公司财务部门入账并冲减技术改造投资成本。其余的部门无权对上述固定资产进行处理。 第十一条 公司总部各部门和各分公司（分厂）需要添置固定资产（由工程项目结转的固定资产除外），必须向公司总部提出申请， 申请审批权限依据本公司货币资金控制制度。禁止没有获得批准就擅自购买的行为，一经发现，要追究有关责任人

16、的责任。 第十二条 各部门从物资仓库领用不需安装的设备，要在领料单上写明使用部门，领用需要安装的设备，要写明详实的安装地点，由获得授权的本部门负责人、对口主管副经理 （副厂长）签字批准，经库存物资主管人员签字审核后，由库存物资保管员发出设备，然后发料人和领料人在领用单上签名。 第十三条 各部门领用设备后，设备使用部门的设备管理员必须尽快建立固定资产管理档案。 第十四条 物资管理部门应于每月财务结帐日将各单位领用的固定资产进行汇总，连同领用单（财务核销联）上报财务部门固定资产核算人员进行当期财务核算。 第十五条 公司总部和各分公司（分厂）的设备工程管理部门要完整、规范地建立起本公司的固定资产管理

17、档案，并督促本公司、部门和班组规范地建立起本部门所使用或保管的固定资产管理档案，保证固定资产档案与档案之间、档案与实物之间完全相符，如不相符，要及时查明原因，分清责任，提请本公司主管领导进行处理。 第十六条 公司总部、各分公司（分厂）财务部门要建立起本级的固定资产明细账，保证固定资产管理档案与固定资产明细账之间完全相符，如不相符，要及时查明原因，分清责任，提请本单位主管领导进行处理。 第十七条 公司总部、各分公司（分厂）内部各部门之间调剂使用固定资产，必须填写固定资产调拨单一式三份，经本单位对口主管领导签字批准后，调入、调出部门及本公司的设备工程管理部门各执一份，并由设备工程管理部及时通知本单

18、位财务部门调整有关固定资 产明细账。 第十八条 各分公司（分厂）之间调剂使用固定资产的权限由公司总部设备工程管理部负责并报主管副总审批，调剂时必须填写固定资产调拨单一式六份，调入、调出公司设备工程管理部门、财务部门各执一份，公司总部设备工程管理部、财务部门各执一份，同时调出单位财务部门应及时将调出固定资产折余价值通过列帐通知单转移给调入单位并调整有关固定资产明细账，调入单位财务部门接到列帐通知单应及时登记有关固定资产明细账。固定资产调出部门要做到先办理手续再放行所调拨的固定资产，否则首先要追究调出部门的责任，再追究其他部门的责任。 第十九条 各分公司（分厂）的固定资产退出使用处于闲置状态，应通

19、知本单位的设备工程管理部负责人到场封存并妥善安置，并在固定资产档案上注明闲置原因和闲置时间。以后如重新投入使用应由本单位的固定资产管理专责到场解除封存并在固定资产管理档案注明重新使用的时间。固定资产由使用状态转入闲置状态和由闲置状态转入使用状态，使用部门的固定资产管理档案和本级财务部门的固定资产明细账都要登记相应的事项，做出相应的调整。 第二十条 固定资产发生毁损或需要报废，使用部门要立即向本单位的设备工程管理部报告，由设备工程管理部门会同有关人员对毁损或需报废设备进行技术鉴定、分析，会同本单位财务部门办理各种报批手续，对毁损的设备查明原因，分清责任，属人为因素造成的，由所在单位根据情节轻重和

20、损失大小对有关责任人进行处罚，属客观因素造成的由设备工程管理部向保险机构办理索赔手续。 第二十一条 固定资产出现盘盈或盘亏，应由同级的设备工程管理部会同有关人员查明原因，出现盘盈的要及时登记固定资产管理档 案，并通过本级财务部门入账，出现盘亏的要分清责任，由所在单位据情节轻重和损失大小对有关责任人进行处罚，并办理各种报批手续，获准后注销盘亏的固定资产有关档案，所在单位财务部门根据批准盘亏的文件进行相应的会计处理并注销盘亏固定资产的明细账。 第二十二条 各分公司（分厂）固定资产发生毁损、报废、盘盈或盘亏情况，同级的设备工程管理部门要做出书面情况说明，上报给公司总部设备工程管理部备案，公司总部设备

21、工程管理部要将处理意见反馈给公司总部财务部门固定资产核算人员。 第四节 监督和检查 第二十三条 固定资产购置、技术改造和大修理计划的实施由公司审计部进行监督。重点检查是否批准立项，是否存在越权审批行为以及是否严格按批复的计划实施。 第二十四条 固定资产购置、计提折旧、技术改造、大修理、盘盈、盘亏、毁损、报废、闲置、有偿转让等环节的会计核算由审计部人员进行监督检查，重点检查固定资产会计核算执行国家有关法律法规和公司会计制度的情况以及技术改造、大修理替换下来的材料、零部件和设备是否存在越权处置或处置不当等情况。 第二十五条 各级固定资产管理岗位的设置以及固定资产管理档案的建立情况由设备工程管理部行

22、使监督检查权，重点检查各级固定资产管理岗位的人员配备和履行职责情况，固定资产管理档案完整规范和档案与实物相符情况。 第二十六条 固定资产内部调拨制度执行情况由公司设备工程管理部行使监督检查权，重点检查调拨前是否填写调拨单，调拨单填写是否规范，是否有越权批准现象，各相关部门是否收到调拨单以及收到后是否及时进行相应处理。 第二十七条 闲置固定资产的管理状况由设备工程管理部行使监督检查权，重点检查已由各分公司设备工程管理部进行封存管理的固定资产是否在管理档案上作注明。 第二十八条 毁损或报废的固定资产的处置情况由公司审计部行使监督检查权，重点检查是否已对申请报废的固定资产进行技术鉴定，对毁损的固定资

23、产进行原因分析和责任认定，是否先对毁损或报废固定资产办理有关报批手续，获准后再进行相应处理。 第二十九条 盘盈或盘亏固定资产的处置情况由公司审计部行使监督检查权，重点检查是否查明原因并进行盘亏责任认定，以及是否按国家有关法律法规和公司有关制度进行处理。 第三十条 监督检查人员对监督检查过程中发现的固定资产内部控制中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。 第三十一条 本制度由公布之日起生效，黑龙江省XX股份有限公司董事会负责解释。 黑龙江省XX股份有限公司董事会 推荐第6篇：固定资产核算岗位职责（材料） 固

24、定资产核算岗位职责 1贯彻执行公司的质量方针。 2贯彻执行国家的财经法律、法规、方针、政策和上级主管部门的规章制度，拟订本单位固定资产核算办法。 3负责固定资产的明细分类核算，做好与总分类帐的核对，建立固定资产卡片、台帐，编制固定资产报表。 4负责办理有关固定资产购置、调进、调出、内部转租、封存、报废方面的核算工作。 5正确计算、计提固定资产折旧。 6参与固定资产的清查盘点，做好盘盈、盘亏的帐务处理工作。 7完成领导交办的其他工作。 推荐第7篇：固定资产材料会计岗位职责 资产类会计岗位职责 1 掌握资产管理制度和核算办法，负责对有关财产使用部门进行财产管理和核算。 2 负责编制财产的领用分配表

25、，进行会计核算，按“资产使用责任制”实行分口归类管理。 3 参与固定资产的清查盘点和物料的月末（或季末）盘点工作，公司在财产清查中盘盈、盘亏的物料，固定资产，要分情况进行不同的处理。 4 分析财产和物料的使用效果，提高固定资产的利用率。 5 每月计提固定资产折旧登记账薄，月末结出资产净值余额，编制固定资产折旧汇总表，做到账表相符，账账相符。 6 对于会计材料账与物料库账物不符的，要与仓管员共同查明原因，查明原因后作账务平衡处理。 7 对于取得的领料单、验收单（入库单）要逐日登记材料的收、发、存明细账。 8 正确划分固定资产和低值勿耗品的界限，编制固定资金产目录，对固定资产进行分类核算，按照财务

26、制度的有关规定，负责固定资产的明细核算，督促有关部门或管理人员对公司购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出、闲置的固定资产办理会计手续，如实反映其全部会计核算内容，包括正确计算固定资产的记账价值，正确计算固定资产的折旧。 9 年底进行资产清查盘点，对报废处理和出售不使用的资产，按会计规定办理手续，编制会计凭证，登记账户。 10 负责低值勿耗品和物料用品的出库分配，对物料用品中的清洁用品、印刷和文具用品、棉织品、玻璃器皿、瓷器、办公用品等，分别按领用日期和科目分类，并按领用部门分别编制分配表，以及编制会计凭证。 11 对物品的领用，做到事先有控制，事后有监督，月底对领用物品的消耗情况进行分析，分

27、别与预算和去年同期进行对比分析，并定期组织分析固定资产的使用效果。 12 完成领导交办的其他工作。 推荐第8篇：会计岗位职责细化固定资产会计岗位职责 固定资产会计岗位职责 一、岗位名称：固定资产核算员 二、岗位职责 1、负责固定资产相关科目的会计核算。 2、负责制作固定资产、在建工程报表。 3、参与固定资产清查工作。 三、岗位职责实施细则（另附样式） 四、岗位工作业务流程（图表说明） 五、参照文件及台帐资料 参照相关文件 1、中华人民共和国会计法 2、会计基础规范 台帐资料 2023年固定资产台帐 六、岗位必须具备的业务技术和培训要求（另附） 推荐第9篇：固定资产内部控制制度 固定资产管理制度

28、 第一章 总 则 第一条 为了加强各公司（以下称公司）固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据中华人民共和国会计法与内部会计控制规范固定资产等法律规章，特制定本规范。 第二条 公司负责人对本公司固定资产内部控制的建立健全和有效实施负责。 第二章 固定资产定义及计量 第三条 固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有公司价值2000元以上，使用寿命一年以上有形资产。不符合固定资产的周转材料如包装物、低值易耗品纳入存货管理。 第四条 固定资产的初始计量指确定固定资产的取得成本，成本包括公司为购建某项固定资产达到预定可使用状态

29、前所发生的一切合理的、必要的支出。 （一）外购固定资产成本：包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。收到税务机关退还的购买固定资产相关的增值税款，应当冲减固定资产的成本。 （二）自行建造固定资产成本：由建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用及应分摊的间接费用等。 第三章 岗位分工与授权批准 第五条 公司应当建立固定资产业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 固定资产业务的

30、不相容岗位至少包括: (一)固定资产投资预算的编制与审批; 1 (二)固定资产的取得、验收与款项支付; (三)固定资产投保的申请与审批; (四)固定资产的保管与清查; (五)固定资产处置的申请、审批、执行; (六)固定资产业务的审批、执行与相关会计记录。 第六条 公司应当建立固定资产业务的授权批准制度，明确授权 批准的方式、程序和相关控制措施，规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。所有审批均应提供报告及资料应包括如下内容： （一）新购或更换的原因、用途； （二）经济效益分析(新增生产性设备)； （三）提供一个以上供应商产品卖价、型号以作比较，尽量选 择最合适的供应商并作出分析报

31、告； （四）购置资产所需资金来源。 严禁未经授权的机构或人员办理固定资产业务。 第七条 公司应当制定固定资产业务流程，明确固定资产的取得与验收、日常保管、处置与转移等环节的控制要求，并设置相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的开展情况，确保固定资产业务全过程得到有效控制。 第四章 取得与验收控制 第八条 公司应当加强对固定资产投资的预算管理，明确固定资产投资预算的编 制、调整、审批、执行等环节的控制要求。 公司编制固定资产投资预算，应当符合公司发展战略和生产经营实际需 要，综合考虑固定资产投资方向、规模、资金占用成本、预计盈利水平和风险程度等因素，在对固定资产投资项目进行可行性研究和分析论 的

32、基础上，合理安排投资进度和资金投放量。 第九条 公司应当建立固定资产验收制度，固定资产管理部门、使用部门和财务部门应当参与固定资产验收工作。 公司应当区别固定资产的不同取得方式，对外购、自行建造、投资 2 者投入、接受捐赠、外单位调入以及通过其他方式获取的固定资产进行验收，办理验收手续，并与购货合同、供应商的发货单及投资方、捐赠方等提供的有关凭据、资料进行核对。 公司在办理固定资产验收手续的同时，应当完整地取得产品说明书及其他相关说明资料。 第十条 验收合格的固定资产，公司应当填制固定资产入库单，固定资产管理部门、使用部门和财务部门签字确认，资产管理部门 登记固定资产台账，财务部门登记固定资产

33、卡片及账簿。 对于经营性租入、借用、代管的固定资产，公司应当设立备查登记簿进行专门登记，避免与本公司固定资产相混淆。 第五章 日常保管控制 第十一条 公司应当建立固定资产归口分级管理制度，明确固定资产管理部门、 使用部门和财务部门的职责权限，确保固定资产管理权责明晰、责任到人 第十二条 公司应当根据国家统一的会计制度的要求，结合公司经营管理特点，建立健全固定资产账簿登记制度和固定资产 卡片管理制度，确保固定资产账账、账实、账卡相符。 公司财务部门、固定资产管理和使用部门应当定期核对相关账簿、记录、文件和实物，发现问题，及时报告。 公司应加强对固定资产折旧、减值的会计核算，及时掌握固定资产价值变

34、动情况。确认、计量固定资产减值的依据应当充分，方法应当正确。 固定资产折旧从固定资产投入使用次月起计提；停止使用的固定资产从停用次月起停止计提。 折旧方法采用直线法，残值率10%，计提标准按税法规定执行。 房屋、建筑物，为30年； 专用生产设备，为810年； 电子设备，为5年； 运输工具，为5年； 办公设备，为5年。 第十三条 公司应当建立固定资产维修保养制度，保证固定资产正常运行，提高固定资产使用效率。仪器设备的维护，资产管理部门必须严格按照仪器设备管理程序要求执行。 第十四条 公司应当建立固定资产投保制度，防范和控制固定资产的意外风险。 第十五条 公司应当建立固定资产清查盘点制度，明确固定

35、资产清查的范围、期限和组织程序，每年年末组成固定资产清查小组对固定资产进行清查、盘点，根 据盘点结果详细填写固定资产盘点报告表，并与固定资产账簿和卡片相核对。发现账实不符的，应编制固定资产盘盈、盘亏表并及时作出报告。 固定资产管理部门、使用部门应当查明固定资产盘盈、盘亏的原因，提出初步处理意见，经公司负责人或其授权人员批准后报财务部作出相应账务处理。 第十六条 公司启封使用固定资产或将固定资产由使用状态转入封存状态，应当履行审批手续。 公司改变固定资产使用状态，涉及变更固定资产保管地点的，应当登记在案。 第六章 处置与转移控制 第十七条 公司应当建立固定资产处置环节的控制制度，明确固定资产处置

36、的范围、标准、程序、审批权限和责任。 第十八条 公司应当根据固定资产的实际使用情况和不同类别，在处置环节采取相应的控制程序和措施。 对使用期满正常报废的固定资产，应由固定资产管理部门填制固定资产报废单，经公司授权部门或人员批准后进行报废清理。 对未使用、不需用的固定资产，应由固定资产管理部门提出处置申请，经公司授权部门或人员批准后进行处置。 对拟出售或投资转出的固定资产，应由有关部门或人员填制固定 4 资产清理单，经公司授权部门或人员批准后予以出售或转作投资。 第十九条 公司应当组织相关部门或人员对固定资产的处置依据、处置方式、处置价格等进行审核，重点审核处置依据是否充分，处置方式是否适当，处

37、置价格是否合理。 公司应当及时、足额地收取固定资产处置价款，并及时入账。 第二十条 公司出租、出借固定资产，应由固定资产管理部门会同财务部门拟定方案，经公司负责人或其授权人员批准后办理相关手续，签订出租、出借合同。合同应当明确固定资产出租、出借期间的修缮保养、税赋缴纳、租金及运杂费的收付、归还期限等事项。 第二十一条 公司内部调拨固定资产，应当填制固定资产内部调拨单，由调入、调出部门、固定资产管理部门和财务部门的负责人及有关管理人员签字后，方可办理固定资产交接手续。 第七章 监督检查 第二十二条 集团审计部门对固定资产内部控制的监督检查制度定期或不定期地进行检查，固定资产内部控制监督检查的内容

38、主要包括: (一)固定资产业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。 (二)固定资产业务授权批准制度的执行情况。重点检查在办理请购、审批、采购、验收、付款、处置等固定资产业务时是否有健全的授权批准手续，是否存在越权审批行为。 (三)固定资产投资预算制度的执行情况。重点检查购建固定资产是否纳入预算，预算的编制、调整与审批程序是否适当。 (四)固定资产日常保管制度的执行情况。重点检查固定资产的归口分级管理制度和岗位责任制度是否落实，维修保养费用是否超过预算额度。 (五)固定资产处置制度的执行情况。重点检查处置固定资产是否履行审批手续，作价是否合理。 第二十三条 对监督检查

39、过程中发现的固定资产内部控制中的薄弱环节，负责监 5 督检查的部门应当告知有关部门，有关部门应当及时查明原因，采取措施加以纠正和完善。 第八章 附 则 第二十四条 本规范由负责解释。 第二十五条 本规范自发布之日起施行。 推荐第10篇：固定资产内部控制制度 固定资产的内部控制 （一） 固定资产增减应编制年度预算,依据预算进行固定资产的增加和处置，对超预算或未列入预算的特殊事项，应履行审批手续。 （二） 固定资产投资预算按程序报经总经理、董事会批准，固定资产的取得和处置应按权限报各级管理部门审批。 （三） 对固定资产的取得、记录、保管、使用、维修、处置等，均应明确划分责任，由专门部门和专人负责。

40、 （四） 财务部门设置固定资产总账、明细账、固定资产登记卡，按类别、使用部门、每项固定资产进行明细分类核算；生产制造部设备科按照固定资产类别、名称、规格型使用部门、和存放地点，统一编号，编制固定资产目录，建立固定资产台帐和档案。各使用部门也应有相应的使用明细帐，定期记录使用、保养、修理等情况。 固定资产使用部门应按月进行资产核对工作，以确保帐、卡、物，数量、金额相符。 （五）严格区分资本性支出和收益性支出。 （六） 固定资产报废、出售等均应按规定的权限履行报批手续。 （七） 建立健全定期固定资产盘点制度，了解固定资产的使用状况，及时处理固定资产的盘盈、盘亏、毁损、报废。 第11篇：固定资产管理

41、会计岗位职责 固定资产管理会计岗位职责 1.严格遵守国家的财经纪律，以中华人民共和国会计法为依据，并结合医院会计制度、医院财务制度、医疗机构财务会计内部控制规定(试行)等法律法规和制度规定，认真执行本院各项财务管理制度。 2.禁止同一部门或一人办理固定资产业务的全过程。 3.严格按照固定资产管理有关规定，认真履行固定资产新增、调拨、报废、盘盈和盘亏程序，及时办理固定资产的入库、领用、调出、报废和清理手续。 4.负责审核固定资产的入账、转账、清理和报废手续是否合法、合规和合理。5.严格遵循固定资产配置、处置报批程序。 6.参与单位长期闲置、低效运转和超标准配置固定资产的调剂工作，优化单位固定资产

42、的配置，参与大型仪器、设备等固定资产的共享、共用和公共平台建设工作。7.参与投资购置大型固定资产项目的测算和论证，并对医疗设备进行绩效评价及投资重点跟踪监测。 8.参与对固定资产购建的预算和费用项目追加申请的审核。 9.参与对固定资产进行盘查、清理、登记、统计汇总及日常监督检查工作。10.按照医院财务管理需要，完成相关工作。爱岗敬业，团结协作，忠诚职业，尽职尽责，正确处理同行同事间关系，互相尊重，互相配合，和谐共事。 第12篇：固定资产管理员岗位职责 固定资产管理员岗位职责 （一）熟悉、掌握并贯彻执行有关固定资产管理制度，掌握本单位（部门）固定资产的数量及增减变动情况。 （二）能够按规程操作和

43、维护好固定资产管理系统，及时录入规范的资产管理信息内容，并按程序完成有关手续。 （三）负责本单位（部门）资产的帐、卡、物的管理，做好使用情况和检修保养情况记录，确保资产的使用寿命和使用效率。 （四）加强资产安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防爆、防锈、防蛀、防盗等工作。 （五）负责本单位（部门）的资产清查、登记、统计报告等基础管理工作。 （六）协助主管部门对本单位（部门）的固定资产进行清查、登记、统计、汇总及日常监督检查工作，做到帐帐、帐卡、帐物相符。 （七）按规定程序及时办理资产报损、报废处置手续。 （八）负责做好本单位（部门）资产档案的收集、整理和管理工作。 （九）资产管理员调离、退休或

44、连续外出三个月以上（含三个月）应在主管部门监督下办理移交手续。 第13篇：固定资产管理员岗位职责 固定资产管理员岗位职责 1、按照上级统一规定，编制固定资产目录，进行分类编号，注意划清固定资产与低值易耗品的界限。 2、随时将新增加的固定资产登记入账，做到帐物相符。会同有关部门对固定资产进行定期或不定期的清查盘点，年终全面清点。盘盈、盘亏、损坏等要查明原因，弄清责任，按规定程序进行处理，确保固定资产完整无缺。 3、进行固定资产明细核算，编制固定资产报表，做到账、卡、物相符。 4、掌握固定资产的增减变化，会同使用部门对固定资产的使用效果进行分析。加强维护保养，挖掘潜力，对闲置固定财产及时督促处理，提高固定财产的利用率，年终向领导写出固定资产利用结存等情况的报告。 5、公物一般不准私人借用。若遇特殊情况，须经学校领导人批准后方可借用，并应在限期内主动归还。若有损失或丢失，酌情赔偿。 6、固定资产的报废要有审批手续，凡不能继续修理使用的固定资产，各部门的管理员要填制报废单报管理员，经有关领导批准后，进行账务处理。 7、实行定期清查与随时清查相结合的管理办法，对固定资产要每年组织人员进行