2023年员工的报销制度3篇.docx

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1、2023年员工的报销制度3篇员工的报销制度1为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。一、报销范围：本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。二、出差审批办法：1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“xx有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确

2、定借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元以上须经财务副总)审核批准方可执行。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按xx费用报销程序予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。3、住宿费报销标准：注：(1)住宿费系指房间标准;(2)因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。4、乘座工具标5、员工分类标准：第一类：公司领导指公

3、司领导班子成员;第二类：中层干部及高级职称人员;第三类：工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工;第四类：安装维修人员。三、差旅费报销原则(1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，标准为：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。(2)住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，低于限额的部分80%计算给个人，无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人。(3)以下人员不实行市内交通费包干办法：在外地参加各种训练班(含学习)的人

4、员;自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员;其他不宜实行本办法的出差人员。(4)出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴：A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的60%计发补贴;特快列车非空调车按其硬席座位票价的50%计发补贴、空调车按其硬席座位票价的30%计发补贴;B.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。(5)出差期间

5、，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。(6)出差补助天数实行：按出差自然(以日历为准)天数补助。(7)各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销，到达驻地后按以下标准实行包干:重庆、成都按实际天数每人每天35元包干;武汉、无锡等地，按实际天数每人每天45元包干;广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天50元包干。(8)出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。(9)出差人员一般不得乘

6、坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。(10)出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。(11)严格控制出差人数，给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。(12)出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门领导

7、罚款50元每次。(13)出差人员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地，未发生车船票;除按规定报销出差各项补贴外，可额外给予补助，补助标准为：重庆市范围内(除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助)按一天补助，补助标准30元/天;四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助，补助标准30元/天;其它地区按三天补助，补助标准30元/天。(14)异地分子公司工作人员，路途按出差标准报销，在深圳工作期间按正常上班计薪。本规定从20xx年7月1日起执行。各子公司应参照本制度，制定本公司差旅费管理办法，并报总公司批准后执行。员工的报销制度2第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为

8、,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程(一)出差借款：出差人员凭审批后的借款申请表按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。(三)借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。第二条费用报销制度（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用

9、内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。(二)报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。(三)审批流程：主管部门经理审核签字财务部门支付现金第三条各费用标准（一）差旅费报销标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧（长途汽车）x元/天x元/天x元/天项目经理火车硬卧（长途汽车）x元/天x元/天x元/天总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销差旅费标准的补充说明：（1）.住宿费报销时必须提供住

10、宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿。超出住宿标准部分由员工自行承担。（3）.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。（4）.出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙食补助。（二）、电话费报销标准公司级领导每月每人x元工程项目主管每月x元电话费报销标准的补充说明：电话费报销时必须提供发票（三）办公用品、低值易耗品等报销制度管理规定:为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度

11、。（四）招待费报销制度如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准（含烟酒）。公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席（或授权他人），此类招待费可据实报销。第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度（一）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，2000元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。（二）人工费：人工费是指直接施工人员（不包括机械操作人员）的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生

12、数支付。（三）机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。（四）公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。（1）购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。（2）资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。（3）资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部

13、备案。（4）财产的清查、盘点。公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查，财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。（5）凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。（五）加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。第五部分附则第一条本制度解释权归公司财务部。第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司

14、另行文补充规定。员工的报销制度3第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请

15、单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准。(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条借款流程(一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二)审批流程：主管部门经理审核签字副总经理复核总经理/财务审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票

16、据，且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据。严格按单据要求项目认真写，注明附件张数。金额大小写须完全一致（不得涂改）。简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请部门经理审核签字副总经理复核总经理/财务审批到出纳处报销。第四条差旅费报销制度及流程。(一)费用标准:交通工具：根据交通情况及项目需求紧急情况而定。住宿标准：根据当地消费标准情况具体而定。出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊情况可酌情增加。(二)费用标准的补充说明：

17、1.住宿费报销时必须提供住宿发票。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准。3.宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用，但出差补贴正常支付。（三）报销流程1.出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字副总经理复核总经理审批。2.借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，

18、部门经理审核签字，总经理/账务审批。原则上前款未清者不予办理新的借支。第五条电话费报销制度及流程(一)费用标准1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。(二)报销流程1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执行。2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、财务部

19、指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第六条交通费报销制度及流程(一)费用标准：为了兼顾效率与公平的原则，员工的交通费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特殊情况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要保存相应车票，具体标准见行政部相关管理制度规定。(二)报销流程1.员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），在车票背面签经办人名

20、字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。2.审批:按日常费用审批程序审批。3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。（二）报销流程1购置申请：首先由部门经理提出季度大方面的办公用品采购需求，其它特殊少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。第四部分附则第一条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。第二条本办法由公司财务部制定并负责解释。第三条本办法自20xx年6月1日执行。