2023年erp总结-财务总监助理（精选五篇）.docx

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1、2023年erp总结-财务总监助理（精选五篇） 第一篇：erp总结-财务总监助理 企业经营沙盘模拟 总结报告 公司编号：13 职位：CFO助理 姓名：沈昊宇 班级：工商1003班 学号：10245039 前言：纠结的财务总监助理 在这两个半天，六个年度，不，精确的说，只有五年的沙盘模拟中，我充分的体会到什么是凭证满天飞，报表一大堆，一回一个数，就是算不对。当第五年的财务报表我连编都编不出来的时候，我想说，财务总监助理你伤不起啊！ 一、公司经营状况及个人奉献 公司目标 本公司的长期目标是创建自己的价值，最终进入前三。“开拓更多市场，研发更多产品，拿到更多订单，扩大销售收入是我们的进展战略。 经营

2、状况 由于P1和P2在本地市场和国际市场有着不错的进展前景，于是我们就确定在前两年生产P1的时候并进行P2产品的研发，并且开发区域市场和ISO9000资格体系的认证。 第一年，我们进行了区域市场的开拓和ISO9000的资格体系的认证，争取抢占P1的市场份额。在经营的第一年我们投入了7M的广告费，取得的订单还是很志向的，在第一年的生产经营的结束后，我们公司卖掉了5个P1产品，实现了27M的销售收入，然而由于费用较高，利润为负。并且，生产基本上是在原来的基础上进行经营的，对生产线的更新还没有刚好的进行。 其次年的经营主要工作重点是进行P2的研发、ISO9000资格体系的认证和生产以及生产线的投资改

3、造。其次年经营比较正常，期间考虑到当时生产实力不强，于是投资全自动生产线，以提高生产效率。 第三年，由于前两年的进行了生产线的更新、新市场的开拓和ISO9000资格体系的认证运，我们得到了不错的销售收入。并且，应收款到期使得我们的现金流淌较为顺畅。同时，把原有的部分生产线转产P2，以得到更多的收入。但是，由于之前我们没有考虑到用手工生产线生产P2的费用很高，没刚好淘汰手工线，因此费用居高不下，没有实现盈利。第四年，由于还了30M长期贷款，我们能流淌的资金大大的削减，由于我们的全部者权益较少，所以也没有实力向银行进行贷款，通过预算我们觉察余下的资金很难维持本年的经营，于是我们借了40M高利贷。

4、第五年，为了还高利贷、打广告，完成订单，我们做出了变卖厂房、工人、生产线确实定。然而，没有通过计算，我们不知道仅靠转卖产品根本获得不了什么利润，卖掉生产线是一个不太正确确实定。最终，由于资金链的断裂，我们破产了。 资源支配 由我负责的企业资源支配主要是财务资源的支配。在模拟起先之前，我并没有很细致地考虑过这个问题，只是支配要尽量保证现金流的稳定，并且在融资上尽可能的利用长贷与短贷，避开高利贷。 奉献、损失 在公司的经营中，我的奉献主要是前三年刚好的整理凭证并编制现金流量表，关心编制财务报表，为财务总监的工作供应便利，使得本组第一个交报表，获得了嘉奖。 我为公司带来的损失主要表达在后几年。由于业

5、务越来越多，我不能很好的关心CFO进行凭证、报表的填制，因此，也没能为公司供应财务数据以支持各项决策，使得现金流出现问题，最终破产。而且，账目上出现错误使得我公司白白损失了9M现金。 二、做与错 在企业中，财务总监及助理的职能应当有以下几点： 1、日常财务记账和登帐 2、向税务部门报税 3、供应财务报表 4、日常现金管理 5、企业融资策略制定 6、本钱费用限制 7、资金调度与风险管理 8、制定财务制度 9、财务分析与关心决策 其中总监主要负责分析决策，而助理应当负责好账目、凭证的处理，为决策做好准备。但是，两个半天之后，我坐在这里反思，在经营过程中，作为CFO助理这样一个重要而特殊有挑战性的的

6、角色，我没有意识到我的失职为我们的企业带来了多大的影响。我与财务总监的分工并不明确，精确的说，财务总监是在担当我的许多工作。 由于之前只是简洁的看过指导书，没有细致探讨凭证和报表是如何填制的，所以一上手就觉得特殊生疏。而且很不好意思的是，上学期的会计学原理就跟没学过差不多，所以对很多概念都不清楚。看起来觉得很简洁的东西等到真正做的时候就觉得无从下手了。在模拟的过程中，我始终是和总监一起完成填报表、凭证，协商各个项目应当如何去写，纠结于资产负债表为什么平不了，没有表达出财务总监助理的价值。这个缘由也很大程度的导致了财务总监忙于做一个一般的会计，没有时间认真的做短期经营决策，没有时间做利润意料，没

7、有时间精确的计算本钱，致使从第三年起先，我们的现金流频频出现危机，企业时刻面临破产的风险。 回顾整个过程，我的教训有以下几点： 一、业务不熟识 我们组本着互相关心的初衷，很多事情都是协力完成的。比方说我们会帮CIO填年底回收金记录，帮CSO填产品购置凭证，让他们有更多的时间来进行开拓市场、抢单等工作。我们的本意是很好的，然而由于对各个任务并不熟识，我们需要花很多时间去问这些东西应当如何完成，不仅没有很好的关心其他总监，连自己的本职工作也没有很好的完成。因此，明确的分工是特殊必要的，能够完成好自己的任务就已经很不简洁了，假如说完成好本职工作可以得到一百分，其他工作就是加分，而我连及格水平都没能到

8、达就起先做附加题，那么最终的分数便是不及格！ 二、工作没条理 起先的三年，因为生产力还比较低，订单也不太多，财务部门还可以保持在一种有序的状态下运作。等到了第四年，订单数量起先增加，各部门任务加重，我们的混乱局面就起先了。首先表现出来的就是凭证的缺失。按支配，各部门与收支有关的全部凭证在盖完章后都需要交到我这里，以便我刚好统计现金流淌状况。然而，支配恒久是支配。第四年的时候，由于有一笔30M的贷款要还，我们的资金一下子惊慌起来。这时候，由于忙着探讨如何筹资，在一片迷茫中，多数的凭证，像打广告的收据、市场开拓凭证等等就没有刚好统计。沙盘上飘舞着一张张的凭证，最终也根本不知道到底少了什么，全部的数

9、据都要靠着各个总监的记忆来核对。也正是从这一年起先，我们的财务报表就再也没能正确了。 三、没有发挥财务的价值 财务部门并不应只做简洁的记账工作。通过财务报表，我们应当为企业供应相关的数据来支持他们的决策。在这次模拟经营中，我做的最不好的正是这个部分。企业要想正常经营就必需有流畅的现金流，要想有所进展，就要做到开源与节流，要想实现这些，就需要有财务数据的支持。在制定每年的生产支配时，我们应当供应比较精确的资金状况，比方有多少现金，什么时候能收回多少货款，还有多少贷款要还，还有什么渠道能筹资。这样就可以进行合理意料、决策，避开盲目的扩大生产而导致资金链断裂。在第四年，我们的这个缺点就明显的暴露出来

10、。还完高利贷之后，突然觉察我们的现金根本不能满意生产需要，立即就要面临无法交货的惨状，而且这时我们已经无法贷到长期贷款了。于是，我们可怜的固定资产、勤劳的工人，就一点点的和我们说再见了，然而，换回来的钱也并不能满意公司的正常运转，何况还有高利贷在并不遥远的地方等着我们。就这样，我们从一家制造企业变成了物流公司，盼望通过“倒卖来弥补资金缺口。但做出这样的决策明显也是没有经过精确计算的。因为这样的本钱特殊高，再加上运费，根本没有多少利润。在第五年末，频繁倒买倒卖，凭证不完好，使得财务报表的编制都成了极大的困难，于是，我们被迫破产了。 四、该谨慎不谨慎，该冒险不冒险 我们制定的财务支配之一就是谨慎经

11、营，不要借高利贷。因此，始终到第四年我们都是靠着一点点周转和短期贷款维持下来。即使是没钱打广告了我们也没有想到用这种方法筹资。等到丢掉了市场，等到立即要破产，等到老师的提示，我们才起先借了高利贷。但是，这时候已经错过了时机，由于变卖生产线，我们的产能已经缺乏了，根本没有实力支付昂扬的利息和本金。假如在之前就适当的接受了长期、短期、高利贷结合的融资渠道，保持并扩大产能，就能得到足够的资金维持公司运转而不至于破产。 三、收获感悟 1.团队合作的重要性 虽然大家的职位不同，分工各异，但是合作是整个小组顺当经营的关键。销售、生产、信息、财务，这些都是密不行分的。比方，没有财务数据的支持，整个公司就不行

12、能做出刚好、正确的意料，没有有效的信息，销售和生产也会事倍功半。在模拟经营过程中，我们尽力做到互相关心，虽然很多时候做得并不够，但还是能够感受到合作的力气。 2具体支配的重要性 我们的失败很大程度上是因为事前的支配做得不够充分，很多事都是想当然就确定了，没有财务状况的支持，也没有通过计算来确定这一支配的后果是什么。比方说，我们卖厂房、卖生产线和什么时候借高利贷的决策都并不慎重。 3.现金流限制的重要性 现金对企业的重要性不言而喻，保持企业适度足够现金特殊必要。主要是要使现金能够周转起来，在尽可能投入周转、盈利的同时确定要保证贷款、利息、应付款、各项费用的刚好偿还。 4.融资渠道的合理运用 长期

13、贷款还款期限长，但每年的利息是不小的支出，且只有年初可以借；短期贷款还款期限短；高利贷还款期限短，且利息高，假如还不了还将面临惩办，但是借入灵敏。因此，需要根据企业的财务状况灵敏的进行选择。 四、再给一个亿 企业目标： 企业长期目标：主要生产对象为P3产品。P3在本地、区域、亚洲市场进展前景较好，价格也呈上升趋势，因此，假如在其他公司渐进生产P1、P2、P3时，我们干脆主打P3产品帮助生产P1，就可以拿到大多数P3订单，形成优势。最终舍弃P1，特地生产p3。争取在第三、四年实现盈利，最终使全部者权益增加。 企业年度目标，第一年：进行60M的长期贷款，刚好更换生产线柔性、全自动，提高产能。并且研

14、发P3产品，开拓国内、区域市场，ISO9000认证。其次年:开拓区域、亚洲市场。抢占p3产品市场份额。第三年：争取订单，适当贷短期贷款。假如生产不能满意订单，则可将生产确定外包。第四年：保证资金流不断，坚持生产，适当考虑高利贷。这时P3产能已经到达较高水平，p1已经转为p3。实现盈利。第五年：稳固市场地位，争取订单，开拓市场占取更多市场份额。节省本钱，增大利润，增加股东权益。第六年：进一步稳固市场地位，获得更大的利润。 企业战略： 谨慎与大胆并存，产品专项进展。 我公司的企业竞争战略为目标集中战略与本钱事先战略兼用。在公司运行初期，我们照旧会生产低技术的P1产品，使得有资金流、市场为今后的生产

15、做准备。之后，刚好将资源投入P3研发、生产。使企业慢慢成为市场中P3产品的领导者。 小结 总之，虽然上课之前我没有做足够的准备，在迷茫中就破了产，但正因为这样我才有了更多的收获。作为财务总监助理的我体会到了用数据说话的重要性，也更加明白了财务工作对于整个公司的运转有着至关重要的作用。教训也是一种阅历，无论是下一次的沙盘模拟还是平常的学习中我都会记住这次破产的阅历，记住合理支配和数据分析的重要性。花100M卖这个教训，值了！ P.S.建议： 时间：十五分钟一个季度，每天连续做三年，连续两天，这样的时间支配给我的感觉是比较缺乏够的，有很多决策不能够细致地考虑，寻求根据，而是仓促地进行。例如编制财务

16、报表的时间特殊的紧，很多状况下都不能按时做完，更不用说在下一年起从前对财务状况进行分析，这样就使财务信息这一很重要的资源被奢侈了。所以，建议在各年度之间给确定的时间半小时左右使各公司有时间进行较为细致的规划。 其次篇：ERP财务总监助理心得总结 沈阳理工高校课程实践 摘要 随着中国市场经济的快速进展，全球经济一体化进程的加快，具有网络化、数字化、信息化三大特征的学问经济时代已款款而至，企业的管理思想和管理手段也在不断变革，具备先进管理理念和作用的ERP已被越来越多的企业所认同和接受，其胜利的信息集成、市场意料、统筹分析、全面质量管理和本钱管理、项目管理等作用已经初步凸现出来了。 通过这一次的E

17、RP沙盘模拟试验，我从中的获得了很多的学问和道理。要把一个企业经营好并不是那么简洁的。沙盘模拟使我们在学习过程中接近企业实战，短短几天中会遇到企业经营中经常出现的各种典型问题，我们必需共同去觉察机遇，分析问题，制定决策，组织实施。本文就是以这次沙盘模拟实践为主要内容，介绍了我作为一个财务总监助理在这次活动中的心得感受。 关键词：ERP沙盘模拟；财务管理；心得体会 I 沈阳理工高校课程实践 书目 ERP概述.1 1.1 ERP概论.1 1.1.1 ERP概念.1 1.1.2 ERP的理念.1 1.1.3 ERP的特点.2 1.2 ERP财务管理的概述.3 1.2.1 财务管理模块.3 1.2.2

18、 ERP系统中财务管理流程.5 2 ERP沙盘模拟感想.7 2.1 沙盘模拟过程总结.7 2.2 个人述职.9 2.3 团队述职.10 2.4 心得体会.11 2.4.1 团队合作的重要性.12 2.4.2 着眼于全局.12 2.4.3 乐观坚持的看法.13 2.4.4 在错误中不断学习.13 2.5 模拟总结.13 参考文献.15 II 沈阳理工高校课程实践 ERP概述 1.1 ERP概论 1.1.1 ERP概念 ERP是Enterprise Resource Planning企业资源支配的简称，是上个世纪90年头美国一家IT公司根据当时计算机信息、IT技术进展及企业对供应链管理的需求，意料

19、在今后信息时代企业管理信息系统的进展趋势和即将发生变革，而提出了这个概念。ERP是针对物资资源管理物流、人力资源管理人流、财务资源管理财流、信息资源管理信息流集成一体化的企业管理软件。它将包含客户/服务架构，运用图形用户接口，应用开放系统制作。除了已有的标准功能，它还包括其它特性，如品质、过程运作管理、以及调整报告等。 企业资源支配(enterprise resource planning，ERP),它利用计算机技术，把企业的物流、人流、资金流、信息流统一起来进行管理，把客户需要和企业内部的生产经营活动以及供应商的资源整合在一起，为企业决策层供应解决企业产品本钱问题、提高作业效率、及资金的运营

20、状况一系列动作问题，使之成为能完全按用户需求进行经营管理的一种全新的行之有效的管理方法。它是一个以管理睬计为核心的信息系统，识别和规划企业资源，从而获得客户订单，完成加工和交付，最终得到客户付款。是综合客户机和服务体系系统、关系数据库结构、面对对象技术、图形用户界面、第四代语言、网络通讯等信息产业成果，以ERP为管理思想的软件产品。换言之，ERP将企业内部全部资源整合在一起，对选购、生产、本钱、库存、分销、运输、财务、人力资进行规划，从而到达最正确资源组合，取得最正确效益。 企业资源规划 ERP(Enterprise Resource Planning)的合理运用已经变更了企业运作的面貌。ER

21、P通过运用最正确业务制度规范business practice以及集成企业关键业务流程business processes来发问和提高企业利润，市场需求反应速度和企业。1.1.2 ERP的理念 1、对整个供应链资料进行有效管理的思想，实现了对整个企业供应链上的人财物等全部资源及其流程的管理； 2、精益生产，同步工程和灵敏制造的思想，面对激烈的竞争，企业需要运用同 沈阳理工高校课程实践 步工程组织生产和灵敏制造，保持产品高质量，多样化，灵敏性，实现精益生产； 3、事先支配与事中限制的思想，ERP系统中的支配体系主要包括生产支配，物料需求支配，实力需求支配等； 4、业务流程管理的思想，为提高企业供

22、应链的竞争优势，必定带来企业业务流程的改革，而系统应用程序的运用也必需随业务流程的转变而相应调整。1.1.3 ERP的特点 (1)ERP更加面对市场、面对经营、面对销售，能够对市场快速响应；它将供应链管理功能包含了进来，强调了供应商、制造商与分销商间的新的伙伴关系；并且支持企业后勤管理。 (2)ERP更强调企业流程与工作流，通过工作流实现企业的人员、财务、制造与分销间的集成，支持企业过程重组。 (3)ERP纳入了产品数据管理PDM功能，增加了对设计数据与过程的管理，并进一步加强了生产管理系统与CAD、CAM系统的集成。 (4)ERP更多地强调财务，具有较完善的企业财务管理体系，这使价值管理概念

23、得以实施，资金流与物流、信息流更加有机地结合。 (5)ERP较多地考虑人的因素作为资源在生产经营规划中的作用，也考虑了人的培训本钱等。 (6)在生产制造支配中，ERP支持MRP与JIT混合管理模式，也支持多种生产方式(离散制造、连续流程制造等)的管理模式。 (7)ERP接受了最新的计算机技术，如客户/服务器分布式结构、面对对象技术、基于WEB技术的电子数据交换EDI、多数据库集成、数据仓库、图形用户界面、第四代语言及帮助工具等等。 一般而言，除了MRP的主要功能外，ERP系统还包括以下主要功能：供应链管理、销售与市场、分销、客户服务、财务管理、制造管理、库存管理、工厂与设备维护、人力资源、报表

24、、制造执行系统(Manufacturing Executive System，MES)、工作流服务和企业信息系统等方面。此外，还包括金融投资管理、质量管理、运输管理、项目管理、法规与标准和过程限制等补充功能。 (8)ERP模具管理从模具报价、设计、支配、选购、制造、试模、验收、投产，沈阳理工高校课程实践 移交到领用，还回、修理和保养直至报废全过程的管理系统,是方天公司在模具管理层面上的一次创建性奉献，是中国第一套模具制造管理系统。 1.2 ERP财务管理的概述 1.2.1 财务管理模块 1财务会计管理模块 财务会计管理主要分为如下一些模块：总账管理，应收账管理，应付账管理，现金管理，工资管理，

25、固定资产管理，本钱管理，账簿报表管理，自动分录管理。 总账管理模块 总账管理模块是财务会计管理的核心，应收账、应付账、固定资产核算、现金管理、工资核算等模块都是以总账模块为核心来传递信息的。同时，与传统的总账管理相比，为适应企业集团会计核算的需求，ERP中的总账管理还供应了合并报表的功能。 应收应付账款管理 应收应付模块功能除了传统应收应付管理的基本功能外，还包括与互联网的一体化处理，文件管理，自动完成现金管理，运用顾客和销售商的信息进行汇总报告等。此外，模块还为企业供应了存款管理与工作流程管理的一体化等功能。 现金管理模块 主要功能是对现金流的限制以及零用现金和银行存款的核算。 固定资产管理

26、模块 对固定资产的增减变动以及折旧的计提和支配进行核算。其功能包括登录固定资产卡片和明细账，计提折旧，编制报表以及自动编制转账凭证，并转入总账。 工资管理模块 该模块处理对企业员工的工资结算、支配、核算以及各相关费用。 本钱管理模块 本钱管理模块根据物料清单、工作中心、工艺路途、选购管理等方面的信息对产品的本钱进行核算。 财务报表管理模块 ERP系统中的财务报表功能允许从单个报表到合并报表进行干脆数据转换，减 沈阳理工高校课程实践 轻了工作负荷，削减了数据的整体错误。主要是以定期编制财务报表(Financial Statements)的方式供应财务信息。一般而言，财务报表用于说明企业运营的获利

27、实力(Profitability)及偿债实力(Solvency)。 自动分录管理模块 ERP中财务模块通过ERP中的自动分录功能针对不同的业务类型自动触发会计事务，这些会计事务对应的凭证已经预先定义会计科目。当业务类型发生时，系统自动产生会计凭证，更新到分类账和总账。大量地减轻了财务人员单笔记账的繁重任务，自动分录与过账实现对收入与费用的配比，将时间集中在财务管理的工作内容中，为公司供应更多决策根据。 2管理睬计的模块： 管理睬计模块供应了支配预算限制、责任中心的考核、本钱管理、资金管理等内容，为内部经营决策供应会计信息。 管理睬计模块一般包括以下5个功能：预算管理，本钱管理与限制，它又被划分

28、为五个子模块：基于作业的本钱核算，本钱中心会计管理，订单及项目会计，产品本钱核算，利润中心会计；获利实力分析；绩效衡量。 预算管理 ERP系统中的预算管理供应了预算编制、预算限制和预算执行分析的功能，最终得出的预算结果分析与实际的绩效衡量进行比较，以支持企业决策。 本钱管理 通过对本钱流的分解与追踪，ERP中的管理睬计模块可以向管理者供应更具体的本钱信息，而对本钱与收入的监控可贯穿全部职能部门。 本钱差异分析 本钱差异分析主要包括：干脆材料本钱差异、干脆人工本钱差异、制造费差异、可变制造费差异、计算固定制造费差异。 ERP的本钱管理可以真正使企业做到事前计算，事中限制、事后分析，从根本上变更企

29、业为填写本钱数据。 获利实力分析 运用销售本钱会计技术供应有关效益的最新数据，利用销售与利润支配程序来增进决策的有效性，同时以本钱估算来衡量全部业务活动的效能。 沈阳理工高校课程实践 绩效衡量 ERP系统中的绩效衡量与责任中心会计相联系，通过将企业的总体目标按各责任中心的可控范围进行分解，制定各责任中心的责任预算，刚好、精确地核算各责任中心责任预算的执行状况，以便觉察其脱离责任预算的差异； 1.2.2 ERP系统中财务管理流程 一财务会计管理流程 企业的经营活动融合在企业的财务管理活动中，构成一个“会计凭证会计账簿财务报表循环，ERP系统财务管理的功能就是这个业务循环的模拟。主要有总账和应收应

30、付两大管理流程。 1总账 自定义数据表格。 做会计期间期初准备。 会计期间的交易依据先后依次将会计科目记录在总账科目及明细分类账科目下。 编制财务报表时。 会计期间终了时，调整已发生的费用以反应真实状况，将各项收入、费用科目结清，并将资产、负债及全部者权益等科目的本期期末余额结转为下期的期初余额。 2应收/应付账的处理 应付账款管理 编制应付款单。 执行付款交易及财务分录记录、过账。 打印相关文件及表单。 应收账款管理 编制结账单。 执行收款交易及财务分录记录、过账。 打印相关文件及表单。 沈阳理工高校课程实践 二管理睬计的流程： 管理睬计模块一般包括以下5个方面功能：1预算管理，2本钱管理与

31、限制，它又被划分为五个子模块：基于作业的本钱核算，本钱中心会计管理，订单及项目会计，产品本钱核算，利润中心会计；3获利实力分析；4绩效衡量。这些功能之间通过信息流、资金流、物流的流淌而互相关联，它们之间关系通过与业务流程的集成以及内外部会计的沟通来实现。 1预算管理 每个生产经营周期期初进行预算管理，供应了预算编制、预算限制和预算执行分析的功能，最终得出的预算结果分析与实际的绩效衡量进行比较，以支持企业决策。 2本钱管理 根据生产经营过程中发生的选购、生产、库存和销售业务的发生，对本钱流分解追踪，向管理者供应更具体的本钱信息。 3本钱差异分析 对上述追踪分解的本钱流进行本钱差异分析，主要包括：

32、干脆材料本钱差异、干脆人工本钱差异、制造费差异、可变制造费差异、计算固定制造费差异。 4获利实力分析 产品售出后，运用销售本钱会计技术供应有关效益的最新数据，利用销售与利润支配程序来增进决策的有效性，同时以本钱估算来衡量全部业务活动的效能。 5绩效衡量 每个生产经营周期期末，进行绩效衡量，与责任中心会计相联系，将企业的总体目标按各责任中心的可控范围进行分解，制定各责任中心的责任预算，刚好、精确地核算各责任中心责任预算的执行状况，以便觉察其脱离责任预算的差异。 沈阳理工高校课程实践 ERP沙盘模拟感想 ERP是企业资源支配的简称，它主要是针对物资资源、人力资源、财务资源和信息资源的管理集成一体化

33、的企业管理软件。从传统的意义上理解，它能将企业内部全部资源整合在一起，对整个生产过程中的各个环节进行规划，从而到达最正确资源组合，取得最正确效益。 这一周我们学习了ERP沙盘模拟这门实践课，在老师的指导下，我们接受小组分工模式，分为CEO、财务部门、生产部门、选购部门和销售部门。针对我们所学的学问，动手实践，在模拟的公司中，对构成ERP的各个组成部分进行沙盘模拟演练。尽管在清盘的时候，看着我们不尽人意的沙盘和最终业绩，感觉到我们阅历的缺乏与实践缺乏，但我们还是从惨痛的教训中吸取了阅历。 2.1 沙盘模拟过程总结 在这一周进行的ERP沙盘模拟实践中，由于我们组员太多，所以我担当的是财务总监助理。

34、由于一起都没有接触过ERP沙盘模拟，所以我在起先是在老师先讲了ERP的工作流程和要求之后才知道ERP到底是什么的。由于大家都不了解ERP的操作过程，所以第一天上午老师先带我们推了一遍第0年，跟着老师做我觉得填现金收支表、报表什么的都还比较顺畅，但到自己做的时候就不是那么简洁了。 第0年结束之后，我们起先了自己的ERP沙盘模拟实践之旅。第一年，我们的广告费是3M，由于我们自己没什么阅历，这是听以前推过的学姐们说的，但我们这个大组的广告费打的普遍高，最高的是A组12M，我们B组是倒数其次，接到的单只有两个P1产品，这导致第一年末P1产品大量积压。本年我们还研发了P2产品，开拓了区域市场，开发了一条

35、全自动生产线生产P2产品。第一年结束时，我们的综合费用到达了16M，净利润为-16，这使得我们的全部者权益急速下降。但是相对而言，第一年我们组却不是最差的，我们组的损益是最小的。 其次年，我们盼望拿到好单，所以我们的广告费在本地和区域市场共打了12M，可是我们却觉察我们尽然不是最高的，还有别的组比我们组的广告费打得高。这导致我们选单的时候没能选到最多的，本期产品的毛利根本缺乏以弥补广告费用，还需要依靠之后年份的毛利来弥补，实在是得不偿失。我们的现金变得很惊慌，在第一季度季初借了20M的短期贷款来缓解现金需求。在本，我们还有一个失误就 沈阳理工高校课程实践 是产品开发与生产线的开发周期没有匹配，

36、我们准备生产P2的全自动线在本年其次期就可以投入运用了，但此时P2产品还没研发出来，到底三期才能生产，于是我们的这条生产线就白白停滞了一期。其次年，我们的综合费用是六年里最高的，到达34M。同时，我们的净利润也是六年里最低的，为-27，我们的全部者权益只剩23M了。至此，我们已经到了面临破产的边缘。晚上我们本小组的五个人在一起探讨了一下，觉得之后打广告的时候确定要慎重，细致计算广告费的支出，同时我们也做好了破产这一最坏的预备。 第三年，我们为了争取更多的单子，我们打了除去立即要还的短期贷款连本带息21M外的全部资金14M。这一次我们打的广告费使得我们变成了国内市场的老大，在第四年我们可以在国内

37、市场最先选单。但是打完广告和付完短期贷款后我们一无全部了。可是立即还得进行下一步的生产，所以我们在还完短期贷款后又立即贷了20M来进行周转。在第一季度的时候我们又起先了P3产品的研发，在第三季度的时候我们变卖了一条手工生产线然后新建了一条柔性生产线准备为生产P3做准备。在本年我们的资金收入还是很多的到达了92M，但同时现金支出或许多要还贷款，这使得年末我们的资金照旧很紧缺只剩余了4M。但是这一年我们还是不错了，利润已经到达了14。但是我们的全部者权益却是越来越低，只余下了37M。 第四年，我们都知道这将是特殊艰苦的一年。由于我们组已经是国内市场老大，所以我们的广告费只投了2M，但是我们只拿到了

38、1张单。由于第三年的20M短期贷款立即要还，我们如今季初盘点只余下了2M，所以在CEO和财务总监及销售总监的共同协商下，我们又贷了40M短期贷款。今年年初为了打产能提上去，我们组又新建了一条全自动生产线。第一季度我们在建的生产线就到达2条，每季度花费到达10M。由于各种花费太高以及立即要到期的贷款，在第四季度我们的现金又起先周转不过来了，所以在这一季度我们又贷了30M短期贷款和10M的长期贷款。在最终期末现金对账时还剩了3M。这个季度我们犯了一个很大的错误，我们只想着今年过了却没有想到明年年初我们立即就要打广告费了，所以我们只能去贷高利贷，因为只有它没有时间限制随时可以贷。不过还好的是我们的利

39、润至少还是正的。 第五年，因为上一年我们的产品还剩余不少没有卖出去，所以今年我们准备多打点广告费争取多拿点订单。所以我们打了11M的广告费。运气不错的是，我们在国内市场的广告费是最高的，所以我们又成为了国内市场老大。这一次的订单还不 沈阳理工高校课程实践 错除去本钱毛利还有53M。不过在还掉年初接的高利贷50M加上10M利息共计60M利息和第四年借的30M短期贷款后，我们的利润又变成了负数。还有最终一年了，大家的心情变得比较轻松，但照旧很认真，丝毫不敢放松。 第六年，上一年结束后大家认真做了预算，由于已经选单完毕，大家的预算相对比较好做，生产总监和选购总监计算出了各自所需的费用，我也计算了一下

40、财务费用，大家依据预算，先预先推演了一遍以保证各个步骤都没有什么问题。在推第六年的时候，由于大家心里都比较清楚，所以推得很也快很顺当，我记得我们组是第一个完成然后输报表的。我们在生产完我们的订单的产品后我们也把我们的五条生产线全部卖了。这是我们组最终一个比较错误确实定，那些已经生产线净值已经等于残值的生产线卖了没有什么亏损，可是那些后面几年才建的的全自动和半自动生产线却是不该卖的，这是我们已经卖完生产线才反应过来的。就是因为这次的错误决策，导致我们的全部者权益只有52M，好像是排在了倒数其次。 2.2 个人述职 在实践操作过程中，我担当了财务总监助理的角色，在CEO和财务总监的带着下对公司的财务