2023年信用社稽核岗位责任制（5篇）.docx

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1、2023年信用社稽核岗位责任制（5篇） 第一篇：信誉社稽核岗位责任制 农村信誉社稽核岗位责任制试行 第一章总则 第一条为了加强信誉社内部稽核监督工作，明确稽核人员职责，增加工作责任心，调动各级稽核人员的主动性，提高稽核监督水平，根据赤峰市农村信誉合作社现场稽核操作规程试行方法，特制定本责任制。 其次章岗位设置 其次条稽核工作岗位：领导岗位、稽核员岗位和综合员岗。领导岗位：市办稽核大队、各联社监事长、监审部的正副主任。稽核员岗位和综合员岗位：联社稽核员、信誉社专兼职稽核员、兼职综合员。 第三章稽核部门领导岗位责任 第三条组织稽核人员学习贯彻执行金融工作的方针政策和稽核工作的各项规章制度并根据有关

2、规定结合本地区的实际和稽核工作的需要，主持制定本部门工作支配或实施方案，支配部署各项稽核工作任务。 第四条根据稽核工作的需要，在联社和业务量较大的信誉社合理设置稽核工作岗位，结合稽核人员的特长确定稽核人员的业务分工和岗位责任目标。 第五条探讨、审议重要的稽核监察制度、规定。 第六条加强调查探讨，指导信誉社的稽核工作，随时了解稽核工作状况驾驭工作动态，推动全辖稽核工作的深化开展。 第七条市办稽核大队负责部署辖区内合作金融稽核、监察工作。做好辖区内联社及信誉社主任岗位沟通离任审计。受理举报材料的查处工作，做好年度稽核、监察工作的总结上报和信息反馈工作。 第八条各联社监事长负责审签，稽核方案、稽核报

3、告、稽核结论和惩处确定，确定、审议重大违章、违规、违纪事务的处理看法和案件查处工作。 第九条各联社监审部正副主任，负责对本部门的稽核支配、稽核支配和审定稽核实施方案、稽核报告，报监事长审批，并负责稽核部门的管理工作。做好和关心纪检、司法部门做好案件查处工作。 第十条检查并严格考核本部门及辖区信誉社执行制度状况，定期总结制度落实状况，不断完善各项规章制度，刚好向领导供应改良工作，完善制度的建议。 第十一条对本部门稽核人员调配提出建议，并定期对稽核人员进行业务培训。 第十二条做好与内部各部门、外审机关和上级稽核部门的业务联系和协调工作。 第四章稽核人员岗位责任 第十三条负责草拟属于本岗位的规章制度

4、或实施细则，并刚好了解驾驭和向本部门领导反馈实施落实状况及执行中存在的问题。 第十四条对负责的稽核项目制定稽核方案，并做好与本稽核项目有关的文件、报表、资料的收集和分析等准备工作。 第十五条实施稽核过程中，要严格遵守稽核程序，认真做好稽 核记录，觉察违规违纪问题或线索要进行深化调查和延长稽核，并做好稽核证据取证工作，觉察重大问题要刚好向部门领导汇报。 第十六条对被稽核部门的账簿、凭证、报表、文件等资料负有保管责任，要建立借阅手续，查阅后要完好归还。 第十七条稽核事项结束后，要向本部门领导提出稽核报告，客观公正地做出稽核结论，提出惩处看法，对拒不执行稽核处理确定或受到有关领导纵容、包庇时，有权向

5、上一级稽核部门报告或越级报告。 第十八条监管稽核结论和惩处确定的执行状况，必要时建议领导组织后续稽核。 第十九条每次稽核工作结束后，对工作中形成的稽核记录、稽核证据，工作底稿稽核报告等资料进行认真整理，依据稽核档案要求进行归档，并刚好移交综合人员。 其次十条依据非现场稽核程序要求，做好对被稽核单位报送资料的收集审查、计算整理、分析质询、报告处理。 其次十一条对在执行任务中知悉的国家机密和被稽核单位的商业隐私负有保密责任。 其次十二条在执行稽核任务时，被稽核单位人与稽核员发生利害冲突时，应主动申请回避。 第五章综合员岗位责任 其次十三条在本部门负责人员的主持下，负责草拟本部门的工作支配、总结和有

6、关制度方法等综合性材料，承办本部门和上级的综合性文件的上报和下发。 其次十四条负责催办、审查和汇总辖区的稽核业务工作报表和其它有关报表并做到按时精确上报。 其次十五条做好稽核岗位责任目标的考核评比和信息反馈工作。 其次十六条负责做好本部门文书处理，资料积累档案管理，文件汇编和日常事务处理工作。 第六章稽核人员岗位责任目标考评 其次十七条监审部主任、副主任、稽核员、综合员行为考核由本部门领导负责考核，对业务考核由市办稽核大队负责，监事长岗位由市办考核。 其次十八条对稽核人员完成岗位责任制状况要求按时进行登记，作为岗位目标考评的根据。 第七章稽核人员的奖惩 其次十九条稽核人员符合以下条件的，要通报

7、表扬或嘉奖。 一工作认真负责，岗位责任目标考核成果优秀。 二挽回经济损失金融较大的。 三觉察经济案件线索刚好向有关部门反映，在防范大案要案中取得显著成果。 第三十条稽核人员有以下情形的，视情节轻重赐予指责，按照有关规定赐予必要的行政处分，触犯刑律的，移交司法机关处理。 一工作不负责任，玩忽职守，觉察被稽核单位明显存在违规、违纪、违章问题隐匿不报产生严峻后果或毁损、遗失被稽核单位账簿、凭证、报表、文件等资料的。 二泄露国家机密和被稽核单位商业隐私的。 三滥用职权，徇私舞弊、收受贿赂，包庇犯罪，造成重大影响的。 第三十一条 第三十二条第八章附则 本方法由市办负责说明。本方法从二00二年十月二十日起

8、起先执行。 其次篇：信誉社稽核定稿 稽核审计 一、我省信誉社稽核工作的基本要求 农村信誉社稽核工作是农村信誉社对其业务经营管理活动的各项自律、自控机制进行的再监督。根据湖南省农村信誉社稽核工作制度和业务进展实际，当前稽核工作基本要求: 一是依据“精干高效、责权分明、统一管理、全面监督的原端，全面加强农村信誉社稽核工作;二是实行稽核工作分管领导负责制，根据我省各级农村信誉社领导分工的实际状况，稽核工作干脆向理事会(监事会)负责并报告工作，办事处(含市级联社，下同)稽核工作向办事处主任负责并报告工作;三是完善各项稽核制度，进一步充溢稽核力气，加强业务培训，提高稽核队伍整体素养； 四是县级行社为稽核

9、工作重点，扩大县级行社网点的稽核范围，提高检查频率，强化常规和不定期性的稽核工作;五是建立明确的岗位责任制，严格问责，加大惩处力度，加强后续稽核，确保稽核工作的有效性;六是认真探究稽核的方式方法，主动推动各级管理部门运用稽核成果，不断创新科学的稽核手段，求真务实、因地制宜地开展稽核工作。 二、农村信誉社稽核工作主要任务 稽核工作是通过“查、帮、纠、处等手段，到达强化农村信 1 用社的内部管理，促进有关金融方针、政策、法律、法规以及行业管理制度的有效落实，防范金融风险，保障农村信誉社平平稳健、规范有序运行。主要任务: 一是检查监督国家有关金融方针、政策、法律、法规的贯彻和落实，对违背国家金融方针

10、、政策、法律、法规等行为刚好予以揭露、制止，并提出处理看法或建议。 二是检查监督内部各项管理制度、业务操作规程的执行状况，对有章不循、管理缺位、违章操作等现象刚好予以订正，并提出整改和处理看法。 三是检查监督业务经营、风险限制等状况，适时评估风险状况，刚好觉察风险或案件隐患，并提出整改和处理看法。 四是检查监督内限制度的建立健全及执行状况，评价内控 的有效性，并对落实内控机制，防范和化解风险措施提出进一步改良的看法。 五是主动总结、沟通、推广科学的管理方法和好的工作阅历，分析典型稽核案例，提高稽核工作质量和纠错除弊的实力。 六是针对基层农村信誉社业务进展与经营管理过程中出现的新状况、新问题，适

11、时提出看法和建议，发挥参谋助手的作用。 三、稽核检查的重点 当前农村信誉社业务种类多，业务量大，涉及面广，要求稽核的内容多。根据当前业务进展实际状况，各地稽核部门除抓好各项专题稽核外，应重点抓好综合业务系统、资金管理和财务会计等方面的稽核，有效限制一线人员在操作过程中的操作风 2 险、经营部门的经营风险和管理人员的决策风险。 1、柜员管理现场稽核。柜员管理主要表达在柜员身份、柜员口令、柜员移交三个部分。 2、现金及重要空白凭证现场稽核。现金以及重要空白凭证是潜在极高的内部限制风险因素，稽核人员只有实行现场盘点、帐实核对及内外核对的稽核方法，才能有效限制风险。 3、存款管理现场稽核。主要检查客户

12、密码管理、支票账户、存款挂失、存款冻结、扣划、换折、支取以及代理业务，手续费管理;、身份证件复印件有效性、开立个人结算账户申请等。 4、农信银业务检查。主要检查基本操作是否合规、错账过失处理程序和登记。 5、资金管理稽核。主要检查信贷资金、不良贷款、同业存放、往来资金、财务费用等业务。 6、其他方面稽核。主要是检查案防制度执行以及经济责任和离任审计。 四、稽核的操作程序 农村信誉社稽核工作要实现规范化和制度化，必需严格依据稽核工作的准备、实施、报告、处理、建档等五个阶段进行。 1、准备阶段。主要是探讨制定稽核检查方案，明确检查的目的、内容、期限、方式及重点。 2、实施阶段。就是要严格依据稽核检

13、查方案进行，可实行谈话、核对账表、凭证、查阅有关资料等检查方式，觉察可疑或重大问题要进行追溯检查。检查初步结束后，稽核员要编写事实 3 确认书，被稽核单位对所涉及的有关问题要签署看法。 3、报告阶段。主要是现场检查结束后，稽核员要以稽核工作底稿和事实确认书为基础，结合被稽核单位户反馈看法，撰写稽核报告。报告应包括以下内容:被稽核单位的基本经营状况(或被稽核项目的基本状况)、实施检查的状况、检查觉察的问题、内控和风险的评价、整改的建议、被稽核单位的看法以及对有关责任人拟做出的处理看法等。 4、处理阶段。稽核人员实施现场检查中，对在业务操作过程中发生的一般性违章、违规行为，在规定权限内可以对责任人

14、做相应惩处;情节严峻、屡教不改或涉嫌重大问题的违章、违规行为需要行政处分的，按职工管理权限根据有关制度规定报送有关部门进行处分;构成犯罪的刚好向领导作好汇报，建议移送司法机关。因违章违规受到惩处的员工，对惩处确定不服的可以申请复议，对复议确定照旧不服的，可以向上一级主管部门申请复核，复核确定为最终确定。 5、建档阶段。现场检查结束后，稽核员对记录检查过程、反映检查结果、证明检查结论的主要资料 建立档案，以备查考。归档的案卷要按文档要求编制档案 书目，专人管理，保存期按档案管理有关规定执行。 五、内部限制 内部限制的含义 内部限制源于内部牵制，指组织内部各个岗位、各项职能之间或流程中互相制约、互

15、相监督的制度和机制，是管理层为实现预 4 期目标而接受的管理方法、措施。银行内部限制是指银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中限制、事后监督和订正的动态过程和机制。具体来说，银行内部限制包括以下几个方面: 1.明确划分股东(社员)、董(理)事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益而形成的互相制衡关系。 2.为遵守既定政策和预定目标所实行的方法和手段。3.为保证各项业务和管理活动有效进行，爱惜资产的平安和完好，保证资料的真实、合法和完好，而制定和实施的政策、制度与程序。 4.刚好防范、觉察和动态调整管理风险的机制。 内部限制的目标 1.确保国家

16、法律规定和银行内部规章制度的贯彻执行。2.确保银行进展战略和经营目标的全面实施和充分实现。3.确保风险管理体系的有效性。 4.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的刚好、真实和完好。 内部限制原则 银行内部限制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括: 1.内部限制应当渗透银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖全部的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均 5 应有案可查。 2.内部限制应当以防范风险、审慎经营为动身点，银行的经营管理，尤其是设立新的机构司开办新的业务，均应当表达“内控优先“的要求。 3内部限制应与具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部限制约束的权力，内部限制存在的问

17、题应当能够得到刚好反馈和订正。 4.内部限制的监督、评价部门应当独立于内部限制的建设、执行部门，并有干脆向董(理)事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 良好内部限制机制的一般特征 1.有效性。内部限制机制必需具有有效性，即各种内部限制制度包括最高决策层所制定的业务规章和发布的指令，必需符合国家和监管部门的法律法规，必需具有高度的权威性，必需能够真正落到实处，成为全部员工严格遵守的行动指南。 2.审慎性。内部限制的核心是有效防范各种风险。为了使各种风险限制在可承受范围之内，建立内限制度必需以审慎经营为动身点，要充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险和简洁发生的问题，并据此设立适当的操作程序、

18、限制步骤、补救措施来避开和削减风险。 3.全面性。内部限制必需渗透到银行机构的各项业务过程和各个操作环节，覆盖全部的部门和岗位，不能留有任何死角品空白，力求做到无例所不控。 4.刚好性。内部限制的建立和完善，要跟上业务和形势进展的需要。开设新的业务机构或开办新的业务种类，必需树立内控先行的思想。 5.独立性。内部限制的检查、评价部门必需独立于内部限制的建立和执行部门，干脆的操作人员和干脆的限制人员必需适当分开，并向不同的管理人员报告工作;在存在管理人员职责交叉的状况下，要为负责限制的人员供应可以干脆向最高管理层报告的渠道。 内部限制的要素 内部限制应当包括的五大要素:内部限制环境、风险识别与评

19、估、内部限制措施、信息沟通与反馈、监督评价与订正。 内部限制的执行与保障 1.建立健全各项内限制度流程 2.加强稽核监督 3.强化科技系统技防功能 第三篇：信誉社稽核考试题 一、填空题： 1、农村信誉社稽核归纳起来具有经济监督、经济评价、经济鉴证三大职能。 2、稽核的独立性是保证农村信誉社稽核工作顺当进行的必要条件，独立性主要表达在独立的机构、独立的机构、客观公正的立场等三方面。 3、农村信誉社稽核按进行的地点划分，可分为现场稽核和非现场稽核。 4、农村信誉社稽核按进行的时间划分，可分为定期稽核和不定期稽核。 5、农村信誉社稽核按与业务和财务活动发生的时间先后划分，可分为事前稽核、事中稽核、事

20、后稽核、后续稽核。 6、农村信誉社稽核按其机构不同划分，可分为内部稽核和外部稽核。 7、*省农村信誉社稽查大队稽查操作规程中规定现场稽核的程序可划分为五个阶段，即前期准备、现场实施、确认事实、报告完成、处理。 8、被稽查单位收到“稽查结论和处理确定后，应在60日内将整改状况报稽查派出机构，若有异议，可在15日内向派出机构提出复查申请，派出机构在接到复查申请之日起15日之内组织稽查监督小组复查。 9、稽查大队根据稽查项目成立稽查组，确定稽查组长，选定稽查组成员，每个稽查小组不得少于三人。 10、稽核证据按形态分类可分为实物证据、书面证据、和口头证据。 11、稽核方法是完成稽核任务的技术手段，按稽

21、核依次来划分有顺查法和逆查法，按稽查会计资料的范围来划分有详查法和抽查法。 12、稽查大队对辖内各县市、区联社、基层农信社等常规现场稽查一般每年不少于一次，并根据工作需要对确立的专项稽查项目进行现场稽查。 13、被稽查单位要在稽查组确定的期限内对“稽查事实确认书的内容作出书面确认看法并签章，如有异议，被查单位可说明状况，并附上相关证据。 14、稽查档案卷内材料的排列依次，一般接受单元排列法，即将需要立卷归档的材料分为结论性、证明性、立项性文件材料三个单元。 15、稽查大队的主要任务是：在职权范围内对各县市、区联社、农村信誉社进行稽查。 16、稽查大队不得参加对原工作单位或存在利害关系的被查单位

22、及事项的稽查，稽查队员对所稽查内容负有保密义务，互相之间不准私自透露和沟通稽查内容。 17、*省农村信誉社稽查大队管理试行方法规定稽查大队的稽查工作要坚持稽查与整章建制相结合，与业务辅导相结合，与稽核惩处相结合，与为领导决策供应根据相结合。 18、*省农村信誉社稽查大队管理试行方法中规定：稽查大队根据本方法和有关规定和制度，对农村信誉社各职能部门、分支机构及其工作人员履行职责状况进行稽查监督。 19、*省农村信誉社稽查大队接受市办市联社的统一领导，对市办主任、市联社理事长负责并报告工作。 20、稽查大队队员根据*省农村信誉社稽查大队管理试行方法行使稽查监督权，不受其他单位和个人的干预。 21、

23、*省农村信誉社稽查大队实行现场稽查方式、实施常规和专项稽查,对交通不便,食宿条件不具备的机构,可实行调阅档案稽查。 22、稽查大队在农村信誉社经营管理中发挥的作用是：在业务部门自律管理基础上的再监督作用。 23、稽查报告是由稽查人员编写的，用以向派出机构报告稽查任务完成状况和稽查结果，对被稽核社作出评价和结论，并说明稽查人员看法和建议的一种总结式的书面文件。 24、*省农村信誉社稽查大队队员聘期为一年,可以续聘,受聘稽查队员由市办(市联社)颁发聘书和稽查工作正件,并签订聘任合同。 25、*省农村信誉社稽查大队队员在进行稽查时，应出具稽查通知书和稽查工作正件，否则被查单位有权拒绝接受稽查。 26

24、、市办市联社应对辖内各信誉社、联社作出稽查支配，按支配定期进行全面稽查。 27、市办市联社每半年对稽查大队每个稽查队员的工作业绩、工作作风、工作实力等状况进行考核，考核分为优秀、称职、不称职三档。 28、稽查队员由于不认真履行职责，工作敷衍了事等，致使问题应查出而未查出，根据*省农村信誉社稽查大队管理试行方法的规定，由市办市联社视状况扣发其当月稽查补贴费，并对当事人赐予指责、劝诫。 29、据*省农村信誉社稽查大队管理试行方法的规定，对稽查队员存在稽查内容不实、根据不准、经复查结论有较大失误的，由市办市联社视状况扣发其当月稽查补贴费，并对当事人赐予指责、劝诫。 30、据*省农村信誉社稽查大队管理

25、试行方法的规定，对稽查队员隐瞒不报稽查出的问题或包庇责任人的，由市办市联社视状况扣发其相当于三个月的稽查补贴费，同时解聘，建议其所在县市、区联社扣发相当于1至6个月稽查补贴的工资收入，并赐予相应的行政处分。 31、据*省农村信誉社稽查大队管理试行方法的规定,对稽查队员存在玩忽职守、弄虚作假问题的,由市办(市联社)视状况扣发其相当于三个月的稽查补贴费,同时解聘,建议其所在县(市、区)联社扣发相当于1至6个月稽查补贴的工资收入，并赐予相应的行政处分。 32、*省农村信誉社稽查大队管理试行方法自二00二年三月二十一日起执行。 33、“稽查通知书的内容要提前以电话、传真等方式通知被稽查单位，特殊状况下

26、，也可不提前通知被稽查单位。 34、“稽查事实确认书可按所稽查内容由稽查成员分别拟写，但必需经稽查组长汇总审定。 35、稽查报告主要包括实施稽查的基本状况、被稽查单位规范经营状况、存在的问题、处理看法及建议四部分。 36、稽查档案依据档案法的规定保管期限分为永久、长期和短期三种，保管期内由专人保管并留意保密。 37、稽查档案材料每卷一般不超过200页，文件材料过多时，可分为若干卷，但要留意文件材料内容的阶段性和连续性。 38、稽查档案实行三孔一线的装订方法。 39、对稽查事实的评价应当坚持实事求是、客观公正原则,对稽核过程中涉及的证据缺乏、评价标准不明确的事项不作结论性评价。 40、农村信誉社

27、稽查进点会谈时，会谈参加人员为稽查组全体成员、被稽查单位领导人员及有关职能部门负责人。 二、单项选择题： 1、稽查资料立卷归档排列依次正确的选项是A A、稽查结论和处理确定 稽查报告 稽查底稿 稽查方案 B、稽查报告 稽查底稿 稽查结论和处理确定 稽查方案 C、稽查通知书 稽查报告 稽查底稿 稽查结论和处理确定 D、稽查通知书 稽查底稿 稽查报告 稽查结论和处理确定 2、稽查资料立卷归档排列依次正确的选项是D A、稽查通知书 调阅资料清单 稽查结论及处理确定 稽查通报 B、稽查结论及处理确定 稽查通报 稽查通知书 调阅资料清单 C、稽查通知书 稽查结论及处理确定 稽查通报 调阅资料清单 D、稽

28、查通报 稽查结论及处理确定 稽查通知书 调阅资料清单 3、*省农村信誉社稽查队员在执行稽查任务时可行使以下职权AA、可以向稽查对象和有关人员质询并索取有关证明材料 B、制止被查单位正在进行的违法、违规行为无效时，有权干脆中止有关当事人的职权 C、对稽查出的违规违纪人员，有权赐予行政处分 D、稽查觉察不适合从事某项岗位的工作人员，有权进行调整 4、农村信誉社稽查大队开展稽查项目时每个稽查小组不得少于的人数是BA、2人 B、3人 C、4人 D、5人 5、被稽查单位对稽查结论和处理结果提出复议期间，对该稽查结论和结果的履行效力表述正确的选项是C A、有效 B、有效应履行 C、无效 D、无效但应履行

29、6、稽查现场实施阶段不应进行的事项是D A、进点会谈 B、检查分析 C、提交稽查通知书 D、确定稽查组长 7、稽查方案不应包括的内容是CA、稽查对象 B、立项根据和目的 C、被稽查单位应予协作的事项及要求 C、稽查对象 8、稽查档案的装订实行的装订方式是B A、两孔一线 B、三孔一线 C、四孔一线 D、五孔一线 9、稽查大队对辖内各县市、区联社、基层农村信誉社的常规现场稽查一般每年不少于A A、1次 B、2次 C、3次 D、4次 10、二00二省办下发的稽核工作指导看法中规定县市、区联社每年对所辖基层农村信誉社的定期常规现场稽核的次数是AA、1次 B、2次 C、3次 D、4次 11、被稽查单位

30、收到“稽查结论和处理确定后，如有异议，市办市联社应在发出“稽查结论和处理确定C日内进行复查。A、10日 B、15日 C、30日 D、60日 12、被稽查单位收到“稽查结论和处理确定后，如有异议，可在B日内向派出机构提出复查申请。 A、10日 B、15日 C、30日 D、60日 13、市办市联社在接到被查单位复查申请后，应在B日内组织人员进行复查。 A、10日 B、15日 C、30日 D、60日 14、被稽查单位收到“稽查结论和处理确定后，应将整改状况报稽查派出市办市联社的期限是D A、15日内 B、20日内 C、30日内 D、60日内 15、二00二省办下发的稽核工作指导看法中规定，稽核部门应

31、在稽核结束D个月后进行一次后续稽核。A、1 B、2 C、4 D、6 16、县市、区联社应专设稽核部门或合设稽核监察部门，专职稽核人员不得少于的人数是C A、1人 B、2人 C3人 D4人 17、稽查通知书不应包括的内容是C A、稽查内容及范围 B、稽查期限 C、实施步骤 D、立项根据 18、稽查员在检查信誉社营业税的计提状况时，计提基数驾驭正确是CA、利息收入 B、利息收入 金融机构利息收入 手续费收入 其他营业收入 C、利息收入 手续费收入 其他营业收入 D、利息收入 手续费收入 19、稽查员在检查抵押贷款抵押品的效能时，正确的推断是D A、某县属企业以房地产抵押贷款,在县工商局办理抵押登记

32、,该抵押有效 B、某市医院以三台B超仪抵押贷款，在县工商局办理抵押登记，该抵押有效 C、某个体户以运输车辆一台抵押贷款，已签订抵押合同但未办理抵押登记，该抵押有效 D、乡镇企业以其拥有的乡镇土地运用权单独设定抵押，已在核发其证书的土地管理部门办理了抵押手续，该抵押无效 20、稽查员应对以下哪个事项在稽查底稿上做为问题记录AA、某信誉社对一处闲置多年的房屋未计提折旧 B、在费用科目印刷费户列支刻图章款 C、在营业外收入科目核算租赁费收入 D、在手续费户列支嘉奖储蓄员款项 21、稽查队员有以下那种行为时应予以解聘BA、稽查内容不实、根据不准、结论有较大失误 B、连续两次考核结论为不称职 C、泄露被

33、查单位商业隐私和存在违规违纪问题 D、由于不认真履行职责,工作敷衍了事等,致使问题应查出而未查出 22、对收集稽核证据的原则表述不正确的选项是D A、充分性原则 B、相关性原则C、相对重要性原则D、降低本钱原则 23、农村信誉社稽核根据不同的目的，从不同角度可划分为多种方式，按进行的时间划分可分为D A、全面稽核 专项稽核 B、内部稽核 外部稽核 C、现场稽核 非现场稽核 D、定期稽核 不定期稽核 24、农村信誉社稽查过程中最常用的查帐方法是CA、顺查法 B、抽查法 C、核对法 D、逆查法 25、农村信誉社现场稽查结束后，形成稽查报告的期限是CA、7天内 B、10天内 C、15天内 D、30天

34、内 26、以下哪种分析方法可以用来分析各形态贷款的分布状况CA、相关性比率分析法 B、趋势比率分析法 C、构成比率分析法 D、因素分析法 27、以本期指标同上期指标进行对比，对农村信誉社的业务进展状况进行分析的方法是DA、构成比率分析 B、相关分析法 C、因素分析法 D、比较分析法 28、稽查过程中先从批阅、分析会计报表着手，再进一步核查帐簿、传票的方法是B A、顺查法 B、逆查法 C、抽查法 D、详查法 29、农村信誉社稽查大队在稽查过程中，经常要逆记帐程序进行查帐，以下对逆查法表述不正确的选项是C A、能抓住重点进行细致的稽查 B、节省人力和时间 C、不易忽视遗漏一些问题 D、通常用来鉴定

35、信誉社的经营状况 30、稽查员在查帐过程中应对以下哪项问题进行记录A A、一分社经办员先将他行票据款项纳入存款人帐户，再将该票据通过大社提交人行交换 B、某信誉社经县级国税局及市办批准核销一笔21 万元的贷款 C、某经办员对一储户挂失8天的储蓄存单进行补发 D、某信誉社在营业费用科目诉讼费户列支应诉费用 三、多项选择题： 1、农村信誉社稽核按稽核范围划分，可分为ADA、全面稽核 B、内部稽核 C、定期稽核 D、专项稽核 2、农村信誉社稽查进点会谈的主要内容是A、稽查组长说明本次稽查的目的、内容 B、被稽查单位做自查汇报 C、稽查组长根据会谈状况明确相关事宜和要求 D、介绍稽查组成员 3、农村信

36、誉社稽查进点会谈时参加人员为ABCA、稽查组全体成员 B、被稽查单位领导成员 C、被稽查单位有关职能部门负责人 D、稽查组中仅组长参加 4、对“稽查通知书的内容通知被查单位表述正确的选项是ABDA、稽查前以电话方式通知被稽查单位 B、稽查前以传真方式通知被稽查单位 C、特殊状况下也可不通知被稽查单位 D、稽查进点时通知被稽查单位 5、现场稽查阶段可实行的稽查方式为ABCD A、听取汇报、质询 B、视察、跟班作业 C、问卷调查、谈话 D、由派出市办(市联社)出具介绍信,请被查单位所在地人民银行关心 6、“稽查事实确认书中稽查事实描述的内容应包括BDA、稽查的时间、范围、工作量等基本状况 B、被稽

37、查单位规范经营的状况 C、稽查处理看法及建议 D、稽查中觉察的问题 7、以下那些稽查事项须由稽查组长独立完成ACA、发出“稽查通知书 B、拟写“稽查事实确认书 C、起草“稽查报告 D、起草“稽查方案 8、稽查队员的以下哪些行为，由市办市联社视状况扣发当月稽查补贴费，并对当事人赐予指责、劝诫ABDA、不认真履行职责，工作敷衍了事等，致使问题应查未查出 B、泄露被查单位商业隐私和存在违规违纪状况 C、玩忽职守，弄虚作假 D、稽查内容不实、根据不准、结论有较大失误 9、稽查队员的以下哪些行为，由市办市联社视状况扣发当月稽查补贴费，并对当事人赐予指责、劝诫ACA、考核鉴定结论为不称职 B、利用职务、工

38、作之便牟取暴利，造成恶劣影响 C、稽查内容不实、根据不准、结论有较大失误 D、因未严格履行职责,造成应查而未查出的问题诱发或酿成事故案件 10、稽查队员有以下哪些行为，由市办市联社扣发相当于三个月的稽查补贴费，同时解聘，建议其所在县市、区联社扣发相当于1至6个月稽查补贴的工资收入，并赐予相应的行政处分ACDA、隐瞒不报稽查出的问题或报庇责任人 B、考核鉴定结论为不称职 C、参加被查单位或相关单位、个人的宴请 D、到被查单位报销费用，收受各种形式的礼物 11、稽查队员有以下哪些行为，由市办市联社扣发相当于三个月的稽查补贴费，同时解聘，建议其所在县市、区联社扣发相当于1至6个月稽查补贴的工资收入，

39、并赐予相应的行政处分CD A、泄露被查单位商业隐私和存在违规违纪状况 B、稽查内容不实、根据不准、结论有较大失误 C被被查单位举报和反映有严峻违法违规行为并被查实 D、因未严格履行职责,造成应查而未查出的问题诱发或酿成事故案件 12、对农村信誉社稽查项目确实定方法表述正确的选项是 A、根据上级主管部门的工作支配确定稽查项目 B、依据市办市联社领导交办事项确定稽查项目 C、可不经市办市联社领导签批，利用空闲时间独立支配临时性稽查项目 D、依据工作支配确定稽查项目 13、*省农村信誉社稽查大队在稽查过程中，要求稽查组组长负责完成也可以托付稽查组其他成员办理的事项是BCA、起草并发出“稽查通知书 B

40、、收集与金融法规政策、内部管理制度、上次稽查的问题及纠该状况等有关稽查项目的资料 C、起草“稽查事实确认书 D、起草“稽查报告 14、*省农村信誉社稽查大队在稽查过程中，要求稽查组组长负责完成也可以托付稽查组其他成员办理的事项是ABDA、收集与稽查项目有关的稽查资料 B、起草“稽查事实确认书 C、制定“稽查方案 D、起草“稽查结论和处理确定 15、一名合格的稽查队员应具备以下哪些素养ABCDA、丰富的专业学问 B、丰富的实践阅历 C、较强的实践阅历 C、较高的政 治素养 16、以下那些稽查项目属于常规稽查ACA、决算稽查 B、联行结算稽查 C、会出、信贷基本制度稽查 D、非生息资产稽查 17、

41、可以做为稽查工作底稿相关证明材料的是ABCDA、被稽查单位的文件 B、与有关人员的谈话笔录 C、帐表 D、凭证 18、农村信誉社的以下哪些事项须由稽核部门参加ACDA、审批大额费用开支 B、人事支配 C、处置抵债资产 D、探讨制定内部规章制度 19、固定资产折旧稽核应主要检查以下内容ABC A、检查计提折旧的范围是否正确 B、检查计提折旧的方法、结果是否正确 C、检查计提折旧时固定资产原值、净残值率各要素确实定是否正确 D、折旧年限是否贯彻了一贯性原则，一经确定不应变动。20、农村信誉社开展离任稽核的意义是ABCD A:促进责任人加强廉政建设B:增加责任人员的责任感,提高管理水平C:健全干部考

42、核制度 D:促进农村信誉社经营管理水平的提高 四、简答题： 1、试述稽查进点会谈的主要内容? 答：进点会谈的主要内容包括：1、稽查组长递交“稽查通知书，说明本次稽查的目的、内容、主要支配，并介绍稽查组成员；2、被稽查单位主要负责人递交书面自查报告并作自查汇报；3稽查组长根据会谈状况明确相关事宜，提出有关要求。 2、稽查方案的内容包括哪几项？ 答：稽查方案的内容包括：1立项根据和目的；2稽查对象；3稽查期限；4稽查范围和内容；5稽查的要求和根据；6现场稽查的起止时间；7稽查组成员及分工；8实施步骤刚好间支配；9留意事项。 3、稽查通知书的内容包括哪几项？ 答：稽查通知书的内容包括：1立项根据和稽

43、查根据和稽查对象；2现场检查的起、止时间；3稽查期限；4稽查范围和内容；5稽查组组长及成员名单；6被稽查单位应予协作的事项和要求；7派出市办市联社公章及日期。 4、稽查工作底稿主要包括哪些内容？ 答：稽查工作底稿的主要内容包括：1对具体业务的主要检查过程；2对有关资料的分析结果；3需进一步检查的内容；4需认证的主要事实；5对具体业务检查的分析结果。 5、简述一篇完好的稽查报告应包括的基本内容? 答：稽查报告应包括以下内容：1、实施稽查的基本状况，包括立项根据、现场实施起止时间、被稽查单位名称、稽查期限、稽查范围和主要内容等；2、被稽查单位规范经营状况，主要是被稽查单位在稽查期限内各方面工作中主要成效的简要概括；3存在的问题，包括所觉察问题的基本事实，并引用所违背政策法规及规章制度的条文，所引用条文要注明出处、文号等；4处理看法及建议，指稽查大队建议市办市联社领导对所觉察问题进行处理的基本看法等。 6、*省农村信誉社稽查大队管理试行方法中对稽查队员的行为要求有哪些？ 答：1、稽查队员要做到敬业爱岗，认真工作，坚持原则，恪尽职守，廉洁奉公，明哲保身；2、稽查队员要做到文明礼貌，虚心谨慎，言行一样，着装整齐，敬重被稽查单位，维护稽查大队形象。 7、简述稽查大队的现场稽查程序? 答：1前期准备阶段：立项、成立稽查组、制定稽查组组长或主查人、制定稽查方案