2023年出纳人员工作内容.docx

《2023年出纳人员工作内容.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年出纳人员工作内容.docx（26页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2023年出纳人员工作内容 第一篇：出纳人员工作内容 出纳的概述 1出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出纳是依据有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作

2、则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 2出纳人员。从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员)，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素养等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的平安与完好；他们也要填制和审核许多原始凭证；他们同样是干脆与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务学问以外，还必需具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是，他们一般工作在经济活动的第一线，各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职

3、出纳的；另外，他们的工作过程是收入、保管、核对与上交，一般不特地设置账户进行核算。所以，也可以说，收款员(收银员)是出纳会计机构的派出人员，他们是各单位出纳队伍中的一员，他们的工作是整个出纳工作的一部分。出纳业务的管理和出纳人员的教化与培训，应从广义角度综合考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。 出纳工作有什么特点 任何工作都有自身的特点和工作规律，出纳是会计工作的组成部分，具有一般会计工作的本质属性，但它又是一个特地的岗位，一项特地的技术，因此，具有自己特地的工作特点。主要特点有： 1社会性。出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取任务，而这些任务的完成是置身于整个社会经济活动的大环

4、境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必定要求出纳员与之发生经济关系。例如出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银行等。因此，出纳工作具有广泛的社会性。 2专业性。出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着特地的操作技术和工作规则。凭证如何填，日记账怎样记都很有学问，就连保险柜的运用与管理也是很讲究的。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过确定的职业教化，另一方面也需要在实践中不断积累阅历，驾驭其工作要领，娴熟运用现代化办公工具，做一个合格的出纳人员。 3政策性。出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每一环节都必需按照国家规定

5、进行。例如，办理现金收付要依据国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算方法进行。会计法、会计基础工作规范等法规都把出纳工作并入会计工作中，并对出纳工作提出具体规定和要求。出纳人员不驾驭这些政策法规，就做不好出纳工作；不按这些政策法规办事，就违背了财经纪律。 4时间性。出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工资，何时核对银行对账单等，都有严格的时间要求，一天都不能延误。因此，出纳员心里应有个时辰表，刚好办理各项工作，保证出纳工作质量。 出纳的职能 (1)收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办

6、理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必需经过出纳人员之手。 (2)反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行具体地记录与核算，以便为经济管理和投资决策供应所需的完好、系统的经济信息。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。 (3)监督职能。出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。 (4)管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金运用效益进

7、行分析探讨，为企业投资决策供应金融信息，甚至干脆参与企业的方案评估、投资效益意料分析等都是出纳的职责所在。 出纳人员的职责是什么 出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又干脆关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了过失，就会造成不行挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的至少条件。根据会计法、会计基础工作规范等财会法规，出纳员具有以下职责： 1依据国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定刚好送存银行；现金管理要做到日清

8、月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，觉察问题，刚好查对；银行存款账与银行对账单也要刚好核对，如有不符，应马上通知银行调整。 2根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔依次登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 3依据国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深化进展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟识国家外汇管理制度，刚好办理结汇、购汇、付汇；避开国家外汇损失。 4驾驭银行存款余额，不准签发空头支票，不准

9、出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必需遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的运用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。 5保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的平安与完好。要建立适合本单位状况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。 6保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的平安保管特别重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必需高度重视，建立严格的管理方法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用处

10、运用，各种票据要办理领用和注销手续。 出纳人员的权限有哪些 根据会计法、会计基础工作规范等财会法规，出纳员具有以下权限： 1维护财经纪律，执行财会制度，抵抗不合法的收支和弄虚作假行为。会计法是我国会计工作的根本大法，是会计人员必需遵循的重要法律。会计法第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。这些规定，为出纳员实行会计监督、维护财经纪律供应了法律保障。出纳员应认真学习、领悟、贯彻这些法规，充分发挥出纳工作的“关卡、“前哨作用，为维护财经纪律、抵抗不正之风做出奉献。 2参与货币资金支配定额管理的权力。现金管理制度和银行结算制度是出纳员开展工作必需遵照执

11、行的法规。这些法规，事实上是给予了出纳员对货币资金管理的职权。例如，为加强现金管理，要求各单位的库存现金必需限制在确定的范围内，多余的要按规定送存银行，这便为银行部门利用社会资金进行有支配放款供应了资金基础。因此，出纳工作不是简洁的货币资金的收收付付，不是无足轻重的点点钞票，其工作的意义只有和许多方面的工作联系起来才能体会到。 3管好用好货币资金的权力。出纳工作每天和货币资金打交道，单位的一切货币资金往来都与出纳工作紧密相联，货币资金的来龙去脉，周转速度的快慢，出纳员都清清楚楚。因此，提出合理支配利用资金的看法和建议，刚好供应货币资金运用与周转信息，也是出纳员义不容辞的责任。出纳员应抛弃被开工

12、作观念，树立主动参与意识，把出纳工作放到整个会计工作、经济管理工作的大范围中，这样，既能增加出纳自身的职业荣耀感，又为出纳工作开拓了新的视野。 出纳工作的基本要求是什么 做好出纳工作并不是一件很简洁的事，它要求出纳员要有全面精通的政策水平，娴熟超群的业务技能，严谨细致的工作作风。 1政策水平。不以规则，不成方圆。出纳工作涉及的“规则很多，如会计法及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度，会计基础工作规范，本钱管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理方法，还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度假如不熟识、不驾驭，是确定做不好出纳工作的。所以，要做好出纳工作的第一件大事就是学习、

13、了解、驾驭财经法规和制度，提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦驾驭政策法规和制度，明白了自己哪些该干，哪些不该干，哪些该抵抗，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。 2业务技能。“台上一分钟，台下十年功。这对出纳工作来说是特别适用的。出纳工作需要很强的操作技巧。预备盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本学问，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业学问水平和较强的数字运算实力。出纳的数字运算往往在结算过程中进行，要按计算结果当场开出票据或收付现金，速度要快，又不能出错。这和事后的账目计算有着很大的区分。账目计算错了可以按规定方法更

14、改，但钱算错了就不愿定说得清楚，不愿定能“改得过来了。所以说出纳人员要有很强的数字运算实力，不管你用计算机、算盘、计算器，还是别的什么运算器，都必需具备较快的速度和特殊高的精确性。在快和准的关系上，作为出纳员，要把精确放在第一位，要准中求快。提高出纳业务技术水平关键在手上，预备盘、用电脑、开票据、都离不开手。而要提高手的功夫，关键又在勤，勤能生巧，巧自勤来。有了勤，就确定能到达出纳技术操作上的志向境界。另外，还要苦练汉字、阿拉伯数字，提高写作概括实力，使人见其字如见其人，一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作实力。3工作作风。要做好出纳工作首先要酷爱出纳工作，要有严谨细致

15、的工作作风和职业习惯。作风的培育在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必需养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，冷静冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是认真细致，做到收支计算精确无误，手续完备，不发生工作过失；冷静冷静就是在困难的环境中见机行事，化险为夷。 4平安意识。现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，井互相牵制；也要有对外的保安措施，从办公用房的建立，门、屉、柜的锁具配置，到保险

16、柜密码的管理，都要符合保安的要求。出纳人员既要亲热协作保安部门的工作，更要增加自身的保安意识，学习保安学问，把爱惜自身分管的公共财产物资的平安完好作为自己的首要任务来完成。 5道德修养。出纳人员必需具备良好的职业道德修养，要酷爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的运用效益；要遵纪遵守法律，严格监督，并且以身作则；要明哲保身，不贪、不占公家廉价；要实事求是，真实客观地反映经济活动的原来面目；要留意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务，牢固树立为人民服务的思想。出纳工作的基本原则主要指内部牵制原则或者说钱账分管原则。会计法其次十一条其次、三款规定：“会计

17、机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。钱账分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必需由两人或两人以上分工办理，以起到互相制约作用。例如，现金和银行存款的支付，应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准，出纳人员付款，记账人员记账；发放工资，应由工资核算人员编制工资单，出纳人员向银行提取现金和分发工资，记账人员记账。实行钱账分管，主要是为了加强会计人员互相制约、互相监督、互相核对，提高会计核算质量，防止工作误差和假公济私等行为。会计法特地规定出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，是

18、由于出纳员是各单位特地从事货币资金收付业务的会计人员，根据复式记账原则，每发生一笔货币资金收付业务，必定引起收入、费用或债权、债务等账簿记录的转变，或者说每发生一笔货币资金收付业务都要登记收入、费用或债权、债务等有关账簿，假如把这些账簿登记工作都由出纳员办理，会给贪污舞弊行为以可乘之机。同样道理，假如稽核、内部档案保管工作也由出纳员经管，也难以防止利用抽换单据、涂改记录等手段进行舞弊的行为。当然，出纳员不是完全不能记账，只要所记的账不是收入、费用、债权、债务方面的账目，是可以担当一部分记账工作的。总之，钱账分管原则是出纳工作的一项重原则，各单位都应建立健全这一制度，防止假公济私行为的发生，维护

19、国家和单位财产的平安。出纳人员应当遵守哪些职业道德出纳是一项特殊的职业，它成天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺当通过“金钱关。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。 一般会计人员应当遵守的职业道德是： (1)敬业爱岗。会计人员应当酷爱本职工作，努力钻研业务，使自己的学问和技能适应所从事工作的要求。 (2)熟识法规。会计人员应当熟识财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣扬。 (3)依法办事。会计人员应当依据会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证供应的会计信息合法、真实、精

20、确、刚好、完好。 (4)客观公正。会计人员在办理睬计事务中，应当实事求是，客观公正。 (5)搞好服务。会计人员应当尽其所能，为改善单位的内部管理、提高经济效益服务。 (6)保守隐私。会计人员应当保守本单位的商业隐私，除法律规定和单位领导同意外，不能私自向外界供应或泄露单位的会计信息。 除此之外，出纳人员还应特别留意如下两点： 一是要清正廉洁。清正廉洁是出纳员的立业之本，是出纳员职业道德的首要方面。出纳员驾驭着一个单位的现金和银行存款，若要把公款据为己有或挪作私用，均有便利的条件和较多的机会。同时，外部的经济违法分子也往往会在出纳员身上打方法，施以小惠，拉其下水。应当说，面对钱欲物欲的考验，绝大

21、多数出纳员以坚决的意志和清正廉洁的珍贵品质赢得了人们的赞誉。当然，也有少数出纳员利用职务之便贪污舞弊、监守自、盗、挪用公款，到头来，害了集体也害了自己。 二是要坚持原则。出纳员肩负着处理各种利益关系的重任，只有坚持原则，才能正确处理国家、集体与个人的利益关系。在工作中，有时需要牺牲局部与个人利益以维护国家利益，有时需要为了维护法律、法规的尊严而去得罪同志和领导。这些都是出纳员应当坚持和必需做好的。长期以来，宽阔出纳员在工作中坚持原则，无私无畏地维护财经纪律，不少出纳员因此受到国家和人民的表彰和嘉奖。这是出纳人员的荣誉。当然，也有一些出纳员因坚持原则而遭打击报复，但坚持原则终究会得到社会的理解和

22、支持，打击报复迟早会受到惩处。为了保障国家和集体的利益，爱惜社会主义公共资财，宽阔出纳员要真正肩负起国家给予的实行会计监督的职责，在出纳工作中坚持原则，自觉抵抗不正之风，为维护会计工作秩序的正常进行奉献自己的力气。 出纳与其他会计之间是一种什么样的的关系 会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。三者既相区分又有联系，是分工与协作的关系。第一，各有各的分工。总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策供应总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策供应明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管

23、、核算工作，为企业经济管理和经营决策供应各种金融信息。总体上讲，必需实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。其次，既互相依靠又互相牵制。出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依靠性。它们核算的根据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证必需在出纳、明细账会计、总账会计之间依据确定的依次传递；它们互相利用对方的核算资料；共同完成会计任务，缺一不行。同时，它们之间又互相牵制与限制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，

24、明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。这样，出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了互相牵制与限制的关系，三者之间必需互相核对保持一样。 第三，出纳与明细账会计的区分是只相对的，出纳核算也是一种特殊的明细核算。它要求分别依据现金和银行存款设置日记账，银行存款还要依据存入的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。“现金日记账要每天结出余额，并与库存数进行核对；“银行存款日记账也要在月内多次结出余额，与开户银行进行核对。月末都必需按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。 第四，出纳工作是一种账实兼管的工作。出

25、纳工作，主要是现金、银行存款和各种有价证券的收支与结存核算，以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管；银行存款，由出纳办理收支结算手续既要进行出纳账务处理，又要进行现金、有价证券等实物的管理和银行存款收付业务。在这一点上和其他财会工作有着显著的区分。除了出纳，其他财会人员是管账不管钱，管账不管物的。对出纳工作的这种分工，并不违背财务“ 钱账分管的原则，这是由于出纳账是一种特殊的明细账，总账会计还要设置“现金、“银行存款、“长期投资、“短期投资等相应的总分类账对出纳保管和核算的现金、银行存款、有价证券等进行总金额的限制。其中，有价证券还应有出纳核算以

26、外的其他形式的明细分类核算。 第五，出纳工作干脆参与经济活动过程。货物的购销，必需经过两个过程，货物移交和货款的结算。其中货款结算，即货物价款的收入与支付就必需通过出纳工作来完成；往来款项的收付、各种有价证券的经营以及其他金融业务的办理，更是离不开出纳人员的参与。这也是出纳工作的一个显著特点，其他财务工作，一般不干脆参与经济活动过程，而只对其进行反映和监督。 一般公司出纳的工作 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不行借支，若需要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批签名，

27、交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳赐予报销。 五、员工工资的发放。 a现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并留意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行，不得“坐支.4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

28、特殊状况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。b 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避开张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随便乱放。 4、公司账务章平常由出纳保管。 c报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明缘由或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴原则上除印有财政监制章的财政票据外

29、，其余收据不得报销，也不得税前扣除。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊缘由，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销 其次篇：出纳工作内容 出纳工作内容 虽然各个单位的特点不同，其资金运动也各有其特殊性，但只要有货币资金的收付，就要有出纳。出纳工作的目的就是让单位的钱“来得清清楚楚，用得明明白白，因此，出纳人员的工作内容主要有： 1.货币资金收支的核算 出纳核算工作包括两个方面：一是日常收支业务的办理；二是上述收支业务的帐务核算。 日常收支业务包

30、括现金的收支；银行存款结算业务的办理；负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章；发票的开具；其他与货币资金有关的行政事宜。收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制；现金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记；出纳日报表、银行存款余额调整表的编制等。 2.货币资金收支的监督 货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的平安，必需对其实施有效的监督。出纳监督是根据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵抗不合法的收支和弄虚作假的行为。一名合格的出纳人员，应当保证所经手

31、的货币资金收支业务合法、合理，爱惜单位的经济利益不受侵害。 出纳工作的岗位责任 出纳人员的工作内容涉及到多方面的经济利益，必需有具体的岗位责任对其行为进行规范和约束，而出纳人员也应在明确工作任务和岗位责任的基础上，保证出纳工作的质量。 1.严格执行现金管理制度和银行结算制度 1管理库存现金。驾驭每天库存金额，不得超过银行核定的限额，超出部分应刚好送缴银行。如发生超库存罚款时，如因出纳未刚好将超额现金存入银行造成的，由出纳人员负责。2不准违背现金管理规定，从银行套取现金支出。也不准转帐支票向职工支付奖金、奖品的方法，躲避现金管理的监督。3不准以“白条抵充库存现金，不准贪污挪用现金。4随时驾驭银行

32、存款余额，不准签发超过银行存款余额的空头支票。出纳人员开出空头支票发生的罚款，由出纳人员负责，情节严峻的要追究责任。不得签发远期支票，套取银行信誉。 5出纳人员不得将空白支票交给其他单位或个人签发。6不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算业务。不得多头开户，躲避经济监督。 2.负责办理现金收支和银行结算业务 1根据会计审核人员签章的收付款凭证，经出纳人员复核后，才能办理现金收支及银行结算业务。复核主要是核对原始凭证和记帐凭证的会计事项是否一样，金额是否相符，内容是否真实、合理，复核无误后再办理付款手续。 2收付款业务办理完毕，要刚好在收付款凭证上签章，并加盖“收讫或“付讫戳记，防止重

33、付或漏付。3开错的支票，必需加盖“作废戳记，连同存根或其他联页一起保存。支票遗失，应马上向银行办理挂失手续，并通知有关单位共同防范结算风险的发生。 (4)对重大开支项目，如固定资产更新创建、安装工程款的支出等，须经会计主管人员、总会计师或单位领导审核后，再办理付款手续。 (5)涉及外汇的，应依据国家外汇管理和结构汇制度的规定及有关文件办理外汇收支业务。 3.负责登记现金、银行存款日记帐，并编制日报表1根据已经办理完毕的收付款凭证，逐步顺时登记现金日记账或银行存款日记帐，每天终了应结算出余额。现金账面余额应与实际库存现金核对，如觉察短缺或溢余，应马上查找缘由，做到账实相符，造成损失的应由相关责任

34、人担当损失。2银行存款账面余额，要定期与银行对账单进行核对。月份终了，应刚好编制“银行存款余额调整表，使帐面余额与对账单上的余额调整相符。出现未达账项，要刚好查询调整。对于现金收支业务和银行收支业务较多的单位，领导或有关管理部门需要驾驭每天现金和银行存款状况的，还应于每天终了，根据现金日记帐和银行存款日记帐编制现金、银行存款日报表，以刚好反映现金和银行存款的收、支、存状况。3加强内部牵制制度，出纳员除自行填制向银行提取现金或从银行存入现金的收付款凭证外，不得填制其他会计事项的收付款凭证，也簿得兼办收入、费用、债权、债务等帐簿的登记、核对和会计档案保管工作，确保贯彻钱账分管原则。 4.负责保管库

35、存现金、各种有价证券、各种支付、结算凭证、空白收据有关印章和其他宝贵物品 1妥当保管库存现金及各种有价证券，确保平安。要留意管好保险柜金库钥匙，离开岗位时，人走锁库，不得随便交付他人。对保险柜及存折等的密码，应保守隐私。2妥当保管好空白支票、空白收据、空白发票，并设立支票、收据和发票领用登记簿，切实办好领用、注销手续。3妥当保管支票专用章、财务章，各种印章必需严格按用处运用。4核对外埠存款，并刚好清理结算或收回。 5对上级领导部门，以及财政、税务、审计、银行、工商部门来单位了解状况、检查工作，要负责供应有关资料，照实反映，不弄虚作假。 第三篇：出纳主要工作内容 1、主要工作内容如下： 1核对受

36、理员传递过来的专用报销凭证、收入结报凭证、财政拨款单、有关业务单位托收单等与机内生成凭证是否一样。 2审核受理员运用的会计科目是否正确，专户核算是否按规定的要求方法、程序进行。单位特殊业务核算是否符合实际状况。 3核对受理凭证的张数与机内的附单张数是否一样，帮助检查原始凭证的完好性、真实性、合法性、精确性，并对会计凭证进行分类整理。 4对核对无误的专用报销凭证和机内凭证审核签章，对非现金结算方式的业务，依据报账员填写的业务单位、开户银行和账号与受理员开据的付款通知书逐一核对，核对无误后刚好通知银行付款。对于现金结算方式的要核应付款金额与专用报销凭证金额是否一样，如在审核时觉察错误，要刚好通知受

37、理员进行修改，修改精确后再签章转入报账员专用账户。 5每天上午、下午下班前将分单位、按依次整理好的原始凭证分别存放，同时整理好网银回单，每天下班前将审核后的记账凭证刚好登账，每周打印出记账凭证，同原始凭证放在一起按依次整理后办理移接交。 6根据托收协议，凭托收单在单位银行存款余额内刚好开具付款通知办理水费、电费、电话费、公积金、社会保险等的托收业务。 7每月8日前，根据工资管理员转入的工资发放子系统凭证，由受理员核对审核后生成子系统单据，并开具由会计核算中心特地制作的一式四联内部转账付款通知单，复核员将各单位工资单与机内单据进行核对无误后，将款刚好转入会计核算中心过度账户，再由中心根据各单位在

38、不同银行的开户，将相应的款项转入各银行。 8刚好办理医保金、代扣代缴的个人所得税业务。 2、现行复核工作存在的缺陷： 1整个工作中，用于复核业务的时间相对较少，大部分的时间都用在打印记账凭证和网银回单及原始凭证的多次重复顺号整理。 2付款监督环节太少，稍有不慎就会出现付款错误。 3有时受理科与复核科的政策理解及把握难以统一，有待以后的进一步沟通。 4凭证的平安性难以得到保障，由于凭证传递存在时间差，网银回单当天不能拿到等缘由，多天的凭证都放在放开式的办公场所，其平安性确实让人担忧。 第四篇：出纳工作内容 初当出纳 岗位认知|现金管理|银行账户|票据结算|报销核算|外汇业务 岗位认知MORE出纳

39、工作内容及流程 出纳员的职责 出纳工作由他人短暂接替如何交接 出纳人员离岗时的工作交接 出纳的日常工作内容 出纳的付款程序 出纳的收款程序 出纳工作的具体流程 现金管理 MORE 出纳送存现金的流程 出纳对资金收入的管理 备用金的管理制度 现金支出管理的要点 出纳管理现金的方法 出纳送存现金应留意的事项 出纳送存现金的流程 银行账户 MORE 银行账户的分类与运用 如何变更资本项目外汇账户 企业常用银行存款账户的开设 外汇账户的开设和年检 银行对账单的用途 撤销银行账户所需的资料 什么是银行预留印鉴 第五篇：出纳工作内容 出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。

40、 1.货币资金核算。日常工作内容有： 1办理现金收付，审核审批有据。严格依据国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必需经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫、“付讫戳记。 2办理银行结算，规范运用支票。严格限制签空白支票。如因特殊状况确需签发不填写金额的转帐支票时，必需在支票上写明收款单位名称、款项用处、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必需加盖“作废戳记，与存根一并保存。支票遗失时要

41、马上向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 3认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔依次登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要刚好与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调整表，使帐面余额与对帐单上余额调整相符。对于末达帐款，要刚好查询。要随时驾驭银行存款余额，不准签发空头支票。 4保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其平安和完好无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要刚好存入银行。不得以“白条抵充现金，更不得随便挪用现金。假如觉察库存现金有短缺或盈余，应查明缘由，根据状况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的隐私，保管好钥匙，不得随便转交他人。 5保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必需妥当保管，严格依据规定用处运用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必需严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 6复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格依据销售合同和银行结算制度，刚好办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门刚好处理。