商业银行资本金管理研究 zh--修改完成稿 (2).doc

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1、商业银行资本金管理研究 以建设银行为例摘要： 银行开业、经营和发展都离不开一定数额的资本金。银行的资本金与其他行业的资本金既有相似处又有其特殊性。而我国商业银行究竟需要多少资本金，才能满足商业银行业务发展需要、增强老百姓对银行的信心以及满足监管当局的要求，应考虑多种因素。目前我国商业银行的资本充足率偏低，应多渠道筹措资本，提高资本充足率。本文以建设银行实施巴塞尔协议II和商业银行资本管理办法(试行)的进程为实例，说明了新监管标准对建设银行的影响并就建设银行基层行的应对措施展开研究。本文通过分析当前我国商业银行资本管理的现状和商业银行资本管理的理论，分析了我国商业银行资本管理的发展，以及对发展提

2、出建议。关键词：巴塞尔协议，商业银行，资本管理，建设银行Research on commercial banks capitalmanagement一Sampled form China Construction BankAbstract: Bank opening, operation and development are inseparable from a certain amount of capital. Bank capital and other capital industry has its particularity both similarities. And how

3、much of Chinas commercial banks need capital in order to meet the business needs of the development of commercial banks to enhance the peoples confidence in the banks as well as to meet the requirements of the regulatory authorities should consider a variety of factors. At present, the capital adequ

4、acy ratio of commercial banks is low, should be more channels to raise capital and improve capital adequacy ratio. In this paper, the implementation of Basel II Construction Bank and commercial banks capital management approach (Trial) process as an example to illustrate the impact of the new regula

5、tory standards for China Construction Bank and China Construction Bank on the grass-roots response to a study trip. This paper analyzes the theory of Chinas current status of commercial bank capital management and capital management of commercial banks, analyzes the development of Chinas commercial

6、banks, capital management, as well as proposals for development.Key words: Basel, Commercial bank, Capital management, China Construction,Bank(CCB) 目录摘要1关键字1第一章、绪 论51.1选题的背景与意义51.2国内外研究现状61.2.1国外研究现状61.2.2国内研究现状61.3本文的结构和创新之处61.3.1本文的结构61.3.2本文的创新之处7第二章、商业银行资本金管理的国际准则82.1巴塞尔协议（BaselAccord)82.2新巴塞尔协议

7、的三大支柱92.3新巴塞尔协议资本充足率计算标准102.4巴塞尔协议对商业银行资本的分类102.5银行规模与资本构成11第三章、建设银行资本管理的实例分析123.1巴塞尔协议II在建设银行的实施进度123.2建设银行的风险计量体系的建立133.3建设银行基层行在新监管规则下的具体措施143.4.实施资本管理对建设银行经营的影响153.4.1、对建设银行经营资本的影响153.4.2、对建设银行经营观念的影响15第四章、商业银行资本管理发展的建议164.1战略层面的应对方案164.2树立收益和风险相匹配的理念，强化定价管理164.3主动探索、多策并举，强化资本约束的传导机制17结论18参考文献19

8、致谢20第一章、绪 论1.1 选题的背景与意义次贷危机的爆发给世界各个国家都带来了强烈的冲击，对该危机产生的原因进行分析和评估的过程中，国际性金融监督管理机构和相关组织着手制订了一系列旨在提高全球银行业资本要求和流动性监管标准的文件，进而对现阶段所存在的银行监督管理的标准系统进一步健全 巴曙松.巴塞尔资本协议III的新进展J.中国金融，2010(19-20):98-99。在2010年国际社会直接通过了巴塞尔协议III的相关规定，进而成为了在美国次贷危机爆发之后新一次银行业发展监督管理政策和措施的变动。在2010年末，首尔峰会当中正式将巴塞尔委员会所提出的银行业监督管理的全新方案进行了认可和批准

9、。之后巴塞尔委员会又再次提出了一些相关的监督管理规定的新方案，不断完善巴塞尔协议III的整个体系。全球范围内各个国家在针对于该国银行业实施监督和管理的过程中，基本上均是依赖于巴塞尔协议来开展工作的，颁布全新的监督管理政策对于全球各个国家的银行发展来讲都是一个严峻的问题 张锐.全球银行业:巴塞尔协议III下的冷与暖J1.中国资,2010(10):12-14。在2011年我国的银监会则提出了在银行业落实资本管理的全新方法，要求相关的大型商业银行都应当按照全新监督办法中的内容落实具体工作，这一要求为我国落实全新的银行业监督管理标准提供了充足的法律依据 中国银行业监督管理委员会令2012年第1号商业银

10、行资本管理办法（行）。国务院在2012年中旬提出了银行落实资本管理办法的暂行条例进行研究和讨论，而在2013年银监会更是将针对商业银行资本管理办法给予了正式的批准并落实到实际当中。作为巴塞尔协议II在中国银行业实施的基础性制度文件，将对中国银行业的资本管理、巴塞尔协议实施及经营管理将产生重要影响 崔宏.“巴塞尔协议III”框架下的中国银行持续发展之路J.银行家，2010(10):41-42 贺建清.新巴塞尔协议下的我国商业银行资本监管研究J.金融会计，2009(7):11-16。现阶段我国国内大部分商业银行所拥有的资本充足率明显超出了具体的标准，同时在资本管理方面有着诸多的漏洞，例如资本补充渠

11、道过于单一、资本金构成结构存在缺陷等等问题，假设不重视以上问题的解决和处理，那么大部分的商业银行必然会遭受严重的发展困境。作为我国的商业银行来讲，应当注意到诸多的限制和制约因素的存在，在开展银行资本管理的过程当中，科学合理地分配资本供给，保证可以充分地满足资本需求，维持两者之间的平衡。本文针对于这方面展开了深入的分析的研究，以期为今后的研究提供理论依据。1.2国内外研究现状1.2.1国外研究现状国外针对于商业银行实施资本管理所开展的研究活动相对比较多。在上世纪70年代Taggart Basel Committeeon Banking Supervision.International Conv

12、ergenceofCapital Measurementand Capital Standards(ARevisedFramework) J.BIS,2004提出了这样的观点：他认为某一个国家政府对银行内部存款保险实施的一种抵扣，便能够将其称之为资本。在上世纪90年代默顿7则提出了自己针对于资本的观点，他认为风险、时间价值是构成资本价值的主要部分，同时也会利用相应的资本配置方式来管控商业银行所存在的诸多风险。国外所开展的银行资本管理实际工作也相对比较多，企业家对理论界的研究进行了很大的丰富和拓展8。在21世纪初期马腾提出了自己针对于银行资本管理的观点，他认为风险管理、财务管理以及资本充足率的控

13、制等都属于银行资本管理工作的范畴中。1.2.2国内研究现状从我国现有的理论界研究成果来讲，通常集中于通过怎样的手段才可以提升银行的资本充足率以及对国际的巴塞尔协议内容展开研究。伴随着我国在银行业实施的改革程度进一步加深，深入地研究巴塞尔协议当中的规定和主要内容导致我国商业银行所出现的诸多变化；在2003年刘明志 刘明志.银行管制的成本收益分析M.中国金融出版社,2003通过对我国国有控股大型银行所实施的资本金机制改革活动进行深层次地分析和研究，他提出国家资本应当进一步降低所占比重的途径；在2004年姜波 姜波.商业银行资本充足率管理M.中国金融出版社,2005针对我国在商业银行领域内所开展的资

14、本充足率控制活动进行分析，在相关研究结论的条件下，提出了一些能够帮助提升资本充足率的具体措施；在2006年邓杨丰等人更是提出逐渐降低风险资产占据银行资产的比重便是提升银行资本的合理方法；在2009年江志流 江志流.我国商业银行资本补充渠道研究D.厦门大学,2007则结合银行发展实际情况提出了这样的观点：提高银行现阶段所拥有的资本补充率是一个相对复杂而且长期的工作，可以通过多个不同的途径来为银行补充相应的资本。1.3本文的结构和创新之处1.3.1本文的结构本文首先初步介绍了我国商业银行在实施资本管理制度的整体发展过程，同时又深入地研究了其中存在的诸多难题和阻碍，并结合实际情况提出相关的建议和措施

15、。本论文的主要结构基本上可以划分成为五个不同的组成部分：论文第一部分是绪论，初步介绍了本文的选题背景和研究意义，同时介绍了本论文的主要结构以及创新点；论文的第二部分是商业银行实施资本金管理的国际准则；论文的第三部分是主要的案例分析，以建设银行在落实我国颁布的资本管理办法暂行条例和国际社会通过的巴塞尔协议II内容作为研究对象，说明了新监管标准对建设银行的影响并就建设银行基层行的应对措施展开研究。论文的第四部分利用上文所分析的内容进一步提出我国商业银行在实施资本管理工作中存在的漏洞和困境；针对问题提出了对策建议。1.3.2本文的创新之处尽管现如今国内和国外针对商业银行实施资本管理工作的研究文献比较

16、多，同时也获得了比较好的成就。不过在美国爆发次贷危机给全球的经济都带来了巨大影响后，针对银行的资本管理活动开展的学术研究越来越少。在2012年我国针对银行业所实施的全新监督管理条例，再加上国际社会对银行发展的监督管理要求不断严格，在现如今的国际和国内发展背景下，深入分析并研究商业银行所开展的资本管理工作有着巨大的价值和意义。本文对我国商业银行所开展的资本管理工作实际情况进行研究和分析，并对工作中存在的问题提出有效的解决措施。第二章商业银行资本金管理的国际准则（1）美国金融管理当局在20世纪80年代第一次提出了银行拥有资产的风险水平应当通过其资本额表现出来；（2）在20世纪80年代BIS通过了国

17、际社会统一银行资本标准的具体规定，要求参与的十多个国家都应当坚持可比性和一致性的原则，将其当作各个国家制定银行资本的依据。2.1巴塞尔协议（BaselAccord)基本思想：对一定量的资本进行确定，同时将吸收银行表内以及表外存在一定概率会出现的损失作为根本条件，银行所拥有的资产总量和其风险应当保持一个对等的关系。巴塞尔协议的基本内容：第一.资本定义资本包含了两个组成部分，一个是核心资本，而另外一个则是次级资本第二.统一风险资产的测定：银行的表内风险资产是由表内所拥有的资产额乘以与之对应的风险权数银行的表外风险资产是由表外资产数额乘以信用转换系数的积，再乘以表内与之对应的资产风险权数得到的风险资

18、产是银行的表内风险资产数额加上银行的表外风险资产第三. 统一最低资本比率标准总资本比率=（次级资本+核心资本）/风险资产8%核心资本比率=核心资本/风险资产4%优点：银行所拥有的资本金可以和其所拥有的资产风险保持一致性，能够对其进行准确地测量。缺点：计算相对比较复杂，计算量比较大，没有充分考虑到排除信用风险之外的诸多银行风险，无法开展有效的动态资产管理工作。在2007年国际社会所颁布的巴塞尔协议II正式发挥效力，进一步表现为从上世纪80年代至今银行在信用风险管理工作方面的进步 潘功胜.国际大型商业银行成长之路M.中国金融出版社,2008。在上世纪90年代的时期，操作损失进一步反映出利用资本缓冲

19、来进一步掩饰大部分金融机构当中操作风险的具体需求。同一时期，由于巴林银行最终的破产倒闭再加上亚洲范围内出现了严重的金融危机等等，都通过实际的角度表明了金融领域隐藏着复杂而且诸多的风险，同时也警示从事金融服务行业的企业应当强化风险管理工作的力度。巴塞尔协议II当中希望能够对市场和信用风险更加详细而且科学的指标同时对银行的操作风险提出更高层次的资本要求，进而对现阶段所实施的资本充足率进行补充。在协议当中还严格要求了对银行资本管理实施监督工作的步骤，规定银行在遵循市场发展规律方面的重大的职责。全新颁布的巴塞尔协议当中将以上的内容称作是三大支柱：第一大支柱最低资本要求第二大支柱监督审查流程第三大支柱市

20、场纪律和报告在新颁布的巴塞尔协议中进一步增加了对信息技术发展和风险管理理论知识进步的认可。作为金融机构自身来讲，如果想要进一步达到新巴塞尔协议中的规定，就应当充分利用信息技术等手段，在日常管理工作中增加相应的风险衡量指标，强化风险管理力度。2.2新巴塞尔协议的三大支柱(1)最低资本要求全新颁布的巴塞尔协议中保留了原本协议中针对银行资本所提出的概念，同时也保留了对银行规定的最低资本限制。但创新之处是：首先，要求在银行的资本监督管理工作中增加操作和市场风险的部分；其次提出了三种不同计量风险的方法。针对银行操作风险可以实施的处理方法包含基本指标法以及高级计量法等等，银行可以结合自己的发展情况以及发展

21、特征来对诸多的计量方法进行合理地选择。(2)监管当局的监督检查在新协议当中明确了银行监督部门应当保证不管是哪一家银行都拥有一个相对健全的内部流程，可以充分合理地评估现阶段所拥有的资产风险水平。新协议当中进一步要求监督管理部门需要强化监督效果，而监督检查工作人员最为重要的任务便是全面地检查银行所存在的诸多风险，对银行的资本充足状况进行全面地分析和评估。(3)市场纪律新巴塞尔协议当中所规定的市场规律最为关键的内容便是充分披露银行内部的信息。通过内部评级法可以对银行现阶段的资本充足情况进行合理地分析和评估，这样一来便让银行拥有了比较多的自主权，如果没有对银行信息进行充分地披露，市场主体便无法全面地掌

22、握银行现阶段的资本充足情况以及风险水平。2.3新巴塞尔协议资本充足率计算标准总风险资本比率=(次级资本+核心资本)/(信用风险加权资产+12.5（市场风险+操作风险）100%8%新巴塞尔协议当中提出了三大支柱：市场约束、金融监管以及最低资本要求。（1）最低资本充足率仍为8%（2）在对银行所拥有的资产充足率进行评估以及衡量的过程中，增加了市场风险以及操作风险的内容（3）信用风险的评价方法有：初级、高级内部评级法以及标准法。而针对于银行的市场风险和操作风险的评估提出了三种不同的处理方法：内部计量法、基本指标法以及标准法。新巴塞尔协议中所提出的资本充足率，便是在某个水平的置信度条件下，银行可以吸收潜

23、在的全部损失所需要的具体资本率水平。银行资本充足率的计算公式是：总资本/信用风险加权资产+（操作风险要求+市场风险要求）12.5信用风险计量方法市场风险计量方法风险操作风险计量方法标准法标准法基本指标法初级IRB内部计量模型法标准法高级IRB内部计量模型法2.4巴塞尔协议对商业银行资本的分类核心资本：（1） 股本：永久非累积优先股以及普通股（2） 公开储备：未分配利润以及股票发行溢价等等永久非累积优先股拥有普通股以及债券的多种特征（1）只对固定的股票利息进行支付，不存在定期支付股票利息的义务，同时也没有到期偿还本金的责任（2）银行不存在任何的义务对累积未分配股息进行支付（3）在税前盈余当中应当

24、把保留优先股的股票利息（4）相比较普通股来讲，优先股的股票利息支付应当具有一定的优先权在新协议当中针对于资本扣除的具体内容如下：（1）商誉可以从一定程度上提高银行本身的价值，不仅是一种虚拟存在的资本，同时也是一种无形的资产，价值难以进行准确评估。（2）从总资本当中对开展金融领域活动以及银行领域业务的机构进行的投资。这样做的目标是防止由于银行体系之间的交错控股，进而造成原本处于同一个资本来源当中，反而在同一个企业内出现反复计算的现象；防止跨国银行通过自身所拥有的网络对其中资金进行私自调配，防范投机行为的出现。2.5银行规模与资本构成对于整体规模相对比较大的银行，其所拥有的未分配利润以及股票溢价占

25、据资本构成的比例也比较大，而剩下占据比重也相对较大的便是普通股以及银行的长期债务。针对小规模的银行来讲，未分配利润是主要的资本构成部分，究其原因便是大规模的银行和小规模的银行利用金融市场进行筹资活动的困难水平不一致，小规模的企业相对比较重视提升自有资本的充足水平，所以，小型银行所拥有的资本充足率要远远高于大型银行。第三章建设银行资本管理的实例分析3.1巴塞尔协议II在建设银行的实施进度建设银行是我国第一批实施新资本协议的一家银行，自2007年以来，经过努力，已经基本完成巴塞尔协议n三大支柱建设，顺利完成2007年总体规划既定的第一阶段目标，能够基本满足实施要求.。取得的主要进展包括:.1、关于

26、第一支柱总体上，实施巴塞尔协议II第一支柱中三大风险管理要求的条件，建设银行都已基本实现。建设银行现阶段拥有了针对信用风险应用高级内部评级法的技术水平，同时新协议中有关于内部评级法的使用环境在也不断形成中。在建设银行已经大范围地应用全新的违约概率模型，同时正式启动并建设组合风险管理体系。2、关于第二支柱建设银行第二支柱建设已具雏形，管理系统已上线运营，并就银行账户利率风险、流动性风险、压力测试、内部资本充足管理程序等方面制定了管理办法。.3、关于第三支柱我国银监会在2010年末正式颁布了有关于商业银行高级资本计量方法的具体指引，通过我国新协议指导意见中选择的几家银行以及自愿遵守新资本协议规定的

27、其他银行将按照此指引上交相关的申请文件。之后，建设银行内部的董事会又在定期会议活动中正式通过了申请落实新资本协议的报告以及新资本协议实施管理细则，要求建设银行的相关管理部门择定具体日期上交申请 。总体来看，现阶段我国的建设银行拥有了申请落实新协议内容的资格和环境。总的目标是:提升银行整体的风险管理水平，日益实现监督管理部门实施新协议的要求，进一步申请成为可以实施新巴塞尔协议的试点银行。逐步达到内部评级高级法、内部模型法和操高级计量法的要求，形成风险计量技术的自主研发能力，努力提升到国际领先的风险管理水平。3.2建设银行的风险计量体系的建立在新颁布的巴塞尔协议II当中，最为重要的内容便是内部评级

28、法，它能够从根本上增强银行的风险管理实力，保持经济资本和监管资本的同步性，进一步达到资本的具体要求，是落实合理经济资本分配工作、加强限额管理、开展准确信贷审批工作的根本条件。如果想要将内部评级法落实到实践中，必然需要长时间的努力，其基本标准便是该银行要通过银行监督管理部门的正式批准和认可，同时拥有一个相对健全的内部评级系统。建设银行通过多年的不断摸索，已经具备信用风险内部评级高级法的技术能力，基本达到了巴塞尔协议II信用风险内部评级法的实施条件。其内部评级体系的具体内容如下图1-1所示。图1-1图建设银行内部评级体系治理结构：由董事会、监事会、高管层保障银行所实施的内部评级工作拥有真实、准确的

29、结果。内部评级流程：建立了以信用风险内部评级管理实施细则为第一级的基本制度；以客户评级管理等为第二级的管理办法及规定，以经济资本计量方案等为第三级的工作方案。内部评级技术标准：依据风险水平的高度，公司风险暴露、主权以及金融机构将不同的债权和债务人进一步分配到与之相对的风险等级当中。依据风险的主要特征，零售风险暴露将不同的债项分配到与之相对的资产池。风险参数量化：建立了15个公司类风险评级模型、5个金融机构类的风险评级模型、3个对公违约损失率模型、1个对公违约风险敞口模型、7个小企业评级模型、9公违约风险敞口模型、个小企业评级模型、张零售评分卡和49个零售分池模型，将相关债项以及债务人所拥有的风

30、险特征转变成为与之相对具体的风险参数。IT和数据管理系统：使用03年以后数据建模，数据积累长度和质量均满足具体的监督管理标准，在业务操作系统中也增加了相应的模型，为开展风险评级工作、风险量化工作以及实施资产分池活动提供了良好的依据。验证体系：对风险参数量化工作、风险评级工作、资产分池活动过程开展相对独立、持续性的验证工作。应用体系：内部评级结果在授信审批、贷后监控、限额管理、差异化信贷政策、经济资本、损失准备计提、贷款定价、绩效考核中发挥了重要的作用。市场风险应当包含了交易活动中的股票和利率风险，还包括所有的商品和汇率风险。根据巴塞尔协议II的要求，在经过监管当局批准的前提下，银行可以选择内部

31、模型法计量市场风险的方法。内部模型法:该框架允许银行使用内部的风险管理部门开发的风险计量模型，包括9个定性标准和11个定量标准。标准法:该框架关注利率风险、权益风险以及具体的商品风险等等，同时依据不同的风险计量开展计算活动，最终计算出总资本需求。建设银行金融市场业务风险管理上线，标志着其已达到了实施内部模型法的基本条件。3.3、建设银行基层行在新监管规则下的具体措施综合对监管新规则的分析，可以看到，随着监管要求的推陈出新，不仅要有资本，还要有高质量的资本。不仅应当拥有相应的资本充足水平，还应当拥有一定的杠杆水平；不但要重视三大风险，还应当重视银行的流动性风险。这必然要求银行进一步理顺风险偏好、

32、业务战略和资本需求间的联系。采取措施，提高计量水平，全面增强银行的风险控制能力。因此建设银行各基层行要紧跟总行导向，贯彻监管要求，节约资本，提高收益，具体措施包括:一、积极学习新要求，加强资本约束观念；二、积极主动安排风险，强化银行内部的经济资本管理力度；三、积极应用系统工具，强化风险收益平衡理念；四、积极开展压力测试活动、寻找潜藏的相关风险；五、加强基础信息维护，提髙数据准确程度。建设银行基层行要通过积极研究学习巴塞尔协议III,II的内容，强化资本约束意识，逐步实现以流程管理和内控为主的定向管理，逐步建设全面风险管控的相关体系。3.4.实施资本管理对建设银行经营的影响3.4.1、对建设银行

33、经营资本的影响林瑜 林瑜.浅析巴塞尔协议对我国银行业的短期影响J.时代金融,2013,33:122-124+284致谢随着毕业论文的完成，大学生涯也即将落幕。回想大学的点点滴滴的学习和生活，让我十分怀念，怀念老师们的谆谆教导，怀念与同学们相处的美好时光，尽管其中有困难、挫折、伤感，但我仍然庆幸自己曾经拥有过这么美好的大学，以后无论我身处何地，有怎样的人生际遇，我将视其为人生中最珍贵的回忆，并激励我奋勇前行。我要衷心的感谢我的指导老师，老师都给予了我细致耐心地指导和帮忙，使得我能顺利完成毕业论文。老师宽厚正直的品格，全面渊博的知识，严谨的治学态度，将激励我在未来的日子里更加奋进。谢谢！在其发表的

34、文章中提出，依据2013年末建设银行内部所实施的测算结果来讲，在我国颁布并实施有关于商业银行的资本管理办法之后，给建设银行所拥有的资本充足率、资本总额等等都带来了巨大的变化，主要表现在:(一)对资本的影响从测算情况看，实施新资本办法后，建设银行的一级资本变化不大，二级资本增加，总的资本净额比现行标准略有增加。近年来建设银行一直坚持审慎经营策略，贷款损失准备金计提比较充足，拨备覆盖率和拨贷比一直处于国内前列，贷款损失准备金超过不良贷款金额较多，根据新资本办法，2013年底可计入二级资本的贷款损失准备部分是资本净额增加的主要来源。(二)对风险加权资产的影响依据全新的资本管理方法，建设银行所拥有的风

35、险加权资产处于一个相对稳定的发展状态，不过因为在资本监督管理系统中增加了操作风险的管理，建设银行必然会增加一定量的风险加权资产。3.4.2、对建设银行经营观念的影响结合经营的实际情况，建设银行所拥有的经营观念受到巴塞尔协议的巨大影响：（一）树立资本约束的观念实施巴塞尔协议后，建设银行在经营业务的过程中必须考虑资本消耗因素、资本承受能力。建设银行的经营观念将从过去单纯的经营市场、经营客户向经营风险、经营资本提升。在具体经营中，做任何涉及风险的业务，都要考虑资本消耗的问题。现阶段利用相关指标来影响风险管理评价工作以及经营部门的考核工作，从而强化建设银行所拥有的资本约束观念。（二） 形成全面风险管理

36、体系 实施巴塞尔协议让建设银行拥有了一个相对完善的风险管理框架，不仅对三大风险提出了全面管理的制度安排和技术路径，而且对于其他银行要面临的主要风险类型也都给出了相应的管理措施。第四章、商业银行资本管理发展的建议商业银行所实施的资本管理办法要求银行应当朝着资本节约模式进一步发展，不过，这会涉及到银行管理的方方面面和各个环节，对银行的挑战不仅体现在资本充足率水平上，更体现为对银行一体化和全流程管理能力的挑战。因此，针对于商业银行所实施的资本管理工作还没有实现相关规定目标而提出相应的发展建议。4.1、战略层面的应对方案商业银行一是要坚持风险调整后资本回报最大化原则，按照五年发展规划的要求，深入贯彻落

37、实业务转型和结构调整，实现资本和各类资源的有效配置；二是要实现风险管理、资本要求和业务发展的紧密结合和良胜互动，以提高风险管理水平实现资本计量和管理优化，以资本计量和管理优化引导业务有序发展；三是要扩大资本计量高级方法和风险管理各项成果在全行应用的广度和深度，促进内部评级方法在银行的贷后监督控制、经济资本管理、绩效考核工作等方面的落实和应用。商业银行所实施的资本管理办法中明确监管机构有权提高特定资产组合资本要求，包含了行业贷款集中度风险、政府融资平台贷款等等。每一家商业银行均应当按照相关规定和要求实施具体工作，加强平台贷款的管理工作。科学地制定具体的授信方案、还款计划等，实施风险缓释等措施。通

38、过足额担保、账户合理监管、使用金融产品分散风险等手段降低长期贷款风险。同时严格执行行业限额政策，压缩退出低信用等级客户，降低行业集中度风险。通过充分发挥经济资本在结构调整、业务转型等方面引导作用，商业银行要转变增长方式，积极、主动安排风险，促进资本集约化运用，提升回报水平。同时，灵活应用相关风险和收益计量工具，合理地搭配产品分配计划、客户服务方案等，通过合理定价补偿风险、严格风险缓释措施等方式来实现风险收益的平衡。4.2树立收益和风险相匹配的理念，强化定价管理商业银行要加强定价管理，以风险收益匹配为指导思想，在准确测算风险成本和费用的基础上，利用风险收益测算工具，确定覆盖风险的贷款定价底线，提

39、高对该类客户的贷款议价能力，充分覆盖风险成本和资本占用成本。为客户提供多元化的服务方案，对产品组合策略、客户关系维护策略进行合理搭配，对于不一样产品组合、不一样风险缓释等条件下的定价策略、经济资本的占用进行具体的测算工作，力争在不增加风险的情况下提高中间业务收入和存款收入，满足客户需求的同时提高谈判能力和客户对银行的综合贡献。4.3主动探索、多策并举，强化资本约束的传导机制资本约束将是今后商业银行长时间发展过程中必然需要处理的一个问题。要根据监管导 向要求，进一步构建相对健全的管理体系以及资本约束机制。第一，保持银行的监督管理资本和经济资本在 计量过程中所用参数一致，将监管资本这一硬约束压力通

40、过经济资本体现在考核过程中，维度的传递给全行;第二，在业务规划和资源配置过程中，参考行业、区域等结果，将信贷资源用于RAROC较高的业务领域，对资源配置结构进行优化调整，从根本上提升银行在资本方面的使用效率；第三，根据RAROC结果制定差别化的行业和区域政策，设定针对性的准入标准;第四，积极推进经济资本在经营管理中的应用，充分发挥经济资本在考核管理、风险排序、风险选择和风险定价中的作用。各行应积极配合、主动探索，结合实际采取有针对性的措施，保证结构调整和业务转型的有效推进，切实稳步提高全行的风险资本回报水平。结论长达十年的发展历程，对于一个处于高速发展时期的社会来讲过于漫长，不过对于一个刚从劫难中重生的银行业来讲，十年的积累实践十分重要。银行业需要漫长的时间来弥补损失的力量，吸取失败的教训，需要漫长的时间来积累相应的资本，防止危机的再度发生。我国的商业银行在实施资本管理工作中获得了很好的成绩，但是也面临着巨大的发展挑战。所以，应当强化银行的资本管理力度，加强银行资本金的控制力度，提高银行业自身的监督管理水平，并建立一个合理的外部监督管理环境，这样一来，商业银行才可以迎接国内外的诸多挑战。相信随着我国银行业进一步的深化改革，学习同业的先进经验，商业银行资本管理一定可以成为我国商业银行提升核心竞争力的最大动力。参考文献