2023年预算和资金管理自查报告.docx

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1、2023年预算和资金管理自查报告 第一篇：预算和资金管理自查报告 XXXX年度预算执行和资金管理自查报告 为了进一步加强和规范我单位预算和资金管理，实行XX部和XX委加强预算管理工作会议精神，经单位领导探讨确定，成立了自纠自查领导小组，由XXX局长担当组长，对单位XXXX年单位预算执行及资金管理工作进行了自查，现将自查状况说明如下： 一、制度建设及执行状况 1、单位内限制度建立完善并得到有效执行，其内容符合现行国家有关财经法规、制度。 2、严格执行水利部、淮委制定的各项财经管理规定、方法。 二、预算执行状况 1、预算编制依据规定做到了细化，内容真实、完好。 三、预算执行方面 1、预算收入方面

2、单位的各项收入做到应收尽收，全部收入均纳入单位财务帐簿，无私设帐外帐及“小金库现象。单位各项收入无虚挂往来现象，并做到了刚好入帐。 2、预算支出方面 预算支出不存在无预算、超预算支出，不存在虚列支出和预算科目间互相挤占问题，全部财政资金支出均履行了严格审批手续，不存在挤占、挪用、转移财政资金行为。 基本支出严格执行国家的有关政策及规定，无擅自扩大开支范围和提高开支标准，单位津补贴、奖金和福利均依据国家或地方的规定发放，无滥发奖金、补贴或福利现象，无违规为职工购置商业保险行为。 项目支出均依据批准的项目和用处以及项目实施方案执行，无自行变更项目内容，扩大支出范围现象。无自行调整项目支出预算问题，

3、全部项目支出均合法合规。不存在利用财政或自由资金对外借、贷款或违背规定进行担保问题。 3、会计核算方面 会计帐簿均按规定设置，不存在法律规定应建帐而没有建帐，或虽建帐但长期不记帐、不对帐，张目严峻混乱现象。 会计制度运用严格执行国家相关规定，不存在未按规定确认收入、收支不匹配、以收坐支、不规范运用往来科目的问题。各项支出的基础资料、会计原始凭证真实、合法，无伪造、变造会计凭证、会计帐簿或者隐匿、有意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告。 不存在以各种名义虚构业务本钱，虚假发票、虚列支出；不存在利用单位套取资金，私存私放；无通过篡改会计帐目违规转出资金，私存私放现象 税务处理合法合

4、规。 会计决算的编制均按规定编制，无编制、供应虚假的或隐瞒重要事实的决算。 四、资产管理方面 1、增加的资产刚好入帐，不存在将取得的国有资产不登记，擅自占有、运用的问题。 2、资产管理做到了责任落实，核算符合规定，帐实相符。 3、单位资产无对外投资、出租、出借、担保现象。 4、无未经审批擅自处置资产，出现资产流失问题。 5、资产评估符合有关规定，无应评估未评估的事项。 五、政府选购方面 政府选购预算支配编报全面、完好。选购模式规范，选购方式选择合法。不存在无预算或超预算进行选购。不存在擅自提高选购标准现象。 六、合同管理方面 合同签订的主体均合法、签订程序合规，签订内容与批复的支配和预算相符，

5、合同的执行严格规范。不存在利用合同做违法违规的现象。 七、国库支付方面 1、用款支配编报刚好完好，无超预算申报用款支配。 2、无大额提现等手段规避国库集中支付。 3、无利用现金发放工资津贴现象。 4、无违规归垫资金现象。 八、非税收入及银行帐户管理方面 1、无违背收支两条线规定，无未经批准自定项目或超标准收费现象。 2、银行帐户按规定管理，无违规开立银行帐户现象。 九、落实审计确定、审计报告、审计建议及各种专项检查看法状况 1、对历次内、外部审计检查觉察的问题刚好进行了整改落实。 2、对淮委财务检查及专项检查看法刚好整改落实。 3、比照其他单位检查中觉察的问题以及国家审计署公告的问题进行检查，

6、类似问题也做到了整改落实。 总之，此次自查，单位领导高度重视，对查出的问题刚好进行了整改，通过自查，对进一步加强和改良单位财经预算和资金管理工作起到了主动的促进作用。 XXX管理局 XXXX年XX月XX日 其次篇：资金预算管理 资金预算管理 水利基本建设资金要实行预算管理： 建设单位在初步设计和工程概算获得批准后，要依据预算管理的要求，刚好向同级财政部门报送项目预算，待财政部门审核确认后，作为支配项目预算的根据。在这里强调了基本建设资金要实行预算管理与原若干规定的转变，也就是说，只有投资支配概算，没有预算是申请不到资金的。 项目支出预算的编制的根据： 投资支配以及筹资状况； 施工合同以及施工进

7、度支配； 合同协议价格、概算费用定额标准以及零星劳务的市场价格； 其他合理预期因素。 项目支出预算：一般按“编制上报、审查批准、下达执行的程序执行。 要加强对项目预算执行的反馈和考评，由于不行抗力等特殊缘由引起、确需调整预算的，应按预算管理规定的权限办理调整手续，建设单位不能随便调整预算。 第三篇：资金预算管理规定 资金预算管理规定 一、资金预算及分析管理 1、各子公司重视做好“资金预算工作，具体做好以下报表: A、资金收支月度报表； B、季度资金预算报表，同时上报上季度实际发生报表和分析报告； C、资金预算报表； 2、资金预算编制及上报时间要求: A、资金收支月度报表，根据月度实际收付状况进

8、行编制，每月10日前上报； B、季度资金预算报表，根据分解指标进行预算，在每季末25日前上报，同时还需报上季度的资金预算与实际运用比照表分析报告； C、资金预算报表，根据集团或主机厂指标，同时结合上资金周转状况，在年底25日前上报第四季度总结与可合并。 D、上报的资金预算报表，可以分汽车销售、售后修理产业预算。 二、资金异样及限制管理 1、制定预算时必需客观实际，总经理为组织负责人，对预算的精确性和刚好性负责； 2、资金的日常运用及周转严格按预算执行，总公司根据相应的资金预算来协调及安 排资金，发生预算外所需资金，需一事一议，上报相应的资金申请报告、资金调拨单、风险评估表、销售还款支配等； 3

9、、资金部对各公司上报的资金预算和分析进行审核，觉察有明显的考虑不全、敷衍 了事的，予以退回重做； 4、资金部负责对集团季度、所需资金的预算和分析，并会同分公司上报的预算，合并后交总裁办审核； 5、预算外的资金申请，超金额200万的，需提前10-15天申请，若资金部通过协调 后，实在不能支持资金的，则应刚好给出回复。 三、保障措施管理 1、财务管理中心对该项制度落实状况检查，对未按要求执行或不协作的，对相应负 责人提议负激励，并列入月度考评； 2、资金部根据各公司的资金预算以及实际运用，结合平常不定期检查，对预算工作 做的较好的公司，提议相应的正激励。 财务管理中心 第四篇：如何加强企业资金预算

10、管理 如何加强企业资金预算管理 摘 要 资金管理具有举足轻重的作用。而资金预算管理更是重中之重，只有抓住资金预算管理这个中心，实行行之有效的管理和限制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。 关键词 资金预算管理 运行 方针 问题 资金运动是企业的“血液循环系统，“血液循环是否畅通，无疑是关系企业“生命的问题。因此，资金管理具有举足轻重的作用。而资金预算管理更是重中之重，只有抓住资金预算管理这个中心，实行行之有效的管理和限制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。 一、资金预算管理的现状 1资金预算管理的基本方针。资金预算管理是由资金预算编制、预算调整及执行跟踪管理、监督考核等三部

11、分组成。(1)资金预算分为预算及月度执行预算，编制接受“以收定支，与本钱、费用匹配的原则，遵守收付实现制并接受干脆法编制，同时接受间接法编制以互相验证。以最优的资金本钱制定资金运用方案，综合平衡和编制单位的资金总预算。预算侧重于全年资金的平衡与预算，月度执行预算主要用于月度的资金调度与限制。(2)预算调整及执行跟踪管理。即在资金预算执行过程中，当遇到前提条件发生转变时，如业务量增加、业务划转以及出现新的业务时，需要对资金预算进行调整或追加。由预算责任部门提出申请，资金管理部门提出调整看法，实行逐项申报、审批制度。预算必需是最新调整过的预算，以统一口径，做到刚好跟踪经营状况的转变。资金流量执行的

12、跟踪管理是在月度执行预算交给资金管理部门后对各部门用款进行监控的重要步骤。(3)对资金预算管理的监督考核是根据各部门现金流量运用的特点，以预算为基准建立指标考核体系，由资金管理部门根据各部门执行预算的实绩，按月、季、半年及进行分析与考核，对预算编制部门考核预算精度，对预算执行部门考核完成状况。 2资金预算管理的实际运行。为牢固树立资金预算管理意识，根据各部门资金预算，分别将现金流量预算细化到每季、每月、每旬、每周，使预算在不断的转变中与实际接近一样，提高预算的可信度和可操作性。要求各部门上报资金支配按季、月、旬、周，据此对各部门的日常现金流量进行统筹支配、动态限制，并对执行状况进行跟踪分析，刚

13、好反馈。 3实际运行中存在的问题。目前的实际工作中，缺乏资金管理意识，虽然对资金的重要性都认同，但是，照旧缺少资金时间价值观念和现金流量观，缺乏具体的资金运用支配和财务分析方法，在资金的运用和支配上缺少科学性，资金运用随便性较大，不能对资金运用的事前、事中、事后进行限制，致使现金预算误差率较大。依据资金“年预算，月平衡，周调度，日支配的要求，如何以全面预算管理为基础，实行行之有效的管理和限制措施，疏通资金流转环节，使财会人员从资金运用项目的单纯“把关审定变为干脆参与，变事后“监督为立项决策，增加预见性，削减盲目性，加强资金的预算管理，提高企业经济效益是我们面临的重大课题。 二、资金预算管理的问

14、题分析 对以往的资金预算管理工作进行分析，不难觉察，应重点解决以下问题：第一，核实资金需要量，降低资金占有率；其次，为资金筹措的数量和动态限制供应根据；第三，加强资金管理的责任制。本着对这三个问题的考虑，笔者认为应当将核定资金需要量和现金预算有机结合起来。为此，应正确相识核定资金需要量和现金预算的不同功能，并创建条件实现二者的结合。 1核定资金需要量和现金预算的比较与分析。(1)预算的基本作用不同。我国在长期的企业管理实践中实行的核定资金需要量过去称为“核定流淌资金定额是通过测算企业流淌资金占用总额来计算企业某一项流淌资金定额的。企业为了强化自身的资金预算管理必需主动主动地实施资金需要量的核定

15、。在资金的预算管理问题上，对传统核定资金需要量方法应当接着加以稳固、提高。(2)预算的干脆目的不同。核定资金需要量是指确定为完成支配期的生产经营任务所必需的资金需要量，它包括目前已经有的占用量和需要增加或削减的占用量确实定，其干脆目的是揭示目前占用量与必要占用量之间的差异，为筹集资金供应根据，而现金预算是指确定支配期生产经营任务所带来的现金收入量和现金支出量，其目的在更大的程度上表现为平衡各期现金收支，量力而行。(3)资金的时间不同。现金预算是强化现金收支管理的一个特别剧烈的动态管理概念，是一个“发生额概念，任何实际的现金收支脱离预算在时间上的差异都将会给现金管理造成极大的困难；而资金需要量的

16、核定则基本上是确定一个静态指标，是一个“余额概念，它通过年初的核定工作，要求各单位在内各期基本上保持这一占用量。(4)预算编制期间不同。核定资金需要量一般是以一个为周期；而现金预算则是以一个为总的预算期，以一个月度为基本预算期，进行统筹支配、合理分解。 2核定资金需要量与现金预算的有机结合。要实现二者的有机结合，必需以每年年初的资金需要量核定为基本步骤，确定内企业和企业内部各单位合理的资金占用量及内的资金紧缺量，以此资金余缺量作为内筹集资金的基本根据，然后，根据内各期的现金收支状况确定各期的现金预算。 将核定资金需要量和现金预算有机结合起来的资金预算管理方法有两个优点：一是各期现金预算的编制不

17、仅考虑了各期的现金收支状况，而且考虑了资金占用标准，加强了对现金的收支管理和资金占用量的有效限制，这是资金管理中必需同时并重的两点基本要求。二是各期现金预算和资金需要量的核定能够互相促进，互相协调，互相调整。即：各期现金收支必需符合资金占用标准，若不符合，应调整各期收账政策以及本钱费用支出预算；资金占用量必需适应于各期现金预算，若不适应，应修订资金占用量标准。 三、大力推广零基预算是解决资金预算管理问题的好方法 企业在编制经营预算时，由于各种特定需要，除了组织全面预算外，还可以针对生产经营活动中的某项具体内容，依据其方法来编制预算。在诸多预算方法中，零基预算是相对较为独特的一种资金预算管理方法

18、，它能够针对企业预算中不必要的奢侈，解决预算增加简洁、削减困难的难题，从而将企业的有限资源进行重点支配、刚好改良预算策略。 1零基预算的特点及其与其他预算方法的比较。零基预算就是“以零为基础编制的支配与预算的简称，它的基本思想是在编制预算时，对于全部的预算均以零为基点，不考虑以往会计期间产生的费用或费用额，从根本上探讨、分析每项预算是否有支出的必要性和支出数额的大小。它和其他预算方法相比较有以下几点不同：(1)动身点不同。传统预算法以现有费用开支数为基础，在现有预算的基础上根据具体状况作增减。零基预算量以零为基点，根据意料的将来业务量和费用额、收益率来确定各种预算水平。(2)传统预算调整法着重

19、从预算金额角度考虑问题，先或许确定预算基数，分析业务活动是为了对之适量增减。零基预算从业务角度考虑问题，依据企业各部门工作的重要程度预算资金，强调为什么开展某项业务。(3)传统预算调整法对新增加的业务活动，一般只单独考虑新增加业务本身的问题，没有与预算的其他业务进行比较，往往预算总额不增加，新业务就不能开展。零基预算把原有业务活动和增加业务活动都看成是整体的一部分，根据整体利益原则，确定新老业务的重要程度，支配预算资金。零基预算编制时，削减原有业务和增加新业务是经常发生的正常状况。 2零基预算的方法步骤。(1)提出预算目标。在编制预算以前，要根据长远规划，结合市场调查和本企业实际状况，提出当年

20、总体目标和预算设想，并对各个业务部门提出具体要求，在充分酝酿探讨的基础上，提出必需支配的预算项目，并说明其性质、目的，同时，以零为基础，具体提出各预算项目所需要的开支或费用。(2)对所提方案进行本钱效益分析。将全部提出的费用项目分为必需足额支出的费用项目和可以增减费用额的费用项目，对每一个可以增减费用额的费用项目进行本钱效益分析，以其所得和所耗费进行计算对比结果来评价该预算项目的经济效益，依据本钱效益率排列全部预算项目的先后次序，权衡轻重，确定所余。(3)对方案评定等级支配资金、落实预算。企业所属各个预算单位的全部方案需要综合审查，并对各个预算单位所提方案进行分类排列，确定等级次序。根据各个项

21、目分类排队以后，结合企业可供动用的资金来源，将企业可动用的资金在各有关项目之间进行合理支配，并编制零基预算表。 通过上述对比与分析，可以看出零基预算具有以下优点：一是促使各部门根据预算精打细算，量力而行，提高资金运用效果，特别是通过本钱效益分析能使各项工作支配更加讲究实效；二是依据可以动用的财力资源数额，结合项目性质特点和重要程度进行支配，能保证资金运用更加合理；三是根据各种方案支配，使预算同业务活动结合得更好，同时具体工作目标为各部门的生产经营活动供应了根据，也为企业评价全部门的工作效益供应了客观标准。通过分析实际和预算的差异，促使各部门克服缺乏、稳固成果，从而保证企业经营目标的实现。 四、

22、结束语 总之，加强和改善企业资金管理是实现管理创新，推动企业管理工作水平上台阶的重要环节。只有真正建立和完善资金管理的运行机制和信息网络，集中管理，加大监督管理力度，才能做到“事先有预算、事中有限制、事后有分析，才能促使货币资金的良性循环，最大限度地提高资本运营效能。 参考文献 周斌论以现金流量为核心的企业资金预算管理及对策、决策探究，2023 袁海霞抓住三个环节提高财务资金管理水平 王书力，彭双南内限制度实务与案例中国物价出版社，2023 李世艺浅谈企业资金管理电力财务与会计，2023，(03) 第五篇：资金管理自查报告 资金管理自查报告 接到局转发的由省政府和城乡建设厅下发的“关于开展全省

23、住房城乡建设系统资金管理专项检查工作的通知后，我单位高度重视，经单位领导探讨确定，成立了自纠自查领导小组，对单位资金管理工作进行了自查，现将自查状况说明如下： 一、制度建设及执行状况 1、单位内限制度建立完善并得到有效执行，其内容符合现行国家有关财经法规、制度。 2、严格执行住房城乡建设系统的各项财经管理规定、方法。 二、资金管理执行方面.1、收入方面：收入全额缴入财政专户。 单位的各项收入做到应收尽收，全部收入均纳入单位财务帐簿，无私设帐外帐及“小金库现象。 2、支出方面 全部资金支出均履行了严格审批手续，全部支出都填写费用报销单，有相关的经办员签字，并经财务科审核单位负责人签字。不存在挤占

24、、挪用、行为。 基本支出严格执行国家的有关政策及规定，无擅自扩大开支范围和提高开支标准，单位津补贴、奖金和福利均依据国家或地方的规定发放，无滥发奖金、补贴或福利现象。 项目支出均依据批准的项目和用处以及项目实施方案执行，无自行变更项目内容，扩大支出范围现象。全部项目支出均合法合规。 (三)、资金平安管理方面 1、现金的管理：现金的运用范围严格执行现金管理暂行条例，职工工资、奖金的发放实行银行代发。月末出纳的银行日记账与会计的账务相核对，会计的账务必需与银行和财政的相核对，确认无误后结账。 考虑到房管员收房租都是实行上门收取现金的形式，为了防范资金平安风险，财务科和银行、财政协调后，住户在银行办

25、理租金代扣存折。每月房租由银行实行批扣。 2、财务岗位职责分工明确，明确了出纳，作帐会计、审核会计、收费岗的职责权限，使其互相分别、互相制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行 3、银行帐户管理方面：现有账户依据要求管理运用，对账制度每月末认真落实。 4、票据有专人管理，负责票据的收、发台帐登记工作。 5、财务印章管理：财务专用章和法人印章由科长负责保管，财务印章保存在平安地方，并且经常检查，非保管人员不得运用，非经单位负责人同意，不得携章外出。禁止非财务事项加盖财务印章，严禁财务印章外借。6银行印鉴和空白凭证的管理：银行印鉴和空白凭证没有同一人保管。 7、严格实行了责任追究：财务人员对工作应认真负责，一丝不苟，严守职业道德。因马虎、过失造成的损失由责任人负责追回并担当相应费用，无法追回造成的全部资金损失由责任人自行担当。 四、会计核算方面 会计帐簿均按规定设置，不存在法律规定应建帐而没有建帐，不对帐，帐目严峻混乱现象。 总之，此次自查，单位领导高度重视，通过自查，对查出的问题刚好进行了整改，对进一步加强和改良资金管理工作起到了主动的促进作用。