2023年贸易公司规章制度和管理7篇.docx

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1、2023年贸易公司规章制度和管理7篇 规章制度,存在于社会上的各行各业当中,对于贸易公司的管理,规章制度的设立也至关重要。下面是由我给大家带来的贸易公司规章制度和管理7篇，让我们一起来看看！ 贸易公司规章制度和管理篇1 第一节 总则 第1条 为加强财务管理，依据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司详细状况，制定本制度。 第2条 财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为目标。 第3条 财务管理工作贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 其次节 财务机构和财务人员

2、 第4条 公司设置独立的财务机构，配备专职财务人员。 第5条 公司的财务机构：财务科，是公司的财务管理部门。 第6条 财务科主要职责： 1、在公司总经理的领导下，编制公司的财务安排、资金安排和会计报表等，落实完成安排的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，监督各项财务活动，考核生产经营成果，向总经理报告工作。 2、审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估看法。 3、负责全公司的资金融通调拔决策工作，经总经理签署后执行。 4、监督全公司的财务管理和活动。 5、监督本部门会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益，不执行安排

3、和违反财经纪律的事项，并向总经理报告。 6、对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，报总经理批准后执行。 7、负责本部门财务人员的培训工作，不断提高财务人员的素养和业务水平。 第7条 安排财务科科长领导安排财务科的工作，在总经理的领导下开展工作。 第8条 财务科科长的职责： 1、主持安排财务科的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实完成各项会计业务工作。 2、执行总经理有关财务工作的确定，限制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用，刚好、精确、完整地核算生产经营成果，考核安排执行状况，按期（月、季、年度）向总经理供应数据、资料和财务分析报告。 3、筹划经营资金，负责公司资金运用，

4、安排的审批，报批和资金的筹措工作。 4、编制审核各种会计报表，主持公司的财产清查工作。 5、参加公司的新项目，重大投资，重要经济合同的可行性探讨。 6、协调处理对内对外的关系。 第9条 财务部门建立稽查制度，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务项目的登记工作。 第10条 财务人员要仔细执行岗位责任制，各司其职，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。 记账、算账、报账必需做到手续完备、内容真实，数字精确，账目清晰，日清月结，按期报账。 第11条 公司领导要切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。 第12条 财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事，对于违反财经纪律

5、和财务制度的事项，必需拒绝付款、报销或执行，并刚好向主管领导报告。 严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复，公司对坚持原则的财务人员予以表扬和嘉奖。 第13条 财务人员调动工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续；没有办清交接手续的，不得离职，也不得中断会计工作。 移交交接详细包括：移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交必需进行监交，一般财务人员的交接，由安排财务科科进步行监交；安排财务科科长的交接，由总经理进行监交。 第三节 会计核算原则 第14条 公司执行中华人民共和国会计法、企业会计准则和会计基础工作规范等法律法规中关于会计核算一般原则，会计凭证和账簿

6、，财产清查，成本核算等事项的规定。 第15条 公司采纳国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关规定办理睬计事务。 第16条 记账方法采纳借贷记账法，记账原则采纳权责发生制，以人民币为记账本位币。 第17条 一切会计凭证、账簿、报表中的各种文字记录必需用中文记载；数字用阿拉伯数字记载。记载、书写必需运用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 第18条 公司采纳的会计处理方法，前后各期必需一样。 第四节 资金管理 第19条 安排财务科要加强对资金的管理，防止损失，杜绝奢侈，合理运用，提高效益。 第20条 银行账户必需遵守银行的规定开设和运用，银行账户只供本单位经营业务收支结算运用，严禁出借账户供外

7、单位或个人运用，严禁为外单位或个人代收代支，转账套取现金。 第21条 银行账户的账号必需保密，非因业务须要不准外泄。 第22条 银行账户印鉴的运用实行2章分管并用制。即：财务章由出纳保管，法定代表人私章由本人保管，不准由1人统一保管运用。印鉴保管人临时出差时由其托付他人代管。 第23条 单位库存现金不得超过3000元，超过部分当日下午下班前送存银行，严禁坐支现金。 第24条 一切现金收付，必需收付有凭据。 第25条 严禁私设小金库，严禁公款存入私人账户，严禁运用两本账或账外有账。 第五节 工资及奖金 第26条 公司实行“按劳取酬，多劳多得”的安排制度。 第27条 员工的工资标准及嘉奖方法由企管

8、科提出方案，报总经理审批后，由安排财务科执行。 第六节 库存物资管理 第28条 仓库部门必需建立严密的出入库制度和保管规范，每月向安排财务科报送一份库存报表。 第29条 仓库每月由会计会同仓库保管人员进行一次实物盘点，并与账面结存数进行核对。 第30条 对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行进行处理，必需查明缘由后，报总经理审批后进行处理。 第七节 会计凭证和档案管理 第31条 公司必需加强对发票的管理，支配专人负责发票的登记、领用、清理、核对、保管工作。严禁为外单位或个人代开、虚开发票。违者按有关法律法规的规定进行处理。 第32条 会计凭证必需内容真实，手续完备，数字精确，不得涂改、挖补，如事后

9、发觉差错，必需由经办人员负责按会计制度规定进行更正。 第33条 会计档案必需按月装订成册，妥当保管，不得丢失，保管时间按会计制度规定进行保管。 第34条 会计档案保存期满销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、财政部门、税务机关等同意后，才能销毁。 第八节 其他 第35条 本管理制度由总经理批准后执行。原制度与本制度有冲突的，以本制度为准。 贸易公司规章制度和管理篇2 （一）仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （三）厉行节约，合理运用资金。 （四）合理安排公司收入，刚好完成须要上交的税收及管理费用。 （五）对有关机构及财政、税务、银行部门

10、了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 （六）根据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期报帐。 （七）根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金运用效果，刚好向董事长提出合理化建议，当好公司参谋。 （八）妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 出纳的主要工作职责是： （一）仔细执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过部分必需刚好送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。因特别状况确需坐支的，应事先报经董事长批准。 （三）应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月

11、结，每日结算，帐款相符。 （四）严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经执行董事签字后，方可生效。 （五）主动协作银行做好对帐、报帐工作。 （六）协作会计做好各种帐务处理。 （七）完成公司交于的其他工作。 支票管理： （一）由公司出纳或执行董事指定专人保管。支票运用时须有"支票领用单"，经执行董事批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查、 （二）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、执行董事审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，

12、原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。 现金管理： （一）公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须执行董事签字。执行董事外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 （二）财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由执行董事批准后提取。 （三）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中干脆支付 （四）日常零星开支所需库存现金限额为20_元。超额部分应存入银行。 （五）对于报销时短缺的金额，财务人员要刚好催办。 报销制度及流程： （一）出差借款 1、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、

13、借款金额（大小写须完全一样，不得涂改）、 2、审批流程：财务主管审核签字会计复核经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务办理领款手续。 4、还借款：出差人员应在返回5个工作日内按实际办理报销还款手续。 5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （二）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务款待费、培训费等。 1、报销人必需取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。 2、填写报销单应留意：依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数；金额大小写须完全一样（不得涂改）；简述费用内容或事由。 3

14、、报销流程：报销人先填写费用报销单（附原始票据）会计复核经理审批出纳支付现金审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 会计的档案管理： 1、本公司的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件，如合同、章程等各种会计资料。 2、会计档案的保存。 财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按依次立卷登记。 会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。 会计档案应当有执行董事指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。 会计档案保管期满须要销毁时，由会计档

15、案管理人员提出销毁看法，经财务负责人审查，执行董事批准，并报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应有公司有关人员共同参与，并在销毁单上签名或盖章。 3、会计档案的借用。 财务人员因工作须要查阅会计档案时，必需按规定依次刚好归还原处，若要查阅入库档案，必需办理有关借用手续。 公司内各单位若因公须要查阅会计档案时，必需经本单位领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。 外单位人员因公须要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经执行董事同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员具体登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。

16、会计档案一般不得带出室外，如有特别状况，需带出室外复印时，必需经执行董事批准，并限期归还。 4、由于会计人员的变动或会计机构的变更等，会计档案须要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。 5、会计档案保管期限 会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。 会计凭证类： （1）、原始凭证、记帐凭证、汇总凭证：15年 （2）、银行存款余额调整表和银行对账单：5年 会计帐簿类： （1）日记帐：15年 其中：现金和银行存款日记帐：25年 （2）明细帐、总帐、协助帐：15年 （3）固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管：5年 会计报表类： （1）主要财务指标报表（包括文字分

17、析）：3年 （2）月、季度会计报表（包括文字分析）：5年 （3）年度会计报表（包括文字分析）：永久 其他类： （1）会计档案保管清册及销毁清册：永久 （2）财务成本安排：3年 （3）主要财务会计文件、合同、协议：永久 会计交接工作管理： （一）财务工作人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续，确定精确无误后签订移交清单，移交人，接交人，监交人，三方签字清单。 （二）财务工作人员办理交接手续，由公司负责人进行监交。 财务人员应予解聘 （一）违反财务制度，造成财务工作严峻混乱的； （二）拒绝供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； （三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的

18、； （四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的； （五）弄虚作假、假公济私，非法谋私，泄露隐私及贪污挪用公司款项的； （六）在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭遇损失的； （七）有其他渎职行为和严峻错误，应当予以辞退的。 （八）、未经领导批准挪用公司的钱财，或不能刚好将公司的现金放入保险柜。 （九）、以其他手段侵占公司财务（如：伪造报销清单和收据） （十）、不能胜任财务工作或缺乏财务工作效率 （十一）、泄露与公司财务有关的内容，工作拖来或玩忽职守，违反保险柜平安规定， 贸易公司规章制度和管理篇3 为了创建一支高效率的公司，建立高素养、高水平的服务于每一位公司员工制

19、定了以下严格的管理规章制度 一、员工本着互尊互爱、同心协力、吃苦耐劳、诚恳本分的精神。敬重上级,有何正确的建议或想法书写文字报告交于上级部门，公司将做出合理的回复！ 二、员工必需严格听从公司安排的各项任务、不得损毁公司形象、透露公司机密； 三、上班不得迟到、早退、矿工；上岗时不得嬉笑打闹、赌博喝酒、无精打采、睡觉而影响本公司形象； 四、上门配送服务时必需持有工作证、佩戴工号牌、仪表注意，衣帽整齐。 五、待客必需有礼貌，有敬语；说话诚恳，仔细主动的专心服务于每位顾客，仔细执行公司各项规定，保证顾客满足,任何场合下都必需讲一般话。 六、工作时接听私人电话不得超过1分钟，卫生实行区域包干制，必需做到

20、整齐清爽。 七、仔细听取每位客户的建议和投诉、损坏公司，客户财物者照价赔偿，偷盗公司或者客户财物者交于公安部门处理。 八、员工服务看法： 1、热忱接待每位客户（您好！我是鼎翔贸易有限公司_X，欢迎光临！请！），（您好！我是鼎翔贸易有限公司_X，很兴奋为您服务.）。作事主动、主动、热诚、微笑的服务。 2、充分了解各类产品的相关学问，向客户合理的介绍；（工作中-不好意思！请稍等！对不起！走路轻、说话轻）。 3、工作后-对本次服务是否满足？麻烦您对我们的服务多提珍贵看法！跟单！请慢走欢迎下次光临！ 九、任何人从公司拿走货物或现金都必需写好收条收据，以做凭证。 十、工作时间： 作息时间根据鼎翔贸易有限

21、公司考勤制度执行。 十一、公司员工外出服务，必需预先打算好全部工具文件以及相关产品，按时动身，假如是其次天的工作必需头一天下午要把打算工作做好，预约客户严禁迟到。 十二、当天的工作必需当天完成，完不成者自己加班自己解决。 十三、员工出门【交通工具】必需遵守交通规则，员工违反交通规则出现交通事故由员工自己解决，所造成的损失根据实际状况处理和赔偿。 十四、公司员工不得丢失或损坏公司公共财物，造成损失者由肇事者自己赔偿。 十五、公司员工离职必需要提前一个月以书面方式提出申请，公司同意后，由公司支配离职员工离职时间。 十六、公司全部员工必需严格执行本制度（包括实习生）。 十七、本制度由义乌市鼎翔贸易有

22、限公司办公室主编，实行于公司义乌各形象门店，2023年1月1日起实施，特此。 贸易公司规章制度和管理篇4 为了更好地发挥仓库对商品的调配功能，规范公司仓库的商品管理程序，促进本公司仓库的各项工作科学、平安、高效、有序、合理地运作，特制定本管理制度。 一、建帐 全部商品应按每一品种规格设置商品明细账，全部商品的品名规格、数量、单价、金额、批号、有效期及存放区域均应在明细分类账上作具体的记录。财务部门与仓库所建账簿及依次编号必需相互统一，相互一样。合格品、逾期失效品、报废品、试用品等应分别建账反映。 二、入库 商品进库时，仓库管理员必需凭订货单、送货单办理入库手续，依据实物填写入库单，入库单应具体

23、登记品名规格、单位、数量、单价、金额、批号、有效期、经手人，并依据入库单登记材料明细账和存货卡。入库单一式三份，仓库一份、供应部门二份(一份存根、一份在财务结算时与发票一同交财务)。 三、出库 依据开具的各卖场送货单发放商品，出库单应登记编码、品名规格、数量、单价、金额、批号、有效期、单位盖章及送货人、收货单位及经手人、库管，依据送货单逐日逐笔登记商品明细账。送货人应在当日内把卖场签收的回单交给财务，若有特别状况可在第2天交回，若未按时交回，应追究相关人员责任。出库单一式四份，仓库一份，卖场二份(一份卖场存根、一份结账时与财务核对)，一份交财务。 四、必需严格仓库管理规程进行日常操作，仓库保管

24、员对当日发生的业务必需刚好登记入账，做到日清日结，确保商品进出及结存数据的正确无误。每日工作结束，应将当日发生的入库单、领料单交财务部门 五、原则上按先进先出法发放商品。 六、盘存 每月中旬定期盘点(总库和卖场)。盘点包括存货数量和质量的检查。库存商品清查盘点中发觉问题和差错，应刚好查明缘由，并进行相应处理。如属短缺及存在质量上的.问题需处理的，应刚好的用书面的形式向有关部门汇报，必需按审批程序经领导审核批准后才可处理，否则一律不准自行调整。 七、仓管员工作职责 1、精确地做好商品进出仓库的账务工作。 2、严格根据商品的验收要求做好商品验收工作。 3、不合订购要求的商品坚决不予验收。 4、仔细

25、做好仓库月报、季报和年度报表。 5、仔细做好仓库商品的分类摆放和保管工作。 6、仔细做好仓库平安防范(做到防火、防盗、防潮)及卫生工作。 7、仔细做好仓库发货工作，坚持发货原则：先进仓的货先发。 8、仔细做好退货工作。退货原则：确认报废、过期的商品要求刚好通知选购员退回供货商并报财务;卖场退回的商品刚好回收仓库保管。 9、仔细做好各卖场的销售监控工作，避开商品丢失。 10、有责任提出仓库管理的合理建议。 11、仔细协作各分销商或卖场做好各类商品的收发及调货工作。 贸易公司规章制度和管理篇5 第一条、组织机构 组长:伏成(企业法人) 食品平安管理人员:伏仕莲 成员:伏成、秦咏梅、伏仕莲、选购人员

26、、销售人员、包装人员、发货人员; 其次条、职责分工 (1)组长为企业法人,是食品质量平安的第一负责人,对本单位区域内的食品平安监督管理负总责，统一领导、协调本单位区域内食品平安监督管理工作；建立健全食品平安监督管理协调机制和监督管理责任制。 (2)食品平安管理人员为本单位食品质量平安的管理人员,负责日常督促公司选购人员、销售人员、包装人员、发货人员等员工按公司规定的食品质量平安制度执行； (3)公司内凡是干脆接触产品的选购人员、销售人员、包装人员、发货人员是食品平安的执行人员，对各自环节负干脆责任，并按公司食品平安制度履行自已的职责，保障所经营的食品平安卫生； 从业人员健康管理制度 第一条、确

27、保从事干脆接触食品的工作人员（包括选购人员、销售人员、包装人员、发货人员等）未患有痢疾、伤寒、病毒性肝炎等消化道传染病，以及患有活动性肺结核、化脓性或者渗出性皮肤病等有碍食品平安的疾病。 其次条、从事干脆接触食品的工作人员（包括选购人员、销售人员、包装人员、发货人员等）每年进行健康检查，取得健康证明后方可上岗。 第三条、公司为从事干脆接触食品的工作人员（包括选购人员、销售人员、包装人员、发货人员等）建立健康档案，负责组织本单位员工的健康检查，员工患病刚好建档，并经疾病限制中心检查无相关传染病者方可上岗。 贸易公司规章制度和管理篇6 为树立公司的良好形象，内抓管理，外树品牌，形成高效、规范的工作

28、方式，制定本章程，望全体员工遵照执行。 一、接待规范 凡有来宾，公司人员都要热忱接待，笑脸相迎，并用“您好”、“请坐”等礼貌用语接待，待客人就座后，要倒茶倒水。来客临别时，要用“慢走”、“再见”等礼貌用语送行。客人与公司人员谈话中间，无关人员不得吵闹或随意插话。未经许可，不得随意进入总经理室和财务室。 二、电话制度 1、凡接电话者，接机首先说“您好！这里是_贸易有限公司”。 2、除工作须要外，公司人员不得随意运用公司电话闲聊。 3、工作和业务须要外，公司人员不得随意拨打长途电话，若有违例者，从工资扣除所打电话费的三倍。 4、若有来电被叫者不在公司，要做好来电记录，包括来客姓名、电话、有何事等。

29、 三、卫生制度 公司人员要讲究个人卫生和公共卫生，衣着整齐、端庄，办公用品要摆放整齐，不得随意乱丢乱放，随地丢弃杂物。 四、请假制度 1、公司人员在工作时间不得随意离岗或脱岗，不得迟到或早退，违反一次警告，违反两次扣除工资10元，以此递增。 2、公司人员一般不准请事假。若有特别状况，可写书面申请，经批准后，方可请假，并扣除请假天数的工资。 五、财务制度 1、业务部门支付各类款项时要填写资金审批表，并供应相应的付款依据，经主管会计、公司领导审核签字后，出纳方可办理付款。 2、各项费用的报销要填写相应的报销审批单。报销审批单必需以真实、合法的原始发票为依据，原始发票不得涂改、伪造。财务人员应加强费

30、用报销的审核工作，对不符合规定和越权审批的，一律不予报销。若有违反者，扣除相应报销款项和当月工资。 六、派车制度 1、公司汽车由领导统一支配，未经许可，不得随意借车、出车。 2、公司汽车谁开车谁负责，若有不必要的磕碰或损坏，由开车人负全部责任。 3、汽车要定时保养检测，开车人要不断地检查车的机油、刹车等部件，遇有状况要刚好解除或汇报。 七、人事异动 1、凡新聘请的员工，在办理入职时需携带：身份证复印件一份、学历正本、健康证明、2寸白底彩色照片两张、工资卡一张等。 2、员工入职后的一个月内，单位要与员工签订劳动合同，并办理相关社保手续。 3、试用期员工要辞职的，需提前3天提出申请，正式员工须要辞

31、职的，需提前30天提出申请。 4、员工有劳动法、劳动合同法规定的辞退条件的，公司可以根据法律的规定与员工解除劳动关系，并不支付补偿金。 八、工资制度 1、员工每月的工资定于下个月的_日发放。 2、员工工资通过托付_银行转账的方式支付。 贸易公司规章制度和管理篇7 第一章总则 第一条 为规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，完善内部管理机制，依据中华人民共和国会计法、企业会计准则及商品流通企业会计制度，结合公司的业务经营特点及其管理要求，制定本方法。 其次条 公司是以独立法人注册的有限公司，公司净资产的全部权属于投资人。 第三条 公司发生对企业经营产生重大影响的资本性支出、经营性支出及利益

32、的安排等重大财务决策，均需由董事会确定。 第四条 公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，强化财务管理基础工作，照实反映企业财务状况和经营成果，依法计算和缴纳各项税费。 第五条 公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支安排、限制、核算、分析、考核和监督工作，有效地利用企业的各项资产，降低成本费用，提高经济效益。 第六条 本方法适用于宏顺理有限公司及其管理公司。 其次章会计机构设置 第七条 公司设立财务部，在遵守国家法律、法规的前提下，听从总经理的领导，财务经理帮助总经理做好对财务的组织领导工作，并负责监督实施。 第八条 公司财务部设四人，部门主管、主办会计、出纳、服务结算。 部门

33、主管，主要负责整个公司的财务工作，包括融资、税务、编制预算、进行财务分析等，在部门内一般负责总账、会计报表、税务报表审核、整车及服务成本结转，凭证审核； 主办会计，主要负责对账、记账、制作凭证、开整车发票、报税和做日常协助报表； 出纳员(外出纳员)，主要负责收取整车款和公司日常业务支出，联系银行业务。假如有融资车业务，要负责与银行交涉办理整车合格证核对及存取业务； 服务结算员(内出纳员)，主要负责收取服务收入款，备件收入款，精品安装收入款，作服务业务结算，并每日将收取的款项交公司财务，作营业日报表。负责融资车款的收取和日常信息管理工作。 第三章资金及账务管理 第九条 公司筹集的资本金，应经中国

34、注册会计师验证，出具验资报告，公司以此进行工商登记，取得工商营业执照，公司据此发给投资者出资证明书。 第十条 公司筹集的资本金，在经营期内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。 第十一条 为适应业务经营须要，公司可以各种合法方式筹集资金，但事前必需征得董事会和管理公司的批准。筹集的资金是企业的“负债”，偿还期在一年以内（或超过一年的一个营业周期以内）的是流淌负债，偿还期在一年以上（或超过一年的一个营业周期以上）的是长期负债。适度的负债是企业开拓经营、促进发展的措施之一。 第十二条 公司享有对投入及筹集资金的经营权，可用于对流淌资产、固定资产和其它资产的占用。资金管理的目的，在于令各项资产的

35、占用趋于合理。 第十三条 公司筹集资金的应计利息支出，筹建期间的计入开办费，经营期间的计入财务费用，清算期间的计入清算损益；其中与购建固定资产或无形资产有关的利息支出，在资产尚未交付运用或已交付运用但尚未办理竣工决算以前，计入相应资产的价值。 第十四条 流淌资产的管理 (一)、公司的货币资金，由财务管理部集中、统一管理。 (二)、公司的资金执行预算管理。即总经理有在董事会批准的预算内支出的审批权，假如预算内支出不够，必需以专项审批单的的形式向董事会申请特殊预算，专项审批单经分管财务经理审核后，董事会审批后方可实施。 现金的管理 公司现金的收、付、存由财务管理部统一管理。以下状况例外： 为便利工

36、作，给常常有小额现金支出的部门（如收银员、食堂、选购员、牌照员等）核定肯定数额的备用金。定额备用金的限额由总经理审批。 现金的运用范围：依据国家规定的现金适用范围严格执行。 (三)、存货的管理 公司的存货包括库存商品、低值易耗品和在途物资。 售后服务部对零部件应确定合理库存。正常补库经部门经理和财务经理审核、总经理审批。外采部分，是指通过非厂家零配件（包括精品及装饰）销售渠道选购的商品，单笔选购金额超过3,000元或者1个月内选购次数超过两次（含两次），必需与供应商签定选购合同，选购合同事前经市场部审批、报财务部备案后执行。 库存商品包括商品车、二手车、零配件、精品及装饰、油漆、辅料及代销商品

37、等。公司对库存商品中的商品车、二手车采纳个别计价法进行核算。零配件、精品及装饰、油漆、辅料及代销商品等数量进价金额法进行核算，会计核算按进价总金额登记进、销、存改变，库管员设置明细帐，登记数量、金额的进、销、存改变，要保证帐帐相符、帐实相符。对库存商品要求定期（季度）或不定期的进行实地盘点并出具相应盘点报告。代销商品必需严格执行库存商品管理相关规定，且单独设置“托付代销商品”和“应付代销商品款”科目进行过渡核算。 存货发生短损、溢余，应刚好查明缘由，落实责任，将结果以内部行文的形式上报总经理审批后区分状况分别处理。若涉及金额在2,000元以上的必需上报董事会批示后方可处理。存货盘盈，计入“营业

38、外收入”；存货盘亏毁损，剔除过失人或保险公司等的赔款和残值后，计入“营业外支出”；存货毁损且属于特别损失的，剔除保险公司赔款和残值后，计入“营业外支出”。 低值易耗品是指单位价值在2,000元以下或运用年限在一年以下的劳动物资。公司的低值易耗品分为实物资产、工具及消耗品三类。 实物资产（单位价值在500元以上（含500元）2000元以下的低值易耗品）、工具及消耗品（即单位价值在500元以下的实物资产)，在领用时干脆计入当期损益。除工具外的公司公共的低值易耗品，由行政办公室统管，其他各部门单独运用的，由各部门管理。工具由售后服务部专职库管员负责管理。个人专用工具由运用人特地管理。 对工具以及个人

39、专用工具由库管员设置工具运用台账，实施帐外资产管理。 根据权责发生制原则，月末将未确认收入的滞库车等领用零部件及材料部分应转入“在途物资”核算。 (四)公司的应收及预付款项（包括应收帐款、预付帐款、待摊费用、其它应收款项等），同属流淌资产。待摊费用是指已经支出、但应由本期和以后各期分别负担的、摊销期限在一年以内的各项费用。除待摊费用之外的各种应收预付款项，财务管理部应分别按客户或供应商设置明细帐，常常核对并督促清理，严防呆帐、坏帐的发生。要求财务管理部于每月底三个工作日前向各责任人下发催款通知书，到每月5日上报财务月报时，将催款未果的状况统计上报财务管理中心。 (五)公司暂不计提坏帐打算金，一

40、旦发生坏帐损失，必需经管理公司审批后，依据管理公司批复看法进行处理。 第十五条 固定资产和在建工程 (一)公司的固定资产是指运用年限在一年以上、单位价值在2,000元以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等。不同时具备以上两个条件的为低值易耗品。购买固定资产需向董事会上报专项申请，申请中要注明购买理由、购买价格、运用及管理部门等，同时要上报资产购买合同，待董事会审批后方可购买。 (二)固定资产的计价，按以下规定办理： 1、购入的固定资产，以购入价加由企业负担的运输、装卸、包装、安装调试、保险费用和缴纳的税金计价，国外购入的还应包括进口税金。 2、自制、自建的固定资产，按建立过程中的实际净支

41、出计价。 3、其他单位投资的固定资产，按评估确认的价值或按合同协议约定的价格计算。 4、融资租入的固定资产，按租赁协议确定的价款加上由企业负担的运输、装卸费、途中保险费、安装调试费等计价。 5、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上改扩建发生的支出，减去改扩建过程中的变价收入作为改扩建的固定资产价值。 6、盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。 7、接受捐赠的固定资产，以所附单据确认的金额，加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金等计价。无所附单据的，根据同类固定资产市场价格计算。 (三)公司的固定资产，分经营性与非经营性分别核算。 (四) 公司的固定资

42、产，采纳“平均年限法”（直线法）计提折旧，计算方法： 1预料净残值率 年折旧率100 折旧年限 月折旧率年折旧率12 月折旧额固定资产原值月折旧率 各类固定资产的折旧年限，按商品流通企业财务制度规定执行。 各类固定资产的预料净残值，统一按资产原值的5%计算。 (五)在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造在尚未交付运用前发生的支出。在建工程支出按实际成本计价。 虽已交付运用但尚未办理竣工决算的工程，估价转入固定资产，并计提折旧。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价和已提的折旧。在建工程完工以前因试营业发生的营业收支，计入当期损益。 (六)公司对固定资产计提折旧 1、计提折旧范围：房屋和建筑物；在用机器设备、仪器仪表、运输工具；季节性停用、修理停用的设备；融资租入和经营租赁方式租出的固定资产。 2、下列固定资产不提折旧：未运用、不需用的机器设备；以经营租赁方式租入的固定资产；在建工程项目交付运用以前；已提足折旧接着运用的固定资产；未提足折旧提前报废的固定资产；国家规定不提折旧的其他固定资产。 固定资产按月计提折旧。当月增加的固定资产，从次月起先计提折旧；当月削减（或停用）的固定资产，从次月起停止计提折旧。固定资产提足折旧后，仍接着运用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产不再补提折旧。 3、公司固定资产大