企业经营的经营管理报表一.pdf

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1、企业运营的经营管理报表一 一、经营信息快报 项 目 预算累计 上年同期累计 本年累计 较预算完成%较上年增长%数量 金额 数量 金额 数量 金额 占%数量 金额 数量 金额 累计 一、收入 1 2 3其他收入 4 营业外收入 二、成本 1 2 3其他成本 4 营业外支出 三、毛利 1 2 四、期间费用 销售费用 管理费用 财务费用 五、税费 所得税费用 增值税 营业税金及附加 其他税费 六、利润调整 七、净利润 本月 一、收入 1 2 3其他收入 4 营业外收入 二、成本 1 2 3其他成本 4 营业外支出 三、毛利 1 2 四、期间费用 五、税费 六、利润调整 七、净利润 收入、成本和毛利应

2、当一一对应,以计算出各项产品的毛利率;如果能够计算出各项产品的费用,可独立设置表格区分各项目的收入、成本、毛利、费用和净利润;二、收入分析 2.1 总收入分析 项 目 预算累计 上年同期累计 本年 较预算完成%较上年增长%数量 金额 数量 金额 数量 金额 占%数量 金额 数量 金额 累计 一、收入 1 2 3其他收入 4 营业外收入 本月 一、收入 1 2 3其他收入 4 营业外收入 以上收入以利润中心为模块,提供各利润中心的总收入;2.2 收入结构分析 品牌和品名 预算累计 上年同期累计 本年累计 较预算完成%较上年增长%数量 金额 数量 金额 数量 金额 占%数量 金额 数量 金额 累计

3、 收入合计 本月 收入合计 2.3 收入区域分析 区域 预算累计 上年同期累计 本年累计 较预算完成%较上年增长%数量 金额 数量 金额 数量 金额 占%数量 金额 数量 金额 累计 收入合计 本月 收入合计 2.4 其他收支包括营业外收支 营业外收入分析 项目 预算累计 上年同期累计 本年累计 较预算完成%较上年增长%数量 金额 数量 金额 数量 金额 占%数量 金额 数量 金额 累计 收入合计 本月 收入合计 营业外支出分析 项目 预算累计 上年同期累计 本年累计 较预算完成%较上年增长%数量 金额 数量 金额 数量 金额 占%数量 金额 数量 金额 累计 支出合计 本月 支出合计 2.5

4、 收入人均贡献分析 项 目 预算累计 上年同期累计 本年累计 人数 数量 金额 人数 数量 金额 人数 数量 金额 累计 直接人员 总人数 本月 直接人员 总人数 三、成本分析 3.1 总成本分析表 项 目 预算累计 上年同期累计 本年累计 较预算增长%较上年增长%数量 金额 数量 金额 数量 金额 占%数量 金额 数量 金额 累计 一、成本 1 2 3其他成本 4 营业外支出 本月 一、成本 1 2 3其他成本 4 营业外支出 成本分析由于收入的结构不同,所以很难与预算和上年同期的相关数据进行比较;但通常可以与预算或上年度同期的固定成本、人均薪资以及材料价格进行对比分析;3.2 固定成本分析

5、 项目 数量单位 预算/标准元 上年平均元 本年累计 较预算差异 较上年同期差异 数量 总额 平均 平均 增加总额 平均 增加总额 合计 3.3 生产薪资分析 项目 预算人均 上年人均 本年累计 本月 累计人均比较分析 人数 人均 总额 人数 人均 总额 较预算 较上年 工人 生产管理人员 合计 3.4 材料价格分析 项目 预算 上年同期 本年 较预算完成%较上年增长%数量 均价 数量 均价 数量 均价 占%数量 金额 数量 金额 累计 合计 本计 合计 四、毛利分析 项目 预算 上年毛利率 本年累计毛利 较预算增加总额 较上年增加总额 金额 毛利率 金额 毛利率 合计 在可比的情况下,对比分

6、析毛利率和毛利额才有意义,同时,毛利额能否完成是最主要的,毛利率仅做参考;当然,毛利率如果不可比,毛利这部分可以不作分析;毛利分析的重点是受收入的影响和受成本的影响;五、费用分析 5.1 总费用分析 项目 预算 上年费用率 本年 比较影响额 金额 费用率 金额 费用率 较预算 较上年 累计 管理费用 销售费用 财务费用 合计 本月 管理费用 销售费用 财务费用 合计 5.2 管理费用分析 明细科目 预算 上年费用率 本年 共同比影响额 占%费用率 占%费用率 较预算 较上年 累计 合计 其中:本月 5.3 销售费用分析 明细科目 预算 上年费用率 本年 共同比影响额 占%费用率 占%费用率 较预算 较上年 累计 合计 其中:本月 5.4 按级次职位划分,人均薪资影响额分析 职位级次名称 预算人均 上年人均 本年累计 影响额 人数 人均 总额 较预算 较上年 合计 六、税金分析 6.1 税金结构表 项目 本 年 累 计 上年税负 预算税负 税负分析 总金额 月均 税负 较上年%较上年影响额 调节额 一、所得税费用 二、增值税 三、营业税金及附加 营业税 消费税 城市维护建设税 资源税 土地增值税 教育费附加 四、其他税费 待业保险费 劳动保险费 房产税 车船使用税 土地使用税 印花税 矿产资源补偿费 合计