2018年烟草专卖技能鉴定初级技能知识要点说明.pdf

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1、.第一章 证件管理 第一节 许可证 识别烟草专卖许可证的种类 Y 烟草专卖许可证可分为以下四类：1、烟草专卖生产企业许可证，是指烟草专卖行政主管部门对符合法定条件的申请人依法核发的准许其从事烟草专卖品生产业务的证明文书。2.烟草专卖批发企业许可证，是指烟草专卖行政主管部门对具备法定条件的申请人发放的准许其从事烟草专卖品批发业务的证明文书。烟草专卖批发企业许可证有两个样式，分别是烟草专卖批发企业许可证和烟草专卖批发企业许可证（经营），其中，烟草专卖批发企业许可证是准于从事卷烟、雪茄烟批发业务的证明文书；烟草专卖批发企业许可证（经营）是准于从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专

2、用机械经营业务的证明文书。3.烟草专卖零售许可证，是指烟草专卖行政主管部门或受委托的工商行政管理部门准许具备法定条件的申请人从事烟草制品零售业务的证明文书。识别烟草专卖许可证的发放主体 X 许可证名称 受理机关 审批机关（发证主体）备注 烟草专卖生产企业许可证 省级局 国家局 申请人为从事烟草专卖品生产、加工业务的法人或其他组织 烟草专卖批发企业许可证（跨省批发）申请人为从事卷烟、雪茄烟批发业务，跨省、自治区、直辖市经营的法人或其他组织（全国购进，本地销售）烟草专卖批发企业许可证（经营）（原辅材料与机械）申请人为从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务的法人或其

3、他组织 烟草专卖批发企业许可证（本省批发）地市级局 省级局 申请人为从事卷烟、雪茄烟批发业务，在本省、自治区、直辖市围经营的法人或其他组织 烟草专卖零售许可证 地市级局/县级局 地市级局/县级局 申请人从事烟草制品零售业务的个人、法人或其他组织 实施烟草专卖零售许可证的送达 X 准予许可或是不准予许可都必须制作相应的法律文书送达申请人。在作出许可决定书之日起十日向申请人颁发、送达烟草专卖零售许可证正副本。实施零售许可证使用的要求（一）守法经营 1.合法渠道进货 2.不得销售非法生产、霉坏变质、假冒注册商标和走私卷烟（二）依法使用许可证 1.亮证经营 2.服从后续管理。3.不得转让烟草专卖零售许

4、可证：不得买卖、出租、出借或者以其他形式非法转让烟草专卖许可证。4.不得涂改、伪造、变造烟草专卖零售许可证。（处以 1000 元以下罚款）后续管理 变更 烟草专卖零售许可证登记事项发生变化的，零售户应当到发证机关办理变更手续。取得烟草专卖零售许可证的公民、法人或者其他组织，在许可证有效期企业名称或字号、经营场所地址名称发生变化的。道路规划等客观原因造成经营地址变化的。持证人在家庭成员之间变化的。延续 烟草专卖零售许可证有效期限届满需要继续经营的，应当在该烟草专卖零售许可证有效期限届满 30 日前向原发证机关提出延续申请。先申请后停业 卷烟零售户需要暂停烟草制品零售业务的，应当在停业前 7 日提

5、出停业申请，停业期限最长不得超过一初级复习资料（考试有风险，使用需谨慎！）2/29 年。不得超过许可证有效期 恢复营业 停业期满或者提前恢复营业的，持证人应当提出恢复营业的申请，办理相关手续后方可恢复营业。补办 持证人在有效期遗失或者损毁许可证的，应当向原发证机关申请补办许可证。歇业 发生烟草专卖许可证管理方法规定的有关情形时，持证人或者利害关系人应当在规定情形发生后 30 日申请歇业。重新申领 烟草专卖零售许可证的持证人因主体、企业类型或者地址发生改变的，应当重新申领烟草专卖零售许可证。期限：生产经营类许可证：8 日审查+8 日审批+最高可以再延长 7 日 烟草专卖零售许可证：1、申请材料不

6、齐全，不能当场更正的，应当场一次性书面告知补正全部容，不能当场告知的，应 5 日出具一次性书面告知书。逾期不告知的，自收到材料之日起为受理。2、零售证 15 日作出许可决定，再 10 送达零售许可证。3、作出许可决定 20 日，需要将行政许可有关容公告。第二节 准运证 辨别烟草专卖品准运证的种类 Z 按运输专卖品的种类分 烟叶准运证：烟叶、复烤烟叶、烟丝、烟草薄片 卷烟准运证：卷烟、雪茄烟 烟机、烟用物资准运证：烟机、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束 按运输的地域围分 省际、省 按准运证样式分 2000 版（国烟准字、省烟运字）、2006 版 出口合同2000 版准运证 2000 版（国烟准字）：出口

7、合同，省际运输，国家局签发 2000 版（省烟运字）：出口合，省运输，省级局签发 按经营业务类型分 交易类、非交易类、拍卖类 交易类：有金钱交易（有资金转移）、调拨单 非交易类：工业部卷烟流动、商业移库 拍卖类：拍卖、拍卖行、拍卖成交确认书、拍卖合同 辨别烟草专卖品准运证的发放主体 X 发证机关 备注 容 国家局 国家烟草专卖局签发 由国家局调剂的专卖品 出口退货的专卖品 没收的走私专卖品 中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟辅料（进口的卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束）省级局 国家烟草专卖局签发授权和委托省级烟草专卖局签发 中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟辅料以外的专卖品（如：省工业公司进口的卷

8、烟纸、进口滤嘴棒、进口烟用丝束）滤嘴棒、烟用丝束和烟机 省级烟草专卖局签发 卷烟类、烟叶类和卷烟纸 地级市局 经国家烟草专卖局批准，省级烟草专卖局委托签发 国产的专卖品（烟机除外）辨别烟草专卖品准运证的使用围 X 烟草专卖品准运证是具有法律意义的证明文书，是区分合法与非法运输烟草专卖品的依据。烟草专卖法第二十二条规定，“托运或者自运烟草专卖品必须持有烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖行政主管部初级复习资料（考试有风险，使用需谨慎！）3/29 门授权的机构签发的准运证；无准运证的，承运人不得承运”。识别烟草专卖品准运证的使用要求 X 1.准运证随货同行 2.合同随货同行（一车一证）3.路运输最长不

9、得超过 20 天，其他运输方式最长不得超过30 天，有效期只能使用一次。1.准运证随货同行 2.合同随货同行（一车一证）1）合同原件随货同行的情形 烟草专卖品准运证管理方法第二十一条第二款规定，“在运输烟叶、复烤烟叶、卷烟过程中，鉴章的购销合同(出口合同除外)原件应与烟草专卖品准运证一起随货同行。运输货物的规格、等级、数量、发货地和到货地以准运证的数据和标注为准。”2）合同复印件随货同行的情形 进口卷烟在国运输过程中，合同复印件应随货同行，且复印件上需注明实际运输的数量，并由中国烟草进出口(集团)公司加盖合同审核章。3.使用有效期限 烟草专卖品准运证的有效期限，应当由签发机关根据申请人申请运输

10、烟草专卖品的运输距离、运输方式等情况进行合理确定；公路运输最长不得超过 20 天，其他运输方式最长不得超过30 天。烟草专卖品准运证的有效期限，从签发之日开始计算。同时，准运证只能在有效期限使用 1 次。（路运输最长不得超过20 天，其他运输方式最长不得超过30 天，有效期只能使用一次。)防伪设计：迎光观察时，可以看到中国烟草会标和 中国烟草 CHINA TOBACCO 字样。2、使用国家局统一发放的检测模块，能过多角度对准运证编号处的水印检测出不同容。3、在紫外线灯光照射下，准运证专用章有荧光反应。4、放大镜可以观测到最下方的横线由 YANCAOZHUANMAIPINZHUNYUNZHENG

11、 构成。第二章 市场管理 第一节 日常检查 市场检查主体 烟草专卖管理行政执法主体是各级烟草专卖局，由各级烟草专卖局的专卖管理人员代表烟草专卖局进行执法，而市场检查是烟草专卖行政执法的一种具体表达。市场检查的实施主体是具有烟草专卖执法主体资格的专卖管理人员，即市场监管员。必须要通过全国烟草行业专卖执法人员的统一考试，并取得省级以上（含省级）烟草专卖行政管理机关核发的检查证件。（市场检查主体：各级烟草专卖局。市场检查实施主体：具有烟草专卖执法主体资格的专卖管理人员，即市场监管员。即取得取得省级以上（含省级）烟草专卖行政管理机关核发的检查证件的专卖人员）市场检查的工作衔接Y 市场监管员在日常检查工

12、程中，发现有关情况要通过信息反馈单、网络信息系统等方式，与时与专卖监督管理部门、部专卖管理监督部门、稽查部门以与卷烟营销部门进行信息反馈和交流。（1）对卷烟零售户违规使用烟草专卖零售许可证的行为，要与时将情况通报专卖监督管理科（股）进行相应处理。如发现卷烟经营者的地址、法定代表人（负责人）、名称等卷烟零售许可证上登记的有关容发生变更，应与时将信息通报同级专卖监督管理科（股），由专卖监督管理科（股）做相应变更处理。（2）对卷烟零售户违规经营卷烟的行为，能当场处理的要当场进行处理，并将当场查获的卷烟与时上报稽查队交专卖监督管理科（股）进行处理；不能当场处理的要与时将情况向稽查队汇报，由稽查队组织人

13、员依法进行查处。（3）发现客户经理违规推销卷烟、电访员访销不到位，送货员没有按规定送货到户等问题，要与时将情况通报同级部专卖管理监督科（股），由部专卖管理监督科（股）进一步进行调查处理。（4）对卷烟零售户订货和销售异常的问题，在检查其有无购进卷烟行为的同时，应与时通知部专卖管理监督部门、营销部门对其进行深入的调查了解，防止出现违规经营行为 初级复习资料（考试有风险，使用需谨慎！）4/29 日常市场检查的工作模块主要由以下容构成：（1）监督检查本辖区烟草专卖许可证的使用情况。（许可证使用情况）（2）监督检查辖区的卷烟零售户守法经营情况。（守法经营情况）（3）对卷烟营销部门的访销、配送活动进行监督

14、。着重检查落地与落户销售的情况。（访销配送情况和落地落户销售情况）（4）收集涉烟情报。了解卷烟零售户的经营情况，收集本辖区零售市场涉烟案件的情报信息，并与时进行反馈。（了解经营情况）（5）宣传烟草专卖法律、法规。（6）其他需要检查的事项。市场检查工作衔接 市场检查的准备工作 1.了解、熟悉检查计划 2.准备用具（1）烟草专卖检查证件：专卖执法人员具有合法执法主体资格的证明，是进行市场检查时必须携带的物品（2）行政许可类法律文书（3）行政处罚类法律文书（4）部监管类文书（5）市场检查工作日志（6）法律法规宣传资料（7）辅助类工具。要特别注意以下几个问题：（1）注意车辆使用的安全；（2）注意通讯设

15、备、摄录设备等办案器材稳定、可靠；（3）注意随身携带检查证件；（4）注意各种法律文书与有关资料完整无损。市场检查的实施 X 到户检查的基本程序 为进一步规烟草专卖执法行为，提高烟草专卖依法行政水平，树立烟草专卖依法行政、执法为民的良好社会形象，创造公平竞争、规有序、诚实守信的烟草市场环境，国家烟草专卖局制定了烟草专卖文明执法行为规，对日常专卖执法工作进行了具体规定。1用语要求 在日常的烟草专卖执法中，用语是否文明关系到各级烟草专卖局的形象，从中既能表达出烟草专卖管理人员的基本素质和精神面貌，更能反映出管理人员对卷烟零售户的执法态度。因此，在日常的专卖执法检查中，专卖管理人员必须使用文明执法用语

16、，避免简单、粗暴的检查方式。使用文明用语可以拉近专卖执法人员与零售户的距离，有利于开展执法工作。一般地说，在日常检查工作中，经常用到的文明执法礼貌用语包括：进入零售户店面，要说“您好，我们是烟草专卖局的执法人员，今天我们对您进行例行检查，这是我们的执法图 2-1 日常市场检查工作衔接流程图 烟草专卖零售许可证问题 重大违法经营问题 访送不到位的问题 经营者经营异常问题 专卖监督管理科（股）稽查队 内部专卖管理监督科（股）营销部门 变更 查处 调查 调查 市场监管员（向客户反馈处理结果）（按规定从供货方面进行相应处理）检查卷烟零售户 初级复习资料（考试有风险，使用需谨慎！）5/29 证件，请您配

17、合”。检查专卖零售许可证时，要说“请出示一下你的烟草专卖零售许可证”；检查完专卖零售许可证后，要说“，请收好你的许可证”。检查零售户的卷烟时，要说“对不起，我们要检查一下你的卷烟，请给予配合”。需要检查店带锁的抽屉、柜子时，要说“请您自己打开抽屉（柜子），保管好自己的钱物，让我们看一下”。检查卷烟仓储场所时，要说“请您打开仓库，陪我们查看一下”。检查完毕后，要说“麻烦您了，”。经检查发现行为，需要对卷烟进行先行登记保存时，要说“您的这些卷烟涉嫌非法生产的卷烟（或者未在当地烟草专卖批发企业购进的卷烟、非法进口的卷烟），我们依法要对这些卷烟进行先行登记保存，请你在先行登记保存通知书上签字，并于日到

18、烟草专卖局承受处理”。如遇阻挠，要说“请配合我们的执法检查，抗拒、阻碍执行公务，将会被追究法律责任”。经检查如无行为，要说“打扰您了，祝你生意兴隆！”检查完毕与零售户告别时，要说“合作，再见”。2.行为规（1）烟草专卖管理人员在对卷烟零售户经营场所、行为发生地等有关场所进行检查前，须出示执法证件，说明来意，并有当事人或见证人在场。（2）烟草专卖管理人员在执法检查时，不得对非经营性场所进行检查；如该场所涉嫌，确须检查的，应与时向有执法权限的执法机关报告，并配合其进行检查。（3）烟草专卖管理人员在执法检查中应告知当事人权利，并认真、耐心听取当事人的述和申辩。（4）烟草专卖管理人员在执法检查时，应尽

19、量避免翻动与执法活动无关的财物；检查完成后，要对检查所涉与的其他物品尽可能的复位。（5）烟草专卖管理人员在执法检查过程中，如果没有发现被检查主体存在行为，应对其配合检查的行为表达意；如果发现其确有行为，要严格按照法律、法规规定的程序进行处理。（6）烟草专卖管理人员在抽样取证时，要严格按照有关规定进行，告知当事人或见证人抽样的理由和依据，如实填写抽样取证物品清单，现场封存，并提请当事人或见证人核对无误后，签字确认。3.工作手续 检查零售户行为时的工作手续 对卷烟经营者经营行为，要严格按照以下程序进行处理：进行现场检查的，需要现场制作检查（勘验）笔录，并提请当事人签字确认。烟草专卖管理人员应向当事

20、人说明其涉嫌情况，告知当事人初步认定行为的性质。需要对物品进行登记保存的，要现场开具先行登记保存通知书，请当事人核对先行登记保存物品的品种、数量等，核对无误后，在先行登记保存通知书上签字确认。将先行登记保存的可以装箱封存的烟草专卖品与其他涉案物品现场装箱、封存。告知当事人应于何时、带何材料、到何地、找何部门承受案件调查、处理。许可证管理方面的工作手续：填写各类申请表 部管理监督方面的工作手续：询问有关送货员卷烟配送情况，如有异常情况要与时进行记录。查看零售户的购货小票，看是否有送货员或客户经理的签字，是否存在购货异常情况，如有异常情况要填写入户核查单，记录有关情况。实行电子结算的，要查看零售户

21、的银行交款凭证，看其是否和订货情况一致，发现异常情况要在入户核查单上进行记录。实施步骤：在进行日常专卖检查的过程中要做到“一亮证，二检查，三告知，四整改，五道别”（1）亮证：进入零售户店应首先出示执法检查证件，说明身份，告知工作意图，检查时应至少有 2 名执法人员共同进行。（2）检查：依法检查零售户的经营状况，守法情况，检查经营场所时，当事人应在场。（3）告知：如发现违规行为时，告知当事人违规事实与查处依据，并告知其依法享有的权利。（4）整改：对零售户的轻微违规行为，应当场责令改正，并填写相关文书。登记保存涉案物品时，应当制作相关法律文书，对涉案物品进行当场封存。（5）道别：离开时要和零售户友

22、好道别。行为的识别 X 零售户行为的种类与其识别方法 就卷烟零售户来说，其常见的行为主要有以下几种：无证经营烟草制品零售业务的行为。识别方法：第一，看零售户是否持有烟草专卖零售许可证，无零售许可证是无证经营烟草制品零售业务行为的一个根本特点。第二，看零售户是否有销售行为。初级复习资料（考试有风险，使用需谨慎！）6/29 未在当地烟草专卖批发企业进货的行为。识别方法：第一，看零售户是否合法持有烟草专卖零售许可证。第二，查看零售户是否具有从当地烟草专卖批发企业购货的凭证，即购货发票。无证批发烟草制品的行为。识别方法：第一，查看是否具有一次销售卷烟、雪茄烟多达 50 条（含 50 条）以上的销售行为

23、，这是认定无证批发烟草制品的一个法定数量标准。第二，查看是否持有烟草专卖批发企业许可证。销售非法生产的烟草专卖品的行为。非法生产的烟草专卖品在实践中常见的有以下四种：a.假冒卷烟；b.计划卷烟厂超计划生产的卷烟；c.非法烟厂生产的卷烟（未取得烟草专卖生产企业许可证的企业生产的卷烟）；d.无注册商标卷烟。识别方法：第一，查看零售户销售的卷烟是否是假冒商标卷烟。第二，查看零售户销售的卷烟有无注册商标。无证运输烟草专卖品的行为。识别方法：1、是否是有合法有效的烟草专卖品准运证。2、检查是否超过或少于准运证记载的数量实施运输行为。3、检查是否无烟草专卖品准运证又无法提供在当地购买烟草专卖品的有效证明。

24、烟草专卖执法部门与其他行政执法部门的职能管辖区分 Y 对于涉烟行为，拥有行政管辖权的主要有四个部门，即烟草专卖行政管理部门、工商行政管理部门、海关和公安机关。由烟草专卖行政管理部门管辖的涉烟行为，主要有：擅自收购烟叶；无证运输烟草专卖品；无证生产烟草制品；无证生产其他烟草专卖品（卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械）；无证批发烟草制品；无证经营烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束和烟草专用机械；无证经营烟草专卖品进出口业务；无证经营外国烟草制品购销业务；销售无标志外国卷烟、专供出口卷烟、没收的非法进口卷烟；未在当地烟草专卖批发企业进货；销售非法生产的烟草专卖品；免税店经营未加贴专门标志的卷烟、雪茄

25、烟；擅自拍卖烟草专卖品；使用过期、失效许可证或者转让许可证；不与时办理许可证年检、变更、注销手续；非法取得烟草专卖品准运证等行为。由工商行政管理部门负责管辖的涉烟行为，主要有:无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务；生产、销售没有注册商标的卷烟、雪茄烟、有包装的烟丝；生产、销售假冒他人注册商标的烟草制品；非法印制烟草制品商标标识等行为。由海关负责管辖的涉烟行为，主要是走私烟草专卖品行为。由公安机关负责管辖的涉烟行为，主要是拒绝、阻碍烟草专卖检查人员依法执行职务未使用暴力、威胁方法的行为。举报投诉的接待规 X 各级烟草专卖行政主管部门要实行首问负责制，应当热情接待前来咨询、投诉、申诉、来访与申

26、领烟草专卖许可证的企业或个人。（1）接待者应当认真记录有关问题或请求。（2）任何人不得以工作忙或相关人员不在等理由回绝申请人或咨询人的要求；对来访者所提要求不属于本部门受理围的，应给予解释。（3）具体职能部门的工作人员，应当按照工作职责，与时受理申请、回答咨询、一次性告知申请人或咨询人相关事项。受理举报（投诉）的接待规包括以下几个方面（1）告知举报人相关权利义务。举报人依法享有的权利有：举报权询问权要求回避权要求保护权。举报人的义务有：对所检举事实的真实性负责承受正确的处理意见，不得提出专卖法律、政策等规定以外的要求。（2）认真、准确的记录举报容并与时汇报。处理程序：接待、受理登记、初审-调查

27、处理-归档和答复 接待举报与投诉的须知（1）接待者应当认真记录有关问题或请求。所问容属于接待者的业务围，接待者应予以解答或办理；所问容不属于接待者的业务围，接待者应负责将申请人或咨询人引导至相关职能部门工作人员处，在双方接洽后方可离开。（2）任何人不得以工作忙或相关人员不在等理由回绝申请人或咨询人的要求；对来访者所提要求不属于本部门受理围的，应给予解释。（3）具体职能部门的工作人员，应当按照工作职责，与时受理申请、回答咨询、一次性告知申请人或咨询人相关事项。受理举报与投诉的规（最简版）（1）告知举报人相关权利义务（2）认真、准确的记录举报容并与时汇报。（3）将处理结果与时回复举报或投诉人。初级

28、复习资料（考试有风险，使用需谨慎！）7/29 对于其他意见类型的，按以下方式处理：投诉，接线员能直接处理的，应确定处理意见并记录，提请相关部门督察，将处理意见回复投诉人，相关部门按处理意见实施纠正措施；接线员不能直接处理的，应立即告知投诉人，承诺解决时间并记录，将投诉意见处理单传递至相关部门；相关部门查明原因，拟定处理意见，回复接线员，接线员确定处理意见并将处理意见回复投诉人并记录，相关部门按处理意见实施纠正措施。（3）将处理结果与时回复举报或投诉人。接待时注意：1、仔细聆听。2、耐心答复。3、准确告知。行动时注意：1、反应快速。2、处理准确。3、服务热情。烟草专卖法制宣传教育的对象：一是社会

29、公众；二是专卖管理行政管理相对人，特别是烟草行业企业单位与其生产经营人员、卷烟零售户；三是各级烟草专卖管理部门行政执法人员。法制宣传的须知 X 首先在容上有三点需要注意：（1）要进行烟草专卖基础性知识的普与教育。（2）要进行烟草专卖法律法规的普与教育。（3）要进行依法行政的普与教育。在宣传方式方法上有四点需要强调：（1）宣传教育的面要广，重点要突出。（2）宣传教育的方式方法要多样化、注重实际效果。（3）要区别地域差别开展宣传。（4）宣传教育要与执法实践有机结合。2.法制宣传的方式（1）按照宣传的载体可以分为：媒体、会议、板报、墙体、传单、标语等。（2）按照时间可以分为：日常宣传和集中宣传。（3

30、）按照性质可以分为：正面宣传和反面宣传。宣传方式方法上有四点需要强调：（1）宣传教育的面要广，重点要突出。（2）宣传教育的方式方法要多样化、注重实际效果。（3）要区分地域差别开展宣传。（4）宣传教育要与执法实践有机结合。图 2-4 举报投诉处理流程图 初级复习资料（考试有风险，使用需谨慎！）8/29 法制宣传的方式（1）按宣传的载体可以分为：媒体、会议、板报、墙体、传单、标语等。（2）按时间可以分为：日常宣传和集中宣传。（3）按性质可以分为：正面宣传和反面宣传。市场监管对象的种类：烟草专卖品生产企业、烟草专卖品批发企业、烟草制品零售商、烟草专卖品进出口企业 第二节 市场监管 烟草零售业态分类信

31、息收集的方法 X 烟草零售业态共分为 7 类，分别是食杂店、便利店、超市、商场、烟酒商店、娱乐服务类、其他类。采集的信息主要包括但不限于：采集对象的名称、位置、经营时间、经营规模、商品种类和结构、服务方式、经营形式、管理模式、组织形态等。信息收集的方法 a.资料调查法。即查阅有关资料。如企业部的资料、政府管理机构的资料、行业协会的资料、书籍、杂志、报纸资料等。b.访问调查法。即通过现场询问的方式向被调查者了解情况，以其口头回答作为调查的原始资料。访问调查法根据调查者和被调查者的接触方式不同，又可分为访问调查、邮寄调查、调查、网络调查等种类。c.观察调查法。即调查人员在调查现场，直接或者借助观察

32、仪器，记录被调查者的有关信息的方法。烟草专卖品销售环节的监管要求 1、要求卷烟零售户凭烟草专卖零售许可证依法经营。2、要求领有烟草专卖零售许可证的单位和个人到当地烟草专卖批发企业进货。3、要求烟草制品零售商不得销售非法生产的烟草制品、霉坏变质的烟草制品。烟草专卖品批发环节监管要求 1、凭烟草专卖批发企业许可证从事卷烟、雪茄烟批发业务。2、在许可证规定的经营围、地域围从事批发业务。3、不得购进和销售假冒商标卷烟。烟草专卖品运输环节的监管要求 1、邮寄烟草制品实行限量和邮寄证明制度。邮寄卷烟每人次2 条，烟叶烟丝每件 5KG，两者合计不超 10KG 2、异地携带烟草制品实行限量制度。最高1 万支（

33、50 条）3、个人入境免税携带烟草制品实行限量规定。400 支 4、托运、自运烟草专卖品实行烟草专卖品准运证制度。第三章 案件查办 第一节 案件调查 识别管辖 X 烟草专卖行政处罚的管辖是指界定烟草专卖行政主管部门之间、烟草专卖行政主管部门与其他执法机关之间实施烟草专卖监督检查以与查处案件的具体分工和权限的一种法律制度。管辖的原则：1.行政效率原则。2.有利于查清案件事实原则 3.专业性原则 管辖的形式有：1.地域管辖：是根据基层同级烟草专卖行政主管部门的管辖区域而对烟草专卖行政处罚权作出的管辖权划分。初级复习资料（考试有风险，使用需谨慎！）9/29 2.级别管辖：是根据烟草专卖行政主管部门的

34、级别不同而对行政处罚权作出的管辖权的划分。（县级局：辖区发生的案件；市级局：辖区有较大影响的案件；省级局：辖区重大、复杂的案件；国家局：全部围有重大影响的案件。）3.指定管辖：是指在两个以上烟草专卖行政主管部门对同一行为都有管辖权时，发生管辖争议，由它们共同的上一级烟草专卖行政主管部门指定其中一个烟草专卖行政主管部门行使管辖权的行为。4.移送管辖：是指烟草专卖行政主管部门发现所查处的案件不属于自己管辖，而移送有管辖权的烟草专卖行政主管部门或其他执法机关的一种管辖方式。级别管辖速记 县级局：辖区发生的案件（辖区一般案件）；市级局：辖区有较大影响的案件；省级局：辖区重大、复杂的案件；国家局：全部围

35、有重大影响的案件。移送管辖三种情形：一是无管辖权的烟草专卖行政主管部门将案件移送给有管辖权的烟草专卖行政主管部门；二是无管辖权的烟草专卖行政主管部门将案件移送给有管辖权的其他行政执法机关，如将无证经营烟草制品零售业务行为、销售假冒商标烟草制品的案件移送工商行政管理部门，将走私烟草专卖品的案件移交海关。三是烟草专卖行为情节严重，涉嫌构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。指定管辖的两种情形 1、对当事人的同一行为，两个以上烟草专卖行政主管部门都有管辖权的，发生管辖争议的，报请共同的上一级烟草专卖行政主管部门指定管辖。2、有管辖权的烟草专卖行政主管部门由于特殊原因不能或者不宜管辖的，由其上一级烟草专

36、卖行政主管部门直接收辖或者指定其他烟草专卖行政主管部门管辖。行政处罚程序的作用 1.保证行政处罚正确实施。2.保护行政相对人的合法权益。3.有利于提高行政效率。行政处罚的简易程序 X 行政处罚的简易程序，又称当场处罚程序，它是一种简单易行的行政处罚程序，与一般的行政处罚程序相对而言，是指在具备某些法定条件的情况下，由执法人员当场作出处罚决定的步骤、方式、时限、形式等过程。行政处罚法第三十三条规定：事实确凿并有法定依据，对公民处以五十元以下、对法人或者其他组织处以一千元以下罚款或者警告的行政处罚的，可以当场作出行政处罚决定。简易程序其主要步骤为：1.说明身份 2.说明行为的事实，处罚理由和依据。

37、3.告知被处罚人依法享有的权利，给予当事人述和申辩的机会。4.制作笔录。5.制作当场处罚决定书。6.备案。7.执行。处罚决定书应载明：被处罚人的或单位名称，行为事实，行政处罚种类或处罚数额，处罚依据、时间、地点，告知复议权利或诉讼权利与期限，处罚主体的名称，执法人员签名或盖章。当场处罚决定书作出后，应当当场交付被处罚人。行政处罚的简易程序 当场收缴罚款的条件 事实确凿并有法定依据，对公民处以五十元以下、对法人或者其他组织处以一千元以下罚款或者警告的行政处罚的，可以当场作出行政处罚决定。依法给予二十元以下的罚款的；不当场收缴事后难以执行的；在边远、水上、交通不便地区，行政机关与其执法人员依法作出

38、罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关与其执法人员可以当场收缴罚款。在这一情形下，是否当场收缴罚款，须经被处罚人提出，行政机关与其执法人员不得违背被处罚人意愿而当场收缴罚款。初级复习资料（考试有风险，使用需谨慎！）10/29 行政处罚的一般程序 X 所谓一般程序，即作出行政处罚决定应经过正常的普遍程序。它包括调查取证、决定的作出和处罚决定书的交付、送达等容。1.立案 2.调查取证 3.行政处罚事先告知 4.作出行政处罚决定 5.送达行政处罚决定书。行政处罚决定书应载明以下容：（1）当事人的或者名称、地址；（2）违反法律、法规或者规章的事实和证据；（3）行政处罚的

39、种类和依据；（4）行政处罚的履行方式和期限；（5）不服行政处罚决定，申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限；（6）作出行政处罚决定的行政机关名称和作出决定的日期；（7）作出行政处罚决定的行政机关的印章。行政处罚决定书的送达 一般情况下，处罚决定书应在宣告后当场交付被处罚人；不能当场送达的，应在七日送达被处罚人。烟草专卖行政处罚程序规定规定的听证适用情形 1、烟草专卖行政主管部门在作出一万元以上的罚款 2、没收较大数额的所得或者烟草专卖品 3、责令停产、停业，责令关闭 4、取消从事烟草专卖业务的资格 听证要求的提出和听证通知 1、当事人应当在行政处罚主体告知听证权利后三日提出。2、组织听证的行

40、政处罚主体应当在听证举行的七日前书面通知当事人，告知举行听证的时间、地点，同时报告上一级烟草专卖行政主管部门。需要立案查处的情形包括：1.经初步审查，掌握了一定的事实，应当给予行政处罚的；2.根据举报人提供的当事人的事实和证据，需要立案查处的；3.掌握了当事人的活动线索，且有嫌疑需要继续进行调查的；4.上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的案件；5.依法应当立案查处的其他情形。立案要具备以下三个条件：（1）特定的公民、法人或者其他组织涉嫌实施了行为；（2）已实施的行为依法应当追究行政处罚的法律责任；（3）属本机关管辖围。案件主要来源 执法人员在检查中发现，举报投诉，上级交办，其他执法部门转送等。立

41、案审批 承办部门负责人对案件材料进行审核，并在立案审批表中填写审核意见。承办部门负责人审核后，报本机关负责人审批。如同意立案的，机关负责人批准之日为决定立案的时间。对正在发生的活动，有管辖权的烟草专卖行政主管部门应当立即查处，并在查处后七日依法补办立案手续。立案程序 Y 1.获取案源。案件主要有以下来源：群众检举、揭发，执法人员在检查中发现，上级交办，其他执法部门转送，当事人主动交代。2.立案审批。承办部门负责人对案件材料进行审核，并在立案审批表中填写审核意见。承办部门负责人审核后，报本机关负责人审批。如同意立案的，机关负责人批准之日为决定立案的时间。不予立案的情形与处理 1、行为超过法律规定

42、的行政处罚时限的；2、不属于本机关管辖的；初级复习资料（考试有风险，使用需谨慎！）11/29 3、事实不成立，或者行为显著轻微且已改正的 4、法律、行政法规规定不予立案的其他情形。不予立案或者撤销立案的，应当填写不予立案或者撤销立案报告表，报本烟草专卖行政主管部门负责人批准。属于其他行政机关管辖的案件，烟草专卖行政主管部门应当在七日移送其他行政机关。证据的属性（证据的基本特征）1.客观性。客观性是证据的最基本的特征。2.关联性。3.合法性。证据的合法性是指取得证据的主体、取得证据的程序、方式以与证据的形式必须符合法律的规定。区分证据种类 Y 1.书证。烟草专卖行政处罚案件中的书证主要包括各种与

43、活动有关的合同、发票、帐册、单据、记录、文件、业务函电和其他资料。书证是最常见、最重要的证据形式。2.物证 烟草专卖行政处罚案件中的物证主要包括各种涉案烟草专卖品、烟草标识、涉案运输车辆、制假设备等。3.视听资料。烟草专卖行政处罚案件中的视听资料主要是指与案件有关的情况和资料进行的录音、录像、照相时形成的资料，或者是有关电子资料。4.证人证言。烟草专卖行政处罚案件中，执法人员询问证人时制作的询问笔录就属于证人证言。5.当事人的述。烟草专卖行政处罚案件中，对案件当事人所作的询问笔录。6.鉴定结意见 烟草专卖行政处罚案件中，主要包括卷烟真伪鉴定结论、名晾晒烟鉴定结论。7.检查（勘验）笔录。是指烟草

44、专卖行政执法人员依法检查案件当事人的经营场所，对案件发生的现场或者可以证明行为的物品进行检查、勘验时所作的书面记录。调查取证权限 X 1.询问案件的当事人、嫌疑人和证人。2.检查案件当事人的经营场所，依法对生产或者经营的烟草专卖品进行处理。对可能灭失或者以后难以取得的证据，进行先行登记保存。3.查阅、复制与活动有关的合同、发票、帐册、单据、记录、文件、业务函电和其他资料。烟草专卖执法人员调查取证的须知 1、只可检查当事人的经营场所 2、在检查非法运输烟草专卖品行为时，必须有相关执法部门的配合 3、无检查当事人通讯记录和资金往来记录的法定权限。调查取证应当自批准立案之日起三十日终结。案情重大、复

45、杂需要延长调查取证期限的，应当经本烟草专卖行政主管部门负责人批准，并书面告知当事人。调查取证现场检查程序：1、依法向经营现场当事人出示执法检查证件，说明身份，说明检查事项或主要容 2、依法实施现场检查 3、对检查过程中的有关情况进行记录 4、检查完毕将有关笔录交当事人核对 5、核对无误的，由当事人签字或以其他方式确认，并注明日期 6、当事人不在现场或拒绝确认，由在场两名以上见证人签字确认（执法人员同时签字）并注明日期 7、没有见证人、见证人不足 2 名或拒绝签字的，由执法人员在笔录上注明情况并签字确认。对于依法先行登记保存的证据，应当根据情况在七日采取的措施 初级复习资料（考试有风险，使用需谨

46、慎！）12/29 1、与时采取复制、拍照、录像等证据保全措施；2、需要鉴定的，与时送交有关机构鉴定并告知当事人所需时间；3、依法应当移送其他有关部门处理的，作出移送决定并书面告知当事人；4、事实不成立或者行为轻微，依法可以不予行政处罚的，决定解除先行登记保存措施并告知当事人。抽样取证应注意的事项 1、执法人员应两人以上，并出示执法检查证件；2、应当有当事人在场，当事人是单位的，应通知其单位领导，并有其单位领导或者相关的实物保管人员、管理人员、销售人员在场；3、开具所抽查的样品清单，该清单一式两份，并由当事人和办案人员签名或盖章后各保存一份。如果当事人在场但拒绝签字盖章或者不在场的，应当有二名以

47、上见证人在场确认；见证人不足二名或者拒绝确认的，执法人员应当在物品清单上注明情况并签字。4、对抽样物品应注意保管，结案后应依法作出退回、销毁或没收等处理。复印、抄录的要求 复印或抄录应当与原件核对无误，应当注明出处，并经该原件持有者核对无疑后加盖印章或签名。证据类别 保存方式 物证 1、能保全的原物尽量保存原物，原物种类数量较多的，可以提取样品。2、对无法搬动或不便提取的物证，可以拍照、录像或查封扣押，并用文字注明有关事项附卷。如对涉案车辆、涉案烟草专卖品进行拍照、录像。3、如被保全的物证是易腐烂变质的，可在采取拍照、录像、制作笔录后，依法变价处理。人证 通过制作询问笔录、录音、录像等加以固定

48、保全。书证 收集保存原件，不能保存原件的要拍照、复印、抄录。视听资料 烟草专卖行政主管部门对于收集到的视听资料。对于视听资料的保管，应特别注意不得随意剪接、拼对，以防止改变视听资料的容，造成证据失真。现场 可用照相、录像、制作现场笔录等方式固定和提取。第二节 案件审理 行政处罚事先告知的容 1、政处罚决定的事实、理由与依据。2、行政处罚的种类和幅度。3、当事人依法享有述权、申辩权和行使述权、申辩权的期限。行政处罚事先告知方式 Z（1）口头告知（2）书面告知。述、申辩的审查与处理 在简易程序中，当事人提出的事实和理由成立的，执法人员应当予以采纳。在一般程序中，烟草专卖行政主管部门对当事人提出的述

49、、申辩意见，应当进行复核，当事人提出的事实、理由或者证据成立的，烟草专卖行政主管部门应当采纳。因采纳了当事人述、申辩的意见，而改变了拟作出行政处罚的事实认定或处罚意见的，应再次告知。烟草专卖行政主管部门不得因当事人述申辩而加重处罚。行政处罚文书的特点 初级复习资料（考试有风险，使用需谨慎！）13/29 1、容的合法性 2、格式的规性 3、制作的时效性 4、语言的专业性 5、功能的实效性 行政处罚文书的作用（1）行政处罚文书是烟草专卖行政主管部门执法活动的忠实记录（2）行政处罚文书是保障法律正确实施的重要工具（3）行政处罚文书是反映烟草专卖行政主管部门与其执法人员综合素质和工作水平的标志和尺度（

50、4）行政处罚文书是烟草专卖行政主管部门在行政复议、诉讼活动中的主要证据之一 行政处罚文书制作的基本要求 1.格式统一 2.制作合法 3.容具体准确 4.形式规 行政处罚主要文书 立案阶段：举报记录表、立案报告表、指定管辖通知书。调查阶段：检查（勘验）笔录、先行登记保存批准书、先行登记保存通知书、抽样取证物品清单、询问笔录、调查终结报告。审理决定阶段：行政处罚事先告知书、听证告知书、听证通知书、听证公告、听证笔录、听证报告、案件处理审批表、行政处罚决定书等 执行阶段：送达回证、责令改正通知书、物品销毁记录表、延期（分期）缴纳罚款审批表等。结案归档阶段：结案报告表、卷宗目录、卷备考表等 立案阶段行