市儿童医院审计服务采购项目投标服务方案招标阶段工程量清单编制项目施工阶段项目竣工决算审核咨询服务方案.pdf

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1、-优 质 投 标 服 务 方 案-1 十、咨询服务方案.2（一）不同造价服务阶段实施方案范围和重点内容分析.2 1）项目工程招标阶段工程量清单编制咨询方案.2 2）项目施工阶段工程造价控制咨询方案.3 3）项目竣工决算审核咨询服务方案.6（二）质量控制措施.13（三）进度控制措施.16（四）业务流程.20（五）档案管理措施和方法.31 十一、服务承诺.35 -优 质 投 标 服 务 方 案-2 十、咨询服务方案 （一）不同造价服务阶段实施方案范围和重点内容分析 1）项目工程招标阶段工程量清单编制咨询方案 作好准备工作广泛搜集、准备各种资料,包括工程勘察地质报告、地形测量图、施工设计图纸及说明、

2、各类标准图集、察勘现场、调查施工环境拟定施工组织设计,做好施工方案研究,走访定额管理部门,收集现行建筑安装工程预算定额、取费标准、统一的工程量计算规则和地区材料预算价格,确定编制方法。熟悉施工图纸,计算工程量及套用定额单价。在计算工程量之前,必须充分熟悉定额总说明、册说明、章说明及子目附注,学习定额问题解答,了解定额子目分项步距,熟练掌握运用工程量计算规则。在此基础上认真阅读图纸,尤其是总平面布置图,了解工程全貌,做到心中一盘棋。在对各专业图纸研究过程中,应随时了解设计人员意图及图纸表达内容,对施工前已发生设计变更也应做到心中有数。只有这样,才能准确做出预算编制分项和计算出相应工程量,合理地套

3、用单价,防止出现漏计、重计、错套等错误。与此同时,预算人员在提高自身工作能力外,还应深入现场,了解施工工序,注重市场价格信息,学习新技术、新工艺、新材料、新设备,增长设计知识,避免出现重大疏漏。先要认真阅读和熟悉施工图纸、将建筑施工图，结构施工图，给排水、暖通、电气等各种专业施工图相互对照，认真核对图纸是否齐全，相互间是否有矛盾和错误，各分部尺寸之和是否等于总尺寸，各种构件的竖向位置是否与标高相符等。还要熟悉有关标准图，配件图集，设计变更和设计说明等，通过阅读和熟悉图纸，对拟编预算的工程建筑、结构、材料应用和设计意图有一个总体的概念。在熟悉施工图纸的同时，还要深入施工现场，了解施工方法、施工机

4、械的选择、施工条件及技术组织措施和周围环境，使编制预算所需的基础资料更加完备。在预算审核时的工作重点及方法 工程量计算方面：工程量的计算是依据竣工图纸和国家统一规定的计算规则来编制的。工程量计算误差主要包括在定额中子目再次计算、计算单位不一致而造成工程量的-优 质 投 标 服 务 方 案-3 小数点错位及计算错误。套用定额方面：对定额中的缺项套用子目或换算的理解有出入、忽略定额综合解释，不换算系数、高套定额。工程造价定额具有科学性、权威性、合法性，它的形式和内容、计算单位和数量标准任何人使用都必须严格执行，不能随意提高和降低，在审核套用预算单价时要注意以下几个问题：对直接套用定额单价的审核首先

5、要注意采用的项目名称和内容与设计图纸标准是否要求一致，如构件名称、断面形式、强度等级，砼或砂浆标号等；其次工程项目是否重复套用，如块料面层下找平层，沥青卷材防水层，沥青隔气层下的冷底子油，预制构件中的铁件，属于建筑工程范畴的给排水设施等。对补充定额的审核主要是检查编制的依据和方法是否正确，材料预算价格、人工工日及机械台班单价是否合理。费用计算方面：取费应根据工程造价管理部门颁发的文件及规定，结合相关文件来确定费率，审核时应注意取费文件的时效性，执行的取费表是否与工程性质相符，费率计算是否正确，计算时的取费基数是否正确。2）项目施工阶段工程造价控制咨询方案 施工阶段造价咨询的工作内容及工作重点

6、施工阶段工程造价咨询的重要工作之一是作好工程竣工结算审查。经审查核定的竣工结算是最终核定建设工程造价的基本依据，也是建设项目验收后编制建设项目竣工决算和核定新增固定资产价值的依据，故应严格审核把关，工作从以下几个方面入手：A.根据施工合同、竣工图、施工图、工程指令及工程变更单，严格审核各承包单位、分包单位、材料/设备供应单位的工程结算。协助业主处理与承包商的有关结算纠纷；B.对本项目工程竣工后免费维修保养期内的缺陷整改方案所涉及的工程费用项目，依据合同或市场价提供造价咨询服务；C.编制最后工程结算书，并将更改或其他因素引致的总价增减包含在结算书内。编制最终结算审计报告，包括主要经济技术分析、造

7、价指标及相似工程的造价对比资料，对合同结算的建议以及以后应注意的问题等。D.参与拟订工程结算（审核）方案，对编制（审核）的技术方法、原则和程序进-优 质 投 标 服 务 方 案-4 行具体策划，制定工作方案。E.审核结算依据的完整性和有效性，依据资料包括：承包合同、协议、招标文件、中标书、签证洽商、工程款拨付证明、工程索赔等一切有关的资料。F.核实结算计算是否准确，防止各种计算误差，核实人材机费用调整的依据和计算的准确性。G.协助解决工程结算中的疑难分歧，促使双方在合法、合理、公平的状况下进行结算。工程结算审核过程中控制的重点及实施措施 审核程序过程中的质量控制是整个审核质量保证的核心，对审核

8、过程的质量控制，对保证审核质量，降低审核风险起到了关键性的作用。在确定工程造价时，坚持以现行的计价规范为依据，按照施工合同和招投标文件的规定，根据竣工图、结合现场签证和设计变更等进行审核。A.搜集、整理好结算所需资料。结算审核是造价咨询企业以发包方提交的工程竣工资料为依据，对承包方编制的工程结算的真实性及合法性进行全面的审查，所以工程竣工资料的真实、完整、合法性直接关系到审核工程价款的正确与否。B.深入现场，全面掌握工程动态。结算审核不能只是对图纸和工程变更的计算审核，还要深入现场，细致认真的核对，确保工程结算的质量。造价工程师要掌握工程动态，了解工程是否按图纸和工程变更施工，是否有的洽商没有

9、施工，是否有已经去掉的部分没有变更通知，是否有在变更的基础上又变了。如发现问题，出现疑问逐一到现场核实。C.工程量的审核：工程量是一切费用计算的基础，工程量的真实性对工程造价的影响很大，因此工程造价审核的重点首先放在工程量的审核上。实施审核时，应在熟练掌握工程量计算规则的基础上熟悉施工图纸，全面了解工程变更签证。审核工程量时应审查有无多计或者重复计算，计算单位是否一致，是否按工程量计算规则计算等。D.现场签证的审核：现场签证往往是承发包双方争议最多也是容易出问题的地方。对于现场签证的审核应遵循三个原则：首先是客观性原则，不仅要审查有无承发包双方的签字与意见，而且要审查签字、意见的真实性；其次是

10、整体性-优 质 投 标 服 务 方 案-5 原则，应把签证事项放入整个工程的大环境中加以考虑，避免工程量的重复计算；第三是全面性原则，不仅要审查签证事项发生的真实性，而且要审查签证事项发生数量的真实性。E.材料的审核：对材料进行审核时主要审查有无价格不实，主要材料和特殊材料的定额用量是否按图纸和定额标准计算，是否提高材料损耗率等。对那些可以据实调整的材料直接审查施工企业的原始票据，特别对装饰材料要加强审核力度。对施工期限较长的工程，材料价格浮动较大，审核是否根据施工合同规定的材料价格确认办法结算。F.定额套用的审核：首先，审核定额的选用是否正确、合理。其次，审核定额的使用过程是否严谨，有无错套

11、定额现象。套用定额分为直接套用与换算套用。对直接套用的审核，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的问题；对换算套用要审查是否按规定进行换算及换算方法是否合理、正确。最后审查是否存在忽略定额综合解释，不根据说明换算系数等情况。G.措施项目、其他项目费的审核：该部分审核重点是现场安全文明施工措施是否经相关部门现场考评及文明工地评定，对大型机械设备进出场及安拆费要有现场签证，垂直运输机械费要考虑机械使用时间是否在施工合同规定的时间等。H.取费的审核：取费是按照企业资质及取费类别、工程类别确定的，进行审核时应首先熟悉施工合同、协议、工程类别核定；其次应仔细研究费用定额及相关取费文件，并结合实际情况加以

12、审查，对适用不同费用政策的同一工程，应按分别计算相应费用；最后审核建筑工程费用的计算过程，重点是审核各项费用在计算时所确定的基数，特别注意在结算审核时要考虑合同约定的关于质量、工期的奖罚条件是否具备，是否存在质量、工期索赔与反索赔，税金费率套用是否正确等。I.变更项目价格审核：工程单价，尤其是变更项目的单价应按照以下原则计取：第一、合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款。第二、合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款。第三、合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行。-优 质 投 标 服 务 方 案-6 J.甲

13、供材的审核：首先，审核甲供材进工程结算的价格，其次，审核甲供材扣除，甲供材一般按预算价扣除。甲供材的市场价与预算价的差额由甲方自行解决，在扣除过程中乙方可以计取甲供材的保管费。如果承包方领用数量多于理论数量的，则多领部分应按市场价退还。最后审核甲供材税金，应当注意将甲供材的税金，作为工程总造价的一部分，然后再按上述方法在税后扣除。工程结算审核过程中的难点分析及相关处理方法 合同内工作内容是否完成，是否具备合同约定的合同价款调整条件：材料价格特别是对材料价格波动较大、对造价影响较大的材料价格调整依据是否符合合同约定；固定价合同中约定风险范围和风险费用的计算办法，对风险范围以外的合同价款调整根据专

14、用条款内约定进行计算，分析风险承担者；变更签证是否属实、合理，其计量、单价是否符合合同约定对签证变更中影响工程造价的分析，原投标清单报价中有相同项目的，采用投标单价；原投标清单报价中有相似项目的，采用参照类似投标单价；原投标清单报价中没有相同或相似项目的，签证变更单价的确定应根据施工合同、投标书、相关计价文件、工程量清单报价书等资料综合确定；由于原工程量清单中个别清单项目特征工作内容描述与实际施工发生变更对造价的影响程度分析；合同约定的关于质量、工期的奖罚条件是否具备，是否存在质量、工期索赔及反索赔；有关甲供材料数量与定额消耗量的差异，对超领的甲供材的处理；土建单位、安装等各专业单位交叉施工对

15、工期、造价的影响处理。3）项目竣工决算审核咨询服务方案 竣工决算审计是通过对工程竣工财务决算的真实性、合法性进行审计鉴证，降低工程造价，提高资金使用率，保证建设工程造价真实、准确、完整，提交客观、真实、全面的审计报告，为最终核定固定资产价值提供依据。建设项目竣工决算是以实物数量和货币为计量单位，综合反映竣工项目自开始建设起至工程完工止实际建设成果和财务情况的总结性文件。1.工作内容及工作重点 决算审核是在结算审核基础上进行，需重点审核以下内容：-优 质 投 标 服 务 方 案-7 工程项目概算执行情况；工程项目资金的来源、支出及结余等财务情况；工程项目合同工期执行情况和合同质量等级控制情况；交

16、付使用资产情况。具体包括：A、建设项目的立项审计 检查项目是否具备经批准的项目建议书，项目调查报告是否经过充分论证；对可行性研究报告的技术可行性、经济合理性及批准文件的审查，检查可行性研究报告的投资估算是否控制在批准的项目建议书的投资估算范围之内；检查初步设计、施工图设计批复文件，审查初步设计概算和施工图预算是否控制在可行性研究报告投资估算范围之内；（包括设计规模、占地面积、建筑面积和主要工程量）审查建设项目是否纳入国家、地区、部门投资计划和年度投资计划。B、建设项目的项目管理审计 是否履行了开工前的审计。有无开工报告和竣工报告；是否建立了有效地建设项目管理机构，人员配置和项目管理大纲；是否认

17、真执行并实施了设计、施工、采购和工程监理的招投标；是否建立了有效的工程质量、工程进度和工程投资控制制度及相应的管理办法。C、建设项目竣工决算审计 竣工决算财务报表的编制：“竣工工程概况表”、“竣工财务决算表”、“交付使用资产总表”、“交付使用财产明细表”是否按规定编制，填列的数据是否真实、合法，帐表是否一致；跨年数据是否与历年批准的报表数据相符，概预算、计划数据是否与批准的设计文件和计划文件相符；竣工决算说明书的内容是否合法、完整、真实。工程建设项目投资及概预算执行情况的审计：各类资金投入渠道是否合规，建设资金到位及使用情况；实际投资核算，包括建安工程投资、设备投资、待摊投资核算的真实和准确，

18、待摊投资支出的合法、合规性以及分摊方法的合理性；对比与分析工程建设-优 质 投 标 服 务 方 案-8 项目投资予批准的概算的增减变化情况。查清超支与节约的原因。如：建设规模、工程项目、标准是否予批准的设计相一致。审查重大设计变更、废止工程、施工事故、非常损失等原因造成的重大浪费。工程建设项目建设成本审计：总成本构成分析，对总成本核算的真实、合法、合规，进行审查；审查贷款利息核算是否符合会计准则的有关要求；待摊投资的支出，包括：建设单位管理费、勘察设计费、土地征用费等前期费用的核算、分摊是否合法、合规，是否严格按批准的概算控制支出；建安工程成本，包括设计变更、现场签证、材料价差等工程结算是否合

19、法、合规，工程结算是否经过审计；设备投资核算：是否严格执行了合同与招投标的标价，并分析增减变化原因。坏账损失、报废工程等损失是否履行了必要的审批手续；生产费用与建设成本以及不同建设项目之间的费用核算有无错乱与混淆。D、工程建设项目交付使用财产审计 交付使用财产是否属于批准的设计内建设项目，是否符合交付条件，交付、移交手续是否完整、成本费用是否正确；交付的备品配件、工器具、办公及生活家具等交付移交手续是否完整、成本费用是否正确；交付的无形资产、流动资产、铺底流动资金是否真实、正确。E、工程建设项目尾工工程审计 尾工工程量及投资是否属实，是否经有关部门核实与审批；尾工工程与预留尾工资金是否相匹配；

20、有无计划外工程或新增的工程列入尾工。F、工程建设项目结余资金的审计 工程项目结余资金，包括储备资金、货币资金、和结算资金是否真实、合法，是否控制在总投资之内，未使用的工程物资的账务处理是否得当；库存物资，包括材料、设备等账物是否相符，有无积压、变质、毁损、隐瞒和转移；银行存款余额是否与银行对账单相符，库存现金余额是否与现金日记账账面余额相符；应收、应付账款是否真实，可靠，债权债务是否及时进行了清理，有无虚列往来账-优 质 投 标 服 务 方 案-9 项以及无法收回和付出的款项，有无隐瞒、转移结余资金的行为；结余资金的处理手否符合规定。G、工程建设项目收入的审计 工程建设项目收入，包括各项工程建

21、设副产品的变价收入、试生产收入，以及各项索赔和违约金等其他收入来源是否合法，收入是否全部入账，有无隐瞒、转移资金问题；工程建设项目收入的账务处理是否符合有关规定；有无将不应列入工程建设项目的收入列入工程建设项目收入。例如：经考核后的负荷试车生产的合格产品取得的收入、分期分批组织验收交付使用后的产品收入、边建设边生产的单位，先期投产项目的产品收入。H、工程建设项目经济效益评价 实际工期于计划工期对比，分析提前与拖后的原因及影响；根据设计要求考核现有生产能力，测算单位生产能力投资，进行工程造价分析；测算投资回收期（静态和动态）、财务净现值、内部收益率等技术经济指标，并与设计指标进行比较；评价工程建

22、设项目的经济效益。4）难点分析及实施措施 A、审核竣工决算报表编制 审核决算报表的编制依据和方法是否符合国家有关基本建设财务管理的规定；审核决算报表所列有关数字是否齐全、完整、真实、构际关系是否正确。根据批文、合同、财务资料、设计资料，逐项核对“竣工工程概况表”、“竣工财务决算表”、“交付使用资产总表”、“交付使用资产明细表”中填列的内容和数据。审查竣工决算说明书编制是否真实、客观、内容是否完整。审核编制依据，审查其内容和引用数据的准确情况。B、审核项目建设及该预算执行情况 对项目预（概）算执行情况进行审核。包括审查项目预（概）算执行情况和各子项的执行情况，子项额度有无相互调剂使用，各项开支是

23、否符合标准，子项工程有无扩大规模、提高建设标准和有无计划外项目。对建设项目追加概算的过程、原因及其合规性、真实性进行审计。审查调整概算。根据有关规定审查概算调整原则，各种调整系数、设-优 质 投 标 服 务 方 案-1 0 计变更和估算增加的费用。审核实际投资完成额；核定概算总投资；核实项目超概算的金额，分析超概算的原因，查明扩大规模提高标准和概算外投资情况。C、审核项目资金到位和使用情况 主要审核项目资金管理是否执行国家有关规章制度，具体包括：建设项目资金审查，各项资金的到位情况，是否与工程建设进度相适应；审查资金使用及管理是否存在截留、挤占、挪用、转移建设资金等问题；实行政府采购和国库集中

24、支付的基本建设项目，应审查是否按政府采购和集中支付的有关规定进行招标和资金支付；有基建收入或结余资金的建设项目，应审查其收入或结余资金是否按照基本建设财务制度的有关规定进行处理；审查竣工决算日建设资金帐户实际资金余额；核实各种资金渠道投入的实际金额；查明资金不到位的数额，分析其原因及影响。D、审核建筑安装工程支出 审查建安工程投资各单项工程的结算是否正确；审查建安工程各单项工程和单项工程的明细核算是否符合要求；审查各明细帐相对应的工程结算其预付工程款、预付备料款、库存 材料、应付工程款以及各明细科目的组成内容是否真实、准确、完善；审查工程结算是否取得合法的发票、是否按合同规定预留了质量保证金；

25、审查项目单位是否编制有关工程款的支付计划并严格执行（已招标的项目是否按合同支付工程款）；审查预付工程款和预付备料款的抵扣是否准确（项目竣工后预付工程款和预付备料款是否包含甲供材料）；对有甲供材料的项目，应审查甲供材料的结算是否准确无误，审定的建安工程投资总额是否已包含甲供材料；审查项目建设单位代垫款项是否在工程结算中扣回。E、审核待摊投资支出-优 质 投 标 服 务 方 案-1 1 主要对各项费用列支是否属于本项目开支范围，费用是否按规定标准控制，取得的支出凭证是否合规等进行审核，对征地拆迁等费用进行重点审核。建设单位管理费审核 F、审核设备投资支出 项目单位对设备的采购是否有相应的控制制度并

26、按照执行；限额以上设备的采购是否进行招投标；设备采购的品种、规格是否与初步设计相符合，是否存在增加数量、提高标准现象；设备入库、保管、出库是否建立相应的内部管理制度并按照执行；设备的购买价、运杂费和采购保管费是否按规定计入成本；设备采购、安装调试过程中所发生的各项费用，是否包括在设备采购合同中，进口设备各项费用是否列入设备购置成本；设备投资支出是否接单项工程和设备的类别、品名、规格等进行明细核算；与设备投资支出相关的内容如器材采购、采购保管费、库存设备、库存材料、材料成本差异、委托加工器材等核算是否遵循基本建设财务会计制度；列入房屋建筑物的附属设备，如暖气、通风、卫生、照明、煤气等建设，是否己

27、按规定列入建筑安装工程投资。G、审核其他投资支出 主要审核房屋购置和基本禽畜、林木等购置、饲养、培育支出以及取得各种无形资产和递延资产发生的支出是否合理、合规、是否是概算范围和建设规模的内容，入帐凭证是否真实、合法。H、审核交付使用资产 审查交付使用资产的成本计算是否正确，交付使用资产是否符合条件；审查交付的固定资产。其中房屋、建筑物、不需安装的设备按单位工程和台（件）逐项核实；需要安装设备抽查台（件）不少于 50，其他固定资产可视项目具体情况自定比例进行抽查；审查工器具、备品件、办公及生活家具的移交手续是否合规，对移交手续不合规的要根据具体情况进行抽查，重点查明有无虚交或账外资材等问题；-优

28、 质 投 标 服 务 方 案-1 2 审查交付无形资产；审查交付递延资产。I、审核尾工工程 审查收尾工程是否属于已批准的工程内容，并审查预留费用的真实性。根据总概算和工程形象进度，核实尾工工程的未完工程量和完成尾工工程所需要的投资，查明是否留足投资和有无新增工程内容等问题。经审查的收尾工程，可按预算价或合同价，同时考虑合理的变更因素或预计变更因素后，列入竣工决算。J、审核转出投资、待核销基建支出 审查转出投资、待梭销基建支出的转销是否合理、合规，转出投资和待核销基建支出的成本计算是否正确。K、审核结余资金 核实银行存款、现金和其他货币资金，查明有无小金库；审查库存材料盘亏，重点审查有无隐蔽、转

29、移、挪用库存物资等问题。如有库存器材积压情况，要查明原因；审核库存材料单价，查明有无提高或压低库存物资单价等问题；审查往来账款，核实债权债务。重点审查有无转移、挪用建设资金和债权债务清理不及时等问题。L、审核基建收入 查清基建收入来源，核实基建收入数额；审查基建收入分配依据，核实基建收入分配数额；审查上交和留成使用情况。M、审核投资包干结余 根据项目总承包合同，核实包干指标完成情况，查明有无将完成工程投资作为包干结余参与分配，以及包干结余分配是否合规。N、审核工程项目管理情况 项目建设程序审核，主要包括对项目立项、可行性研究报告、初步设计等程序性内容的审批情况进行审核。-优 质 投 标 服 务

30、 方 案-1 3 项目建设组织管理情况的审核，主要审查建设是否符合项目法人制、招投标制，合同制和工程监理制等基本建设管理制度的要求；项目是否办理开工许可证；项目施工单位资质是否与工程类别以及工程要求的资质等级相适应；项目施工单位的施工组织设计方案是否合理等。O、审核财务管理与内部控制 项目财务管理及会计核算情况审核，主要包括：项目财务管理和会计核算是否按基建财务及会计制度执行；会计帐簿、科目及帐户的设置是否符合规定，项目建设中的材料、设备采购等手续是否齐全，记录是否完整；审查资金使用、费用列支是否符合有关规定。建设项目的内部控制情况。P、投资效果评价 实际工期与计划定额工期对比，分析工期提前或

31、拖后的原因以及对投资效益的影响；分析项目是否达到预期效果（经济、社会等等）。（二）质量控制措施 1 质量控制标准及精度措施 为有效实施我公司工程造价咨询质量全面管理，严格落实质量控制责任制，充分保证工程造价咨询成果的真实性、完整性、科学性，根据我公司实际情况，我公司对工程造价咨询过程和成果的质量实施专业咨询员自校、项目负责人审核、技术负责人复核的三级复核质量控制程序以确保本项目造价咨询服务质量达到国家、河南省及市有关造价咨询服务质量的要求。我公司出具造价咨询成果文件，实行逐级审核制，由专业咨询员、项目负责人和技术负责人审核后，方可出具咨询成果。若项目负责人同时作为专业咨询员的，二级审核由公司负

32、责人授权其他项目负责人担任；若项目负责人同时作为技术负责人的，三级复核由公司负责人授权其他项目负责人担任。各级造价人员应当按照以下基本要求审核咨询工作底稿：-优 质 投 标 服 务 方 案-1 4 1 严格按照规定的各级造价编制程序和编制内容进行工作；2 做好编制记录，对存在问题或疑问提出编制意见，作出预算编制结论；3 签署编制人姓名和编制日期；4 督促前一级审核编制人员及时修改、完善工作底稿。工程造价咨询质量控制流程单应在三级复核完毕，并确认已经修改、完善后，和咨询成果文件一起按发文流程由企业法定代表人或其授权人签发。无工程造价咨询质量控制流程单或流程单上二、三级复核意见未落实的，一律不得出

33、具咨询成果文件。2 实现质量目标措施 咨询公司应严格按照委托人的质量要求，制定质量保证计划，并坚持实施，确保造价咨询工作之质量。具体的质量要求及目标如下：经公司审核的合同工程量清单更新、工程变更、工程结算造价与复审机构的审核结果相差不超过 3%。造价成果文件文字清晰、整齐，表述正确，有相关专业造价工程师签字并盖注册章、公司负责人签字并盖公司章。造价成果文件资料按委托人要求整理，报送份数应委托人要求制作。公司对提交的造价资料的正确性、完整性负有完全责任。组织措施 建立完善的质保管理体系，确保全过程造价控制/合同管理工作的高质量完成；建立项目负责人责任制，明确参与人员的职能分工；由项目部编制工程项

34、目的造价控制与合同管理的工作计划，以及详细的工作流程图；强化规范服务，使用标准合同文件和各种技术质量手册，强调成果文件质量，严格推行校审制度，以提高服务质量，杜绝差错。经济措施 公司对项目负责人及项目组成员按 项目部检查评比管理办法 进行考核，填写 项目部工作人员考核表，根据考核结果，进行一定的经济奖惩。技术措施 针对工程特点，在项目造价控制的方法中充分运用科技手段进行设计、施工优化和控制项目投资，从而提高效率、降低造价、创造效益；-优 质 投 标 服 务 方 案-1 5 在必要时，公司将借助社会科技力量，充分发挥公司资深工程技术人员和所聘社会资深专家的组合优势，为工程设计作价值分析和优化建议

35、，使资金得到有效利用；对设计变更进行技术经济比较，严格控制由于设计变更可能对工程造价带来的影响；对主要的施工方案进行技术经济比较，通过提高设计技术和施工技术节约投资。重视收集、积累信息和资料并及时进行分析、整理，使之不断反馈，以指导类似或相似的工作。合同措施 确立造价管理中的一切行为均以合同作为唯一依据的意识和理念，以合同为纽带完成工程以确实保障合同各方的经济利益。既实施合同的动态管理，又信守合同，严格履约，以事实为依据，以最合理的合同价获得最好的技术方案和最强的工程保障能力；可提供工程合同结构/承发包模式的专业建议；做好工程资料积累，为正确处理可能发生的工程索赔提供依据，合理处理索赔事宜。服

36、务质量计划 A、服务质量计划由项目负责人按合约编制符合本项目要求的造价咨询服务质量计划（含实施细则），内容包括：项目概况、服务范围、进度、服务质量目标及人员安排等；服务计划须公司审核及批准；服务期在一年以上的服务计划，须同时编制服务计划进度表；项目计划和实施细则可根据项目发展的实际情况进行调整，调整后的计划和实施细则按原审批程序执行。B、交底会议根据服务质量计划，由项目负责人召集项目组人员进行项目交底，说明工程概况、服务内容、人员组成及分工、服务期限等具体内容，并填写项目交底会议纪要。质量控制措施 A、日常工作要求：凡依据工程造价咨询合同委托，要求出具的造价咨询成果文件，须经相关授权注册造价工

37、程师签署；B、所有成果文件及相关的中间成果文件在签发前须经过审核程序。成果文件涉及计量或计算工作的，审核前须实施校对程序；-优 质 投 标 服 务 方 案-1 6 C、咨询服务计划实施情况的检验：检验咨询服务计划和项目执行准则的实施情况及项目各阶段中工作记录的齐全与规范化程度；D、根据项目情况，公司每两个月组织一次检查，并填写项目情况检查记录表；E、工程量清单（标底）的编制是否符合施工图纸及相关技术要求，工程项目内容及分项工程划分是否合理，工程量的计算是否准确，所套用的计价项目、标准是否正确；F、工程变更与工程现场签证审核的依据是否充分，设计变更手续、签证程序是否齐全，内容与实际情况是否相符，

38、所选用的计价方式是否合理并符合施工合同规定，工程变更的数量（包括核增与核减）是否考虑全面，编制咨询成果文件所需依据是否完备，成果结论是否具有真实性和科学性；G、项目工程造价的竣工结算是否严格依据施工合同的规定执行，对工程量计算与计价、相关费用的核定、设计变更及工程签证的手续是否齐全，确保计算无误、计价正确、深度符合规定要求、计算和结论清楚、附表齐全；H、项目工程财务决算及评估报告须按竣工项目实际情况实事求是进行汇总、分析、确保咨询成果的严肃性、真实性和可靠性；I、不合格服务的处理：出现未通过检验情况时，应执行不合格服务控制程序。各种检验应有授权检验者签字并由项目部留底归档；J、各种检验应有授权

39、检验者签字并由项目部留底归存。（三）进度控制措施 建立完善的质保管理体系，确保全过程造价控制/合同管理工作的高质量完成；建立项目负责人责任制，明确参与人员的职能分工，挑选经验丰富、年富力强的专业技术人员组成项目团队；由项目部编制工程项目的造价控制与合同管理的工作计划，以及详细的工作流程图；强化规范服务，使用标准合同文件和各种技术质量手册，强调成果文件质量，严格推行校审制度，以提高服务质量，杜绝差错。（1）、组织措施 建立完善的质保管理体系，确保全过程造价控制/合同管理工作的高质量完成；建立项目负责人责任制，明确参与人员的职能分工；-优 质 投 标 服 务 方 案-1 7 由项目部编制工程项目的

40、造价控制与合同管理的工作计划，以及详细的工作流程图；强化规范服务，使用标准合同文件和各种技术质量手册，强调成果文件质量，严格推行校审制度，以提高服务质量，杜绝差错。（2）、经济措施 公司对项目负责人及项目组成员按项目部检查评比管理办法进行考核，填写项目部工作人员考核表，根据考核结果，进行一定的经济奖惩。（3）、技术措施 针对工程特点，在项目造价控制的方法中充分运用科技手段进行设计、施工优化和控制项目投资，从而提高效率、降低造价、创造效益；在必要时，公司将借助社会科技力量，充分发挥公司资深工程技术人员和所聘社会资深专家的组合优势，为工程设计作价值分析和优化建议，使资金得到有效利用；对设计变更进行

41、技术经济比较，严格控制由于设计变更可能对工程造价带来的影响；对主要的施工方案进行技术经济比较，通过提高设计技术和施工技术节约投资。重视收集、积累信息和资料并及时进行分析、整理，使之不断反馈，以指导类似或相似的工作。（4）、合同措施 确立造价管理中的一切行为均以合同作为唯一依据的意识和理念，以合同为纽带完成工程以确实保障合同各方的经济利益。既实施合同的动态管理，又信守合同，严格履约，以事实为依据，以最合理的合同价获得最好的技术方案和最强的工程保障能力；可提供工程合同结构/承发包模式的专业建议；做好工程资料积累，为正确处理可能发生的工程索赔提供依据，合理处理索赔事宜。（5）、工作质量保证的工作制度

42、 1）、质量控制制度 公司的造价咨询工作严格执行国家、地区和行业管理部门发布的有关政策、法律、法规和规章制度，以保证造价咨询工作的质量。造价咨询工作将根据公司管理要求，本工程的成果文件在定稿前将经过公司三级复核。负责人签字认定。-优 质 投 标 服 务 方 案-1 8 2）、质量控制的计划管理 项目接受委托后即编制质量计划，报公司核准。严格按照公司核准的质量计划实施，违反质量计划的。对质量计划的每个环节实施实行全员质量管理。3）、建立本项目分类台帐登记与收发制度 本项目会涉及较多的合同，施工单位可能众多，为使工作有条不紊，咨询项目部应建立施工合同、送审结算书、竣工图纸、现场签证、联系单的分类台

43、帐，及时登记、及时汇总归档。4）、工作汇报制度 项目部内部中解决不了的或者重大问题将逐级汇报，由公司上一级组织协调解决。项目部将每月向业主方书面汇报造价咨询进度和情况，工作过程中可能出现的问题将以工程联系单的形式与委托方联系。5）、实行项目服务评定制度 公司工作人员遵循工程师执业道德、执业纪律、工作规则以及对委托人负责的基本规定和要求，无条件接受业主对造价咨询服务的质量、时效、服务等诸多方面进行检查、监督或对工作进行考评。6）、质量奖惩制度 在造价咨询服务工作过程中，若因公司方面原因（包括业务水准、服务态度、职业道德、人力投入等诸方面）而未达业主的预定目标或效果，公司愿承担相应的合同违约责任。

44、受托人编制的审计结果，经委托人或复审机构的审核结果相差如超过3%，则愿接受招标文件写明的惩罚。受托人或其人员违背职业道德或与第三人串通弄虚作假，牟取不当利益的，一经查出除追回全部咨询费用外，乙方或其人员应承担相应的法律责任。7）、项目结束总结制度 工程造价咨询服务工作结束后，项目负责人组织项目部成员编写工程总结报告，提交委托方。8）、廉洁工作制度 项目组成员必须完全达到公司规定的职业道德标准、廉洁、公正、公开、诚信地工作，禁止收受委托合同以外的礼金和其它礼物，不得利用职务之便谋取其它不正当的-优 质 投 标 服 务 方 案-1 9 利益以及其它任何违规行为。除业主安排外，我司全部咨询人员将不私

45、自因本项目有关内容与施工单位接触。9）、商业机密保守制度 在造价咨询工作过程中或工作完成后，我公司的全体成员严守业主的商业秘密，不向任何单位泄露应保密的项目信息。未征得业主同意，不得将业主提供的任何资料与成果文件等有关资料作为其它用途。（6）、服务质量计划 A、服务质量计划由项目负责人按合约编制符合本项目要求的造价咨询服务质量计划（含实施细则），内容包括：项目概况、服务范围、进度、服务质量目标及人员安排等；服务计划须公司审核及批准；服务期在一年以上的服务计划，须同时编制服务计划进度表；项目计划和实施细则可根据项目发展的实际情况进行调整，调整后的计划和实施细则按原审批程序执行。B、交底会议根据服

46、务质量计划，由项目负责人召集项目组人员进行项目交底，说明工程概况、服务内容、人员组成及分工、服务期限等具体内容，并填写项目交底会议纪要。（7）、质量控制措施 A、日常工作要求：凡依据工程造价咨询合同委托,要求出具的造价咨询成果文件,须经相关授权注册造价工程师签署；B、所有成果文件及相关的中间成果文件在签发前须经过审核程序。成果文件涉及计量或计算工作的，审核前须实施校对程序；C、咨询服务计划实施情况的检验：检验咨询服务计划和项目执行准则的实施情况及项目各阶段中工作记录的齐全与规范化程度；D、根据项目情况，公司每两个月组织一次检查，并填写项目情况检查记录表；E、工程量清单（标底）的编制是否符合施工

47、图纸及相关技术要求，工程项目内容及分项工程划分是否合理，工程量的计算是否准确，所套用的计价项目、标准是否正确；F、工程变更与工程现场签证审核的依据是否充分，设计变更手续、签证程序是否齐全，内容与实际情况是否相符，所选用的计价方式是否合理并符合施工合同规定，工程变更的数量（包括核增与核减）是否考虑全面；编制咨询成果文件所需依据是否完备，成果结论是否具有真实性和科学性；-优 质 投 标 服 务 方 案-2 0 G、项目工程造价的竣工结算是否严格依据施工合同的规定执行，对工程量计算与计价、相关费用的核定、设计变更及工程签证的手续是否齐全，确保计算无误、计价正确、深度符合规定要求、计算和结论清楚、附表

48、齐全；H、项目工程财务决算及评估报告须按竣工项目实际情况实事求是进行汇总、分析、确保咨询成果的严肃性、真实性和可靠性；I、不合格服务的处理：出现未通过检验情况时，应执行不合格服务控制程序。各种检验应有授权检验者签字并由项目部留底归档；J、各种检验应有授权检验者签字并由项目部留底归存。（四）业务流程（1）目标及原则 工作目标：运用专业的技术手段和评审方法，按照造价咨询相关规定，对工程项目进行编制，力求使项目造价最合理，全力为委托人提供满意的造价咨询服务。造价咨询编制人员要认真分析编制工作中的出现的各种问题，以事实为依据，以法律为准绳，妥善处理。首先要坚定立场，在原则问题上决不动摇；其次也要客观务

49、实，不要过分夸大问题的严重性，要把握好分寸，在不违反法律法规的基础上，妥善快速地处理问题。工作原则是：遵守“合法、科学、客观、公正”的工作原则，以事实为依据，以法律为准绳，合规合法，有根有据，客观公正地进行造价咨询服务。（2）服务质量管理模式 公司严格要求实施工程造价咨询业务，根据我公司质量管理体系的要求，管理流程如下：成立工程造价咨询项目部；为保证合同切实有效地履行，按照投标文件条款，委派适合本项目要求的项目负责人全面负责造价咨询项目部的工作。A、项目负责人由公司总经理直接任命。B、项目负责人必须具备相应资格。C、各专业工程师由项目负责人提名，公司领导批准。D、项目部相关专业人员必须具有相应

50、的技术岗位证书。编制项目工程造价咨询服务纲要，包括对项目服务内容、进度、责任范围和质量目-优 质 投 标 服 务 方 案-2 1 标、组织架构、岗位设置及人员配备等进行编制。对项目部成员的考核：项目经理对项目部成员按项目部检查评比管理办法进行考核，填写项目部工作人员考核表，交公司检验、备案。服务回访：公司对咨询项目的服务编制回访计划，按计划实施并根据项目部上报的项目服务表的要求，组织有关人员进行造价咨询服务的回访检查，回访检查结果及时填写 服务质量意见征询表。项目经理对项目部成员按 项目部检查评比管理办法进行考核，填写项目部工作人员考核表，交公司检验、备案。（3）造价咨询服务操作程序及服务内容