OK财务部职责及绩效考核.pdf

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1、文件化程序及管理制度编制制度 页脚内容1 基本 情况 职位名称 财务主管 职位编号 5 所属部门 财务部 姓 名 杜佳萍 直接上级 总经理 直 接 下属 设置目标 负责参与制定财务相关制度并监督执行 职责 1负责带领本部门并监督其它部门严格执行公司各项规章制度，对制度执行的时效性、准确性负责。2贯彻执行国家的会计法和财经法规制度，负责建立健全经济核算体系和制定本公司的各项财务会计制度，促使财务会计工作的科学化、规范化，不断提高工作质量和运行效率。3负责全面管理财务部的日常工作，组织制定各项财务制度，在经公司审批后监督执行。4有本部门的人事任免权、岗位调配权、奖罚处理权，但必须做到有理有据、上报

2、审批。5每月根据合法有效的原始凭证编制记帐凭证并登记各种总帐及明细帐，做到帐帐相符，帐实相符。编制资产负债表、损益表、现金流量表等会计报表资料，并综合全套会计报表，进行经济活动分析，定期向公司领导报告经营状况和成果。6负责审核、建立、统计、分析固定资产明细报表、库存物资明细报表及各类统计报表。7负责审核公司投资计划，控制、监督、调配资金的使用，组织、筹措、调度流动资金。8负责汇总、分析、制定公司月份回款及付款计划，对公司资金的合理分配负责。9依据各种原始单据审核每一笔支出的款项，对不符公司规定及要求的款项坚决不予办理。10负责及时依法计算并缴纳国家各项税收，并向有关方面报送各种财务及税务报表。

3、11负责及时正确地进行单项成本核算及报表工作。12负责编制成本报表、定期进行成本分析，并对新开发产品进行不定期的成本分析。文件化程序及管理制度编制制度 页脚内容2 13负责付款申请的审核和备用资金的清理工作，按照会计制度规定要求登记费用明细帐。14每月 15 日前根据车间及综合办公室及时上报的上月考勤编制工资明细表。15对本单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表、财务计划、预算、年度决算、税务报表以及其他有关财务方面的文件，按制度进行收集、整理、按档案性质、时间顺序分类归档，妥善保管。16负责监督、控制公司内、外部与经济相关的程序及制度，对其严密性、合理性及准确性负责。17每月组织并监控原材料、在

4、制品，产成品的库存盘点清查及核对工作。18建立合同台账，保管合同原件（副本）及相关资料。19保管企业财务专用章，在确保符合公司审批手续后方可盖章。20负责企业各类营业证件的年审工作，对按期年审负责。日常工作 各类财务统计与分析报表 成本核算并进行成本控制 本部门 5S 管理 日常财务工作 定期工作 向上级汇报工作进展情况 职权 本部门人事调动权 本部门薪资评定及绩效考核 有权提出管理改革及创新方案 有权组织本部门各项生产及业余活动 有权进行横向监督 工作条件 办公室、电脑、电话、车间督导 关键业绩考核指标 指标权重 成本核算及成本控制 文件化程序及管理制度编制制度 页脚内容3 指标（KPI）应

5、收应付及票据 财务统计及分析 财 务 部 财务部任务绩效指标 序号 指标 权重 采用原因 指标解释 说明 数据 来源 1 财 务 预算 编 制的质量 对财务预算编 制 合 理性、可行性的衡量 编制的及时性，对实际工作的指导性与实际的成本控制与管理 效果 财务部需根据公司财务状况和运营状况制定财务预算，由总经理审核后根据财务预算管理各部门的运营成本。财务部需于每年的12月 30 日对当年财务数据进行统计分析，并于次年 1 月 15 日前编制财务预算，并上报总经理。数 据 使用部门、公 司 领导 文件化程序及管理制度编制制度 页脚内容4 2 财 会 管理 的 规范性 确保财务基础性管理的质量 帐簿

6、、科目、报表、凭证设置符合国家/集团规定的财务会计制度 依据国家相关财务制度制定符合本公司状况的财务管理制度，加强财务基础工作的管理质量。财务部 3 营 运 资本 周 转率 有效利用营运资本创造价值的能力 平均营运资本/总销售额365天 平均值=（期初值+期末值）/2 营运资本=流动资产-流动负债 财务部 4 短 期 投资 收 益率 利用资金创造价值的能力 用于短期投资的资本回报率 财务部 5 财 务 数据 的 准确 性 与及时性 公司进行决策中所要求的财务数据必须准确、及时 提供数据出现差错的次数及严重程度、数据提供不及时的次数 财务部在收集和统计财务数据中，有权要求各生产部门在规定时间内提

7、交数据，在数据提交完毕后应对数据的准确性进行审核，并和相关部门进行确认。对误差数据进行记录，对未提供数据部门下发限时通知，如在接到通知后在规定时间仍然不递交者，进行记录。将所有数据和记录上报总经理。各 生 产部门、总经理、财务部 6 资 金 管理 的 效率 保证资金管理的质量 资金利用效率 财务部应对公司的资金使用率进行统计，定期向总经理汇报公司的资金使用状况、资金预警、在资金充足的情况下提出资金使用提案。财务部 7 人 才 流失率 评估本部门人才的保持率 优秀员工离职人数/部门总人数 对于本部门的优秀员工具体离职原因进行调查，并上报人事部及时改进各项体制，或对相关人员进行沟通交流。人 力 资

8、源部 计 划 财务部 8 债 务 利息率 控制利息的一个杠杆，控制财务费用，降低成本 短期债务利息率与长期债务利息率 根据所借金额的加权平均数 财务部 9 债 务 的合理性 控制利息的另 一 个 杠杆，与公司负债尺度的衡量 债务与资产的比例 短期债务与长期债务的比例 流动比率 对公司债务状况进行分析，并制定合理的财务计划，并上报总经理 财务部 文件化程序及管理制度编制制度 页脚内容5 10 税 收 策划 合理节税、合理避税 公司的税务水平是否处于最优状态 财务需对公司账务状况做出合理的税收策划，将内帐、外帐、以及合理避税的金额、方法上报总经理。总经理定期审核财务状况和缴税状况。外 部 税务专家

9、、财务部、总经理 11 会 计 报表 完 成及时性 保证财务报表按时完成 每月、每季、每年例行提交的报表完成不及时次数 财务部 12 会 计 报表 准 确性 报表编制准确规范 会计报表出现错误次数 财务部 13 总 帐 登录 的 及时性 保证总帐登录的质量 没有及时登录的次数 财务部 14 总 帐 登录 的 差错率 保证输入凭证 的质量 错误登录次数/总登录次数 财务部 15 监 督 审查 整 体帐 务 处理效果 保证整体帐务处理真实性、合法性、完整性 抽查整体帐务处理过程中遗漏次数 财务部 16 会 计 凭证、帐表的 完 整性 保证财务资料的完整 缺失、遗失的次数及数量 财务部 17 稽 核

10、 工作 准 确性 保证科目正确、数据准确 出现差错次数 财务部 18 税 款 申报、交纳及时性、准确性 保证公司纳税工作正常开展 申报、交纳等工作完成不及时次数，出现差错次数 财务部 19 税 额 计算 准 确性 保证税额计算合理 出现差错次数 财务部 20 各 类 核算 的 及时性 确保工作质量，防止差错 核算工作及时开展和完成的次数 财务部 相 关 部门 文件化程序及管理制度编制制度 页脚内容6 21 各 类 核算 准 确性 确保工作质量，防止差错 核算出现差错的次数 财务部 相 关 部门 22 报 销 工作及时、准确性 保证报销工作的及时、正确完成 报帐差错次数 财务部 23 对 帐 工

11、作 准 确性 保证对帐工作准确 对帐差错次数 财务部 文件化程序及管理制度编制制度 页脚内容7 财务部出纳任务绩效指标 序号 指标 权重 采用原因 指标解释 说明 数据 来源 1 现金收支准确度 提高出纳工作准确度 现金收支差错次数 财务部 2 库存现金保管安全性 确保现金、存款票证安全保管 差错次数，出现问题隐患次数 财务部 3 现金程序规范性、完备性 保证现金保管过程执行 违反现金管理规范次数 财务部 4 现金额度控制有效性 加强现金额度控制 现金额度超过规定次数，现金短缺影响工作次数 财务部 5 银行对账单录入准确性、及时性 督促录入准确 银行对账单录入差错次数，不及时次数 财务部 6 支票及有价证券保管合理性、完整性 保证公司支票管理工作正常开展 违反支票有价证券管理制度次数，差错出现次数 财务部 7 其他日常事务的完成情况 要求完成的其他任务 任务目标与完成情况对比 财务部