建筑工程项目部财务管理制度.pdf

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1、建筑工程项目部财务管理制度 建筑工程项目部财务管理制度是以项目部为独立核算单位的财务管理制度，是施工项目管理中现金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是链接建筑材料计划、采购和报销的重要环节。结合公司经营特点分列以下几点：一、项目开工前期，按公司领导及项目部订立的各项目财务目标。确认成本率，费用率，利润率，作为项目运行过程中财务工作标准。二、按项目不同确立项目进度计划，采购计划，送财务部备案。根据项目部的项目进度计划表采购部编制采购资金计划。每月未提供下月以下报表：项目进度计划（项目经理提供财务备案），项目资金计划：采购资金计划（采购部经项目经理确认提供）进度款资金计划（项目部提供）项目内

2、部运行资金计划（项目部提供）备注：项目资金计划以上三点可以分开列表，也可以合并列表。以上内容需提供月报表每月 25 日送达公司。三、实施项目进度和材料采购的财务要求。按项目施工的三大项来进行详细说明。项目施工分为材料、人工、其他费用。各个项目采用备用金制度，用于项目日常开支，备用金金额为 5000 元。一）材料采购 1、材料采购根据采购计划单按大宗材料与零星材料采购，凡是购进的各种材料及其物品必须持购物发票（尽最大可能取得正式发票）。2、大宗材料（指砌块、钢材、混凝土等分批量进场的建筑材料）按各厂家分别要求开票，月结或一段时间结款。材料进场，保管员必须填制材料采购入库单，项目经理及相关人员签字

3、后报销。报销大宗材料应附采购入库单及领款人收据，及时报财务部门进行财务处理。3、零星材料（指大宗材料以外的材料采购）由采购员提供取的发票或收据，由领用人签字，项目经理签字。注明用途和内容。4、项目具备设立库管的前提下，库管员应做库管流水账，所有入库材料应填制材料采购入库单，出库材料填制材料领用出库单。逐日逐笔记录，以上单据应有相关人员签字后生效。所有单据定期报财务审核备查。做好材料月总结。（含大宗材料月统计报表，库存材料清单）二）项目人工支出 1、根据项目需求各工种选择分包施工班组和零工作业。签订的劳务分包合同，复印件留存项目备用，原件交由财务存档。2、项目分包工程款按项目部和工程部测算与审核

4、的形象进度表来审批，按审批的进度款资金计划拨款。每月十五号进行财务相关手续。3、项目人工支出财务审批应提供分包合同复印件，项目形象进度表。按资金计划表审批内附上工资表和领款收据到财务部办理。4、零工作业的情况下，项目部应提供由零工签字确认的用工核算单，经现场人员确认，项目经理批准后汇总交由财务支付。三）、其他费用 项目其他费用一般分为交通费，车辆费，电话费，差旅费，福利费，办公费，招待费。现按以上分类分项说明。1、交通费项目和公司所在地市内办事或回公司开会学习交通费计入交通费。2、车辆费项目上关于车辆使用过程中发生的各项费用计入车辆费，其中包含油料、维修等。3、电话费项目人员按出勤情况每人每月

5、 100 元补贴，计入电话费。4、差旅费项目人员因公事出差，出差期间吃住行所发生费用计入差旅费。5、福利费项目运行过程中驻外人员所发生的房租、水电、大型生活用品，计入福利费。6、办公费项目上发生的各类办公用品，打印，复印等，计入办公费。7、招待费项目上发生的外联公关费用，包含招待相关人员吃住行的费用。计入招待费。四、对各款项审核依据及报销要求。1、项目进度计划表应由项目经理提供，报公司总工审核后交由总经理审批，按表上显示签字。2、资金计划表应由项目部每月 25 日上报。经采购部确认，报工程部、财务部审核，总经理签字生效，财务备份，以此为财务审核依据。3、根据以上表格到财务填制借款单，注明借款事

6、由（工程预付款），借款单位（项目名称），借款金额（大写），备注事项，借款人签字，日期，审批人签字。4、报销注明报销日期，项目编号，项目名称，单据张数，报销内容和金额。按报销单上显示的相关负责人签字才能生效。送财务审核前项目负责人需先签字，确认事项的合理性。5、报销审核按照材料，人工，和费用分开报销（单据和金额小的情况下可以汇总报销）。所有票据按照正规发票与非正规发票分开粘贴原则，所有票据要项目负责人签字确认。材料报销时应按材料种类分项汇总如砌块、钢材、混凝土等。票据上应清晰体现购货日期，内容与金额及销货单位名称和电话。材料报销时应附材料采购计划单与材料入库单。人工按工种汇总，如土工、模板工、水

7、电工、钢筋工、油漆工。特殊工种领款时还应附上证件复印件。应附领款收据及人工工资表，收据上清晰体现项目名称、工种、工时、金额、领款人签字、盖手印、电话号码。其他费用按照交通费，车辆费，电话费，差旅费，福利费，办公费，招待费等七大项所示，单据多的情况下交通费，差旅费，招待费单独粘贴。发票上无法体现用途的，应在票据上或粘贴单上注明。交通费，差旅费，招待费按各种粘贴单粘贴。六、审批由财务部会计先审核，审核后在票据上加盖审核盖交由财务主管审核并加盖审核骑缝盖。各部门领导人应在有审核骑缝盖的报销单上签字。如无审核骑缝盖不予签字。七、最后报销人将已签字的报销单交由出纳处，由财务安排付款。八、所有预付款、备用金应在付款日起一周内到财务报账，地区远的项目有开例会的应带回报销。如不开例会的也要按以上要求将票据以邮寄方式寄回公司。