财务部工作管理制度.pdf

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1、DP05b_205_215TC005 092-661 解决方案 1 XX 有限公司 财务部工作管理制度 为健全财务管理体系，规范公司的财务管理，明确财务部工作人员的工作职责，提高财务工作的效率，保证公司正常运转，根据会计法的相关规定，特制定本制度。一、财务部职责 1.围绕公司的中心工作，履行财务计划管理职责、财务收支职责，参与公司重大经营活动，做好领导的参谋。2.建立科学、规范的财务管理制度和会计核算制度，制定合理的财务工作流程及财会人员标准和考核办法。3.负责编制公司年度财务计划，拟定公司各项财务控制指标，并对公司经营提出合理化建议。4.科学合理调度资金，发挥资金的最大效益。5.负责财务的日

2、常核算工作。6.负责公司收入管理。包括土地开发收入、工程代建收入等，完善收入管理制度与流程，加强与财政、国资、新城办、其他投融资公司等单位的联系与沟通，做好各项收入的应收尽收和及时入账工作。7.负责公司支出管理。完善支出管理制度与流程，加强与公司其他部室、外部单位的联系与沟通，做好对内、对外DP05b_205_215TC005 092-661 解决方案 2 各项支出资金的审核、拨付工作。8.负责公司员工的工资发放工作。9.负责公司债务资金的还本付息工作。与金融机构加强沟通，确保按期支付利息、按时归还到期贷款，保持公司良好的信用记录。10.负责实物资产的账实核对，定期对固定资产等实物资产进行账实

3、核对。11.负责财务信息的收集、整理和上报，做好本部门有关工作的宣传报道。12.负责会计档案整理和保管。13.加强与政府、财政、税务、国资、审计等部门的联系与沟通，为公司开展业务创造良好的外部环境。14.加强与券商、审计、评级等社会中介机构的联系与沟通，为公司开展融资业务提供财务数据支持。15.完成公司交办的其他工作。二、财务总监岗位职责 1.负责拟定公司财务管理各项制度。2.负责拟定公司年度财务收支计划。3.参与公司重大经营活动，做好领导的参谋。4.负责财务复核工作。根据会计法的规定，对公司各项支出，实行会计监督，进行财务复核，对不真实、不合法的支出，不予办理。DP05b_205_215TC

4、005 092-661 解决方案 3 5.负责保管、使用财务专用章、法人章等银行预留印鉴和网银复核。6.定期向公司主要领导汇报财务工作，反映公司的财务收支情况、银行资金数据和存在的突出财务问题。7.定期召开财务部会议，组织财务人员会计专业知识学习，提高专业素质。8.协调与财政、国资、税务、审计等外部关系。9.协调财务部与公司其它部门之间的关系。10.完成领导交办的工作。三、财务部员工岗位职责（一）出纳岗位职责 1.负责开立银行结算账户。包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。2.负责办理现金收付业务。现金出纳应严格遵守现金开支范围，认真审查各种报销或支出的原始凭证，不坐支、

5、不挪用，不白条抵库，保持库存现金不超过规定的限额。3.负责办理银行结算业务。银行出纳应严格按照支付结算办法办理银行收支业务，认真审查各种原始单据，不得签发空头支票、印章与预留印鉴不符的支票。4.根据审核无误的收支凭证及时登记现金辅助日记账和银行存款辅助日记账，定期与会计进行核对。5.负责保管现金和各种有价证券，月末与会计进行核对，DP05b_205_215TC005 092-661 解决方案 4 保证账实相符。6.负责保管空白收据、空白支票、工商登记证、贷款卡、开户许可证、银行开户协议等，确保安全。7.负责保管经办网银，负责操作口令的设置和维护，定期进行口令更换，保证资金安全。8.定期与银行对

6、账，按月取得银行流水及银行对账单。9.定期将原始凭证及银行收支单据转会计记账。10.每月按时制作公司各项资产折旧摊销统计表。11.对公司购入固定资产登记固定资产卡片及台账，与资产使用部门定期核对固定资产等实物资产，保证账实相符。12.负责人员工资发放，及社保缴纳。13.完成领导交办的工作。（二）会计岗位职责 1.负责设置新会计准则会计科目体系。2.对于下列经济业务事项，负责填制记账凭证：登记会计账簿，款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，债权债务的发生和结算，资本、基金的增减，收入、支出、费用、成本的计算，财务成果的计算和处理，需要办理会计手续和进行会计核算的其他事项。3.负责编制财务

7、报告。包括对外财务报告和内部财务报告，并按政府、财政、税务、审计、国资的要求提供数据。4.按新会计准则规定准确核算收入、成本、费用、利润DP05b_205_215TC005 092-661 解决方案 5 和各种税金及附加。5.负责税务问题，税务登记，每月定时税务申报缴纳税款。6.负责登记债权、债务辅助账簿，做好往来财务分析。7.负责会计档案的保管。对各类会计档案，要按规定装订成册，妥善保管，严格执行查阅制度，未经允许，不得对外提供查阅和复印。8.与出纳定期核对现金、银行存款，保证账实相符。10.完成领导交办的工作。四、财务部日常工作制度（一）财务部会议制度 财务部实行定期会议制度，对阶段工作进

8、行总结和分析，汇总各财务人员近期的工作完成情况，明确下步工作目标，通过讨论学习不断完善财务内部控制制度，提高财务工作效率。（二）财务部学习制度 1.遵守公司的学习制度和纪律，按时参加公司组织的集中学习和业务培训，对学习情况作好记录。2.对政府或上级来文，组织集中学习，领会上级精神。3.对国税局、地税局、财政局等政府部门要求的涉税学DP05b_205_215TC005 092-661 解决方案 6 习任务，积极组织集中学习，并做好记录。（三）财务部印章管理制度 1.财务印章包括财务专用章、法人章和发票专用章。财务专用章和法人章由财务负责人保管，发票专用章由会计保管。2.财务印章保管人不得擅自将印

9、章交与保管人之外的任何人使用或管理。3.财务印章保管人因请假等原因，需由他人临时保管时，应履行代保管手续，并注明代保管时间和代保管人，在原保管人回来后，应立即将印章交还原保管人。（四）财务部档案资料管理制度 1.财务部档案资料包括会计档案和其他会计资料，其中会计档案包括指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据；其他会计资料包括银行存款余额调节表、银行对帐单和其他应当保存的会计资料等。2.会计未完年度期间，财务部由会计负责保存主要会计档案，出纳保管银行存款调节表及对账单等。由会计定期将财务部归档的会计资料，按顺序立卷。DP05b_205_215TC005 092-661 解决方案 7 3.会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经财务负责人同意、总经理批准，报上级有关部门批准后执行。（五）财务部大额支出管理制度 1.公司单笔 100 万元以上（含 100 万元）的工程项目款等大额资金支出，经公司董事会研究，由董事成员签署董事会决议后，报市长或市长授权人同意。100 万元以下的资金支出，经公司经理办公会研究，由总经理签字后，报董事长签批。2。公司日常经费支出在 3 万元以上（含 3 万元），需报主管市长审批。饱食终日，无所用心，难矣哉。论语阳货