2020年广西壮族自治区《中级个人理财》模拟卷(第170套).pdf

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1、 第 1 页 2020年广西壮族自治区中级个人理财模拟卷 考试须知：1、考试时间：180 分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正常情况。5、答案与解析在最后。姓名:_ 考号:_ 一、单选题(共 30 题)1.某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。关于周先生家庭建立保险规划，下列做法中

2、错误的是()。A.周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元 B.优先保障一岁半的孩子 C.优先保障收入较高的周先生 D.周先生的保费支出应高于妻子的保费支出 2.标准差()，数据就()，其波动也就()。A.越大；离散；越大 B.越大；离散；越小 C.越小；聚合；越大 D.越大；聚合；越小 3.关于家庭收入支出表，说法错误的是()。第 1 页 A.通常以月度为单位 B.需有表头 C.金额和占比分别标明单位元，或者万元和百分比 D.体现了客户家庭在统计期间收入、支出的占比情况 4.一般而言，获利能力指标主要包括()等财务指标。A.销售利润率、资产负债率、净资产利润率、现金比率

3、B.实收资本利润率、资产负债率、净资产利润率、基本获利率 C.销售净利润率、实收资本利润率、净资产利润率、基本获利率 D.已获利息倍数、销售利润率、实收资本利润率、现金比率 5.()是以被保险人的寿命为保险标的、以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种保险。A.人寿保险 B.人身意外伤害保险 C.健康保险 D.生存保险 6.行业分析的重要任务之一是()，进而在此基础上选出最具投资价值的上市公司。A.寻找最具投资潜力的行业 B.挖掘最具投资潜力的行业 C.寻找经济实力上升的行业 D.挖掘经济实力上升的行业 7.客户消费观念变化的第一阶段是()A.理性消费 B.感性消费 C.冲动消费 D.体验消费

4、第 1 页 8.收入负债率是年本息摊还额与税后总收入的比值，它以_为标准，尽量不超过_。()A.20；40 B.30；40 C.30；60 D.40：40 9.根据2018年实行的企业年金办法的规定，()每年不超过本企业职工工资总额的8%。A.员工个人缴费 B.企业缴费 C.企业和员工缴费合计 D.企业年金投资运营收益缴费 10.关于健康保险，下列说法不正确的是()。A.收入保障保险主要是补偿因伤害而致残疾的收入损失 B.保险公司提供的个人医疗费用保险属于社会保险 C.重大疾病保险的给付方式，一般是在被保险人确诊重大疾病后立即一次性支付保险金额 D.长期护理保险是指为因年老、疾病、伤残而需要长

5、期照顾的被保险人提供长期护理服务费用的健康保险 11.小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为()。a 房屋火险；b意外险；c大病保险；d家具盗抢险。A.abed B.badc C.bcad D.cbad 12.李某为自己投保一份人寿险，保额100万元。指定其妻为受益人，李某有一子9岁，李某 第 1 页 的母亲60岁且自己单独生活。若李某因故身亡，则该份保险金依法处理的方式为()。A.李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲和妻子平分 B.李某的妻子获得50万元，其余50万元

6、由李某的孩子，母亲平分 C.李某的妻子获得100万元 D.李某的妻子，孩子和母亲平分100万元保险金 13.下列关于信用期的制定的说法，不正确的是()。A.信用期的制定可以分为三步 B.首先应该计算延长信用期所增加的利润 C.最后计算放宽信用条件而需增加的资金占用额 D.信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准 14.周护士在医院工作多年，她告诉一名患脑溢血病人，当被保险人患有特定重大疾病时，可由保险人对所花医疗费用给予适当补偿。这样的险种被称为()。A.补偿大病医疗保险 B.重大疾病保险 C.一般疾病保险 D.综合医疗保险 15.在6通胀率的影响下，现在10000元的购买力水平，20年后该笔

7、费用要高达_元才能具备同样的购买力水平。同样，现在10000元的购买力水平，如果不进行任何投资，20年后10000元仅相当于_元。()A.220000；8333 B.220000；3118 C.32071；8333 D.32071；3118 16.()是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并做出承保或拒保或者有条件承保的选择。A.大数法则 第 1 页 B.风险分散原则 C.风险选择原则 D.风险确定原则 17.我国对保险人的告知形式采用()方式。A.无限告知 B.询问回答 C.明确列明与明确说明相结合 D.明确列明 18.在海上保险中，保险人已

8、经知道被保险轮船改变航道而没有提出解除合同，而后因改变航道而发生的保险事故造成的损失，保险人就要赔偿。这在保险中通常被称为()。A.不可抗辩条款 B.禁止反言 C.弃权 D.不可抗力 19.人身意外伤害保险合同的被保险人外出爬山不幸摔伤，因伤势较重无法行走，卧在湿地上等待救助，结果由于感冒引发肺炎并最终因肺炎致死。在此事件中，被保险人死亡的近因是()。A.爬山发生意外 B.着凉 C.感冒 D.肺炎 20.资产配置在配置策略上不包括()。A.买入并持有策略 B.恒定混合策略 C.固定资产配置策略 D.投资组合保险策略 第 1 页 21.基本养老金支付水平的影响因素是()。(1)本人指数化月平均缴

9、费工资 (2)家庭需要赡养的人数 (3)当地上年度职工月平均工资 (4)个人账户积累 (5)企业年金的给付水平 A.(3)(4)(5)B.(1)(3)(4)C.(1)(2)(3)D.(1)(2)(3)(4)(5)22.杨家有三兄弟杨甲、杨乙和杨丙，杨丙幼年时送给陈某作养子，杨丙结婚时，陈某为其盖了二层的新房，因邻居失火，该房屋被烧毁。杨丙的生母就将自己的住房腾出来，让杨丙夫妇及陈某居住，不久杨丙的生母病故。杨甲与杨乙要收回房子，杨丙认为自己有权继承母亲遗产。依照法律规定，死者的遗产由()继承。A.杨甲和杨乙 B.杨甲、杨乙和杨丙 C.杨甲、杨乙、陈某 D.杨甲、杨乙、杨丙及陈某 23.收入结构

10、的分析通常能显示一个家庭的()。A.财务保障现状 B.主要收入来源 C.收入稳定性 D.潜在风险 24.在企业经营过程中，中小企业主往往采用()形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。A.合伙 B.个人独资 C.有限责任 第 1 页 D.无限责任 25.下列关于继子女的遗产继承权，说法不正确的是()。A.已形成扶养关系的继子女的生子女可代位继承 B.继子女只有与继父母形成教育抚养关系，才有权继承其继父母的遗产 C.继子女既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产 D.与被继承人已形成扶养关系的继子女的养子女不可以代位继承 26

11、.某企业2015年9月初资产总额为600万元，如果该月发生以下经济业务：(1)收到外单位投资40万元存入银行；(2)用银行存款支付购入材料费12万元；(3)以银行存款归还银行借款10万元，那么2015年9月末企业资产总额为()万元 A.618 B.630 C.636 D.648 27.在收益率-标准差构成的坐标中，夏普比率就是()。A.在收益率-标准差构成的坐标图中连接证券组合与无风险资产的直线的斜率 B.在收益率-值构成的坐标图中连接证券组合与无风险资产的直线的斜率 C.证券组合所获得的高于市场的那部分风险溢价 D.在收益率-标准差构成的坐标图中连接证券组合与最优风险证券组合的直线的斜率 2

12、8.下列关于市场细分与客户定位说法错误的是()A.理财师在服务中高端客户时，客户细分是首要考虑的问题，不同的客户维护方法以及侧重点都有差别 B.目前国内金融机构包括银行最为普遍的客户划分方法是按客户资产量划分 C.客户细分可有效地帮助理财师提高客户关系维护效率，它既是客户关系管理的重要组成部分，也是实际工作中行之有效的管理工具 D.贝恩集团在美国的调查发现，年轻的客户更关心网点位置和网点工作人员的素质 29.()是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件。第 1 页 A.风险因素 B.风险事故 C.损失 D.心理风险因素 30.与在国内求学相比，出国留学需要考虑的开支项目更多、费用更加庞大。这些费用

13、包括出国留学预备费用、成行费用、求学阶段所需开支等内容。除了财务成本之外，还要对出国准备的()多加考虑。A.出国准备得预备费用 B.成行费用 C.求学阶段费用 D.时间成本 二、多选题(共 20 题)31.下列关于税收制度的说法，正确的是()。A.是国家以法律或法令形式确定的各种课税办法的总和 B.反映国家与纳税人之间的经济关系 C.是国家货币制度的主要内容 D.是国家以法律形式规定的各种税收法令和征收管理办法的总称 E.包括税种的设计、各个税种的具体内容 32.税制要素主要包括()。A.征税对象 B.税目 C.纳税环节 D.纳税期限 E.违章处理 33.下列关于遗嘱继承的表述，不正确的是()

14、。A.遗嘱继承是指法定继承的对称 第 1 页 B.发生遗嘱继承的法律事实构成包括三个方面 C.继承人、继承人的顺序、继承人继承的遗产份额等都是由被继承人在遗嘱中指定 D.遗嘱可以由他人代为设立 E.遗嘱人死亡前，遗嘱继承人不享有主观意义上的继承权 34.一名专业的理财师制定的退休规划包括()。A.告诉客户他退休时需要多少钱 B.现在应该做些什么投资准备 C.他和家人在退休后能享受什么样的生活品质 D.他和家人能够支付的每年的固定支出预算是多少 E.每年的家庭休闲旅游方面的预算可以是多少 35.在遗嘱继承中，出现()所述情形时，有关部分按法定继承办理。A.遗嘱继承人对继承安排有争议 B.遗嘱继承

15、人丧失继承权 C.遗嘱处分的遗产 D.遗嘱无效部分所涉及的遗产 E.遗嘱继承人放弃继承或受遗赠人放弃受遗赠 36.精明生意人一般具有哪些特点?()A.通常有多年的资本运作经验，对银行的依赖性低 B.以3050岁为主 C.以服务业、零售业为主 D.风险承受能力较高，以财富增值为主要理财目标 E.不喜欢通过移动终端获取信息 37.下列对再指定继承人的说法，不正确的有()。A.是指遗嘱人于遗嘱中指定在被指定的继承人不能参加继承时有某人继承 B.法律应允许遗嘱人在遗嘱中指定候补继承人 第 1 页 C.后位继承制度符合法律的公平原则 D.后位继承促进了商品经济的发展 E.后位继承人实质上是对指定继承人的

16、继承人的指定 38.下列选项中关于机动车辆基本险的保险金额，说法正确的是()。A.车辆损失保险的保险金额只能根据投保时保险车辆的新车购置价或者车辆的实际价值确定 B.机动车交通事故责任强制保险的责任限额由保险公司制定 C.机动车交通事故责任强制保险中，如果被保险机动车在交通事故中无责任，则医疗费用赔偿限额为1000元人民币 D.机动车商业第三者责任保险的责任限额由投保人和保险人在签订保险合同时按不同的档次确定 E.第三者责任险的每次事故的最高赔偿限额应根据不同车辆种类选择确定 39.投资的目的包括()。A.抵御通货膨胀 B.使风险降为零 C.实现资产增值 D.收益和风险的平衡 E.获取经常性收

17、益 40.客户家庭收支和债务管理的相关信息包括在统计年度中的()等项目的信息 A.家庭收入 B.支出 C.结余 D.资产 E.负债 41.下列属于风险的组成因素的是()。A.风险条件 第 1 页 B.损失 C.风险因素 D.收益 E.风险事故 42.关于印发中小企业划型标准规定的通知适用的行业包括()。A.农、林、牧、渔业 B.采矿业，制造业 C.铁路运输业 D.互联网和相关服务 E.房地产开发经营 43.下列关于税负转嫁的表述，正确的有()。A.纳税人为了达到减轻税负的目的 B.将税负转嫁给他人承担的经济行为 C.税负转嫁不影响财政收入 D.税负转嫁有可能造成国家财政收入的减少 E.税负转嫁

18、和税负归宿是一个问题的两个说法 44.理财规划书的专业性同样体现在细节上，其中包括()。A.打印 B.装订 C.内容安排 D.内容的完整性 E.内容的逻辑性 45.具体而言，制定和实施营销策略包括以下内容()A.制定客户关系营销的总体规划 B.制定营销渠道规划 第 1 页 C.建立分层次营销体系 D.组织实施客户关系营销 E.总结评价客户关系营销工作 46.下列关于企业投融资中的税收筹划的说法，正确的是()。A.不同的投资方式所面对的税收法规也不同 B.股利支付不作为费用支出，而要在税后利润中支付 C.计算应纳税所得额时不得扣除利息支出 D.税收筹划遵循时效性原则 E.企业投资股票所得股利无须

19、缴纳所得税 47.人寿保险的功用特征有()。A.人寿保险赔款免纳个人所得税 B.人寿保险金可用于偿还被保险人破产债务 C.人寿保险可实现遗嘱的部分功能 D.人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失 E.可随意转让或者质押 48.理财师应如何做好超常服务?()A.提供增值服务 B.提供个性化服务 C.挖掘客户潜在意识的需求 D.注意每一个服务细节 E.建立相应的企业文化和制度 49.基金产品作为教育投资的工具，具有的品种选择较多，一般分为()，能够满足不同类型客户教育投资规划需求。A.货币型 B.股票型 第 1 页 C.债券型 D.平衡型 E.组合型 50.理财支出包括()A.贷款投资资产的利息支

20、出 B.贷款投资项目的利息支出 C.保障保费支出 D.投资理财咨询支出 E.赡养支出 三、判断题(共 10 题)51.税务规划是指在遵循税收法律、法规的情况下，个人、企业为实现自身价值最大化或股东权益最大化，在法律许可的范围内，自行或委托代理人，通过对经营、投资、理财等事项的安排和策划，以充分利用税法所提供的包括减免在内的一切优惠，对多种纳税方案进行优化选择的一种财务管理活动。52.互有继承权的人同时死亡，互不继承遗产。53.职业教育规划是家庭教育理财规划的核心，包括基本教育和素质教育。54.理财师取得客户信赖和维持与之长久良好的关系是专业理财规划服务的前提和基础。()55.投资和投资规划的区

21、别是投资是资产配置的过程，投资规划是实现投资目标的过程。56.一方面理财师应该认识到现行法律法规和各项规章制度对自身执业的限制，另一方面也应该认识到自身专业能力的局限对整个理财规划建议的影响。()57.客户在进行家庭收支管理时，应遵循的原则包括保持充足的流动性和制定家庭各项收支预算。()A正确 B错误 58.投资性资产通常可分为两大类：可配置投资性资产和不可配置投资性资产。()A正确 B错误 第 1 页 59.客户的风险属性一般分为客户的风险承受能力与风险容忍态度两个层面。60.在理财规划书上对全生涯模拟仿真原理的介绍无须太过专业，但必须展示其制作过程。()四、简答题(共 2 题)第 1 页

22、单选题答案：1：B 2：A 3：A 4：C 5：A 6：B 7：A 8：B 9：B 10：B 11：C 12：C 13：C 14：B 15：D 16：C 17：C 18：B 19：A 20：C 21：B 22：A 23：B 24：A 25：D 26：B 27：A 28：D 29：B 30：D 多选题答案：31：A,B,D,E 32：A,B,C,D,E 33：B,D 34：A,B,C,D,E 35：B,C,D,E 36：A,C,D 37：C,D 38：C,D,E 39：A,C,E 40：A,B,C,D,E 41：B,C,E 42：A,B,D,E 43：A,B,C,E 44：A,B,C,D,E 4

23、5：A,B,C,D,E 46：A,B,D 47：A,C,D 48：C,D,E 49：A,B,C,D 50：A,B,C,D 判断题答案：51：对 52：对 53：错 54：对 55：对 56：对 57：对 58：对 59：对 60：错 简答题答案：相关解析：1：周先生是家庭的主要经济支柱，承担整个家庭的支出，一旦其工作能力有所减弱甚至丧失，从而收入降低甚至完全丧失，给家庭生活带来巨大的影响，所以应该优先保障周先生。2：这组数据越离散，其波动也就越大，标准差越大；这组数据越聚合，其波动也就越小，标准差越小。3：收入支出表通常以年度为单位(也可以用季度、月度)。4：获利能力分析反映的是企业获取利润的

24、能力，有如下几类：销售净利润率、净资产利润率(净利润资产平均总额)、实收资本利润率、净资产利润率(净利润所有者权益平均余额)、基本获利率。对于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等与公司股票表现相关的指标也是需要关注的获利能力指标。5：人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的、以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种 第 1 页 保险。6：行业分析的重要任务之一就是挖掘最具投资潜力的行业，进而在此基础上选出最具投资价值的上市公司。7：客户消费观念变化的第一阶段是理性消费。8：收入负债率是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率，反映了客户家庭的还贷能力。根据经验法则，收入负债率以 30为标准，尽量不

25、超过 40。9：2018 年实行的企业年金办法规定：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的 12。10：B 项，保险公司提供的个人医疗费用保险属于商业保险，而不是社会保险。11：在新婚期阶段，首先应防范的风险是收入中断，例如，因意外残疾而收入减少、因疾病而收入减少等。其次，可以考虑财产损失的风险。12：受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。受益人领取的保险金归受益人独立享有，不能作为被保险人的遗产处理。本题案例中李某已指定其妻为受益人，保险金由其妻独立享有。13：信用期的制定可分

26、为三步，首先，计算延长信用期所增加的利润；其次，计算放宽信用条件而需增加的资金占用额；最后，比较有利的信用期。信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过“5C”系统进行，即评估对方的品质(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)、抵押品(Collateral)和条件(Condition)，以更全面地考察信用期的制定。14：在我国，重大疾病保险是重要的健康保险产品。各保险公司开办的重大疾病保险，在理赔时一般采取提前给付的方式。即在合同中明确列明属于保险责任范围的重大疾病的名称，一旦被保险人确诊罹患保险合同约定的某种疾病，保险公司即予以保险赔付。15：现在 1

27、0000 元的购买力水平，在 6通胀率的影响下，20 年后这笔费用要高达10000X(1+6)20=32071(元)才能具备同样的购买力水平。同样，现在 10000 元的购买力水平，在 6的通胀率下，如果不进行任何投资，20 年后10000 元仅相当于 10000(1+6)20=3118(元)。16：风险选择原则是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并做出承保或拒保或者有条件承保的选择。17：按照惯例投保人的告知形式有无限告知和询问回答告知两种，保险人的告知形式有明确列明和明确说明两种。在国际保险市场上，一般只要求保险人做到明确列明保险合同的主

28、要内容；我国对保险人的告知形式采用明确列明与明确说明相结合的方式，要求保险人对保险合同的主要条款尤其是责任免责条款不仅要明确列明，还要明确说明。18：禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。19：对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。由此可知，本题中的近因为爬山发生意外。第 1 页 20：资产配置在不同的层面上有不同的含义。从范围上看，可分为全球资产配置、股票、债券资产配置和行业风格资产配置等；从时间跨度风格类别上看，可分为战略性资产配置、战术性资产配置和资产混合配置等；从配置策略上可分为买入并持有策略、恒定

29、混合策略、投资组合保险策略和动态资产配置策略等。21：基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满 1 年发给 1；个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。22：养子女是指因收养关系的成立而与养父母形成父母子女关系的子女。养子女与亲生子女享有同等的继承权。收养关系一旦成立，养子女与生父母间的权利义务关系消除。本题中杨丙被送给陈某做养子，其与生父母之间的关系即告解除，无权继承生父母的财产。23：收入结构的分析通

30、常能显示一个家庭的当前主要收入来源，帮助理财师评估客户家庭收入的稳定性和潜在的风险，对客户家庭财务保障现状分析、保险规划乃至综合理财规划等都具有非常重要的现实意义。24：在企业经营过程中，中小企业主往往采用合伙形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。此外，企业的组织形式也会给中小企业主带来风险。如果企业采用无限责任公司的形式，那么中小企业主将会对企业的债务承担连带责任。如果采用有限责任公司的形式，注册资金不实、利用公司的设立、变更逃避债务、财产混同、业务混同也会造成对公司债务承担连带责任。25：D 项，被继承人亲生子女的养子女可代位继承；被

31、继承人养子女的养子女可代位继承；与被根据继承法的有关规定，被继承人的养子女、已形成扶养关系的继子女的生子女可代位继承；继承人已形成扶养关系的继子女的养子女也可以代位继承；丧偶儿媳对公、婆、丧偶女婿对岳父、岳母，无论其是否再婚，依据继承法第十二条规定作为第一顺序继承人时，不影响其子女代位继承。26：该企业 9 月份资产变化情况如下：收到外单位投资 40 万元存入银行，银行存款增加40 万，总资产增加 40 万；用银行存款支付购入材料费 12 万元，银行存款减少 12 万，存货增加 12 万，总资产不变；以银行存款归还银行借款 10 万元，银行存款减少 10 万，负债减少 10 万，总资产减少 1

32、0 万。2015 年 9 月末企业资产总额为：600+4010=630(万元)。27：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得的回报。28：选项 D 错误，贝恩集团在美国的调查发现，年长的客户更关心网点位置和网点工作人员的素质，而年轻的客户则看重移动设备互动，且更看重来自家庭、朋友和同事的推荐。29：风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件。30：与在国内求学相比，出国留学需要考虑的开支项目更多、费用更加庞大。这些费用包括出国留学预备费用、成行费用、求学阶段所需开支等内容。除了财务成本之外，还要对出国准备的时间成本多

33、加考虑。第 1 页 相关解析：31：C 项，税收制度是国家财政制度的主要内容，与货币制度关系不大。32：税制要素，即构成税收制度的基本要素，主要包括征税对象、纳税人、税目、税率、纳税环节、纳税期限、减免税、加征及违章处理等。33：B 项，发生遗嘱继承的法律事实构成包括两个方面，即被继承人的死亡和被继承人生前立有合法有效的遗嘱；D 项，遗嘱是被继承人生前对自己财产的处分，只能由被继承人亲自设立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代为设立。34：通过理财规划，一名专业的理财师可以帮助客户制定退休规划。而一份退休规划不只是告诉客户他退休时需要多少钱、现在应该做些什么投资准备，而是能够告诉该客户：他和

34、家人在退休后能享受什么样的生活品质；其中应该包括根据客户现在已经拥有的资源(投资性资产)和未来的资源(未来来自社会福利、延迟权益、商业保险等方面的收入)，他和家人能够支付的每年的固定支出预算是多少，每年的家庭休闲旅游方面的预算可以是多少，可以支付的赡养费用是多少，对子女的支持程度如何等方面的具体内容，并且还要评估客户的其他理财目标对退休后的生活品质的影响 35：虽有遗嘱，但有下列情形之一的，遗产中的有关部分按照法定继承办理：(1)遗嘱继承人放弃继承或者受遗赠人放弃受遗赠的；(2)遗嘱继承人丧失继承权的；(3)遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱人死亡的；(4)遗嘱无效部分所涉及的遗产；(5)遗嘱处分的

35、遗产。36：B 项，精明生意人的人口特征为以 4050 岁为主；E 项，精明生意人一般喜欢电话下单以及通过移动终端获取信息。37：C 项，后位继承制度虽然赋予了遗嘱人以更大范围的遗嘱自由，然而却妨碍和限制了前位继承人行使自己的财产所有权的自由，因而违背了法律的公平原则；D 项，后位继承使前位继承人所得的遗产处于静止状态，不利于民事流转，也妨碍了商品经济的发展。38：A 项，车辆损失保险的保险金额可以根据投保时保险车辆的新车购置价或者车辆的实际价值确定，也可以按投保时保险车辆的新车购置价协商确定；B 项，机动车交通事故责任强制保险的责任限额由相关机构制定颁布。39：投资的目的可以总结为以下三种：

36、抵御通货膨胀，通货膨胀会导致货币的购买力下降，因此投资者可以通过理财投资来对抗通货膨胀的压力，保持货币的购买力；实现资产增值，对于绝大多数投资者而言，如果只依赖固定的工资薪金，其财富增长始终有限，许多长期理财目标难以得到实现，因此需要通过投资来达到资产增值的目的；获取经常性收益，有时投资者只期待在本金获得保障(回避风险)的基础上，且能定期获得一些经常性收益作为家庭开支的补充。40：客户家庭收支和债务管理的相关信息包括在统计年度中的家庭收入、支出、结余、资产、负债、净资产等项目的信息 41：一般认为，风险是由风险因素、风险事故和损失三个因素组成的。42：关于印发中小企业划型标准规定的通知适用的行

37、业包括：农、林、牧、渔业，工业(包括采矿业，制造业，电力、热力、燃气及水生产和供应业)，建筑业，批发业，零售业，交通运输业(不含铁路运输业)，仓储业，邮政业，住宿业，餐饮业，信息传输业(包括电信、互联网和相关服务)，软件和信息技术服务业，房地产开发经营，物业管理，租赁和 第 1 页 商务服务业，其他未列明行业(包括科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务、修理和其他服务业，社会工作，文化、体育和娱乐业等)。43：税负转嫁是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格的调整和变动，将税负转嫁给他人承担的经济行为。税负转嫁筹划的主要特点如下：纯经济行为，以价格为主要手段，不影响财政收

38、入，促进企业改善管理、改进技术。税负的转嫁与归宿在税收理论和实践中有着重要地位，与逃税、避税相比更为复杂。税负转嫁结果是有人承担，最终承担人称为负税人。税负落在负税人身上的过程叫税负归宿。所以说税负转嫁和税负归宿是一个问题的两个说法。44：理财规划书的专业性同样体现在细节上。从打印、装订、内容安排、完整性和逻辑性等方面都能显示出一个理财师的专业度。45：具体而言，制定和实施营销策略包括以下内容 1制定客户关系营销的总体规划 2制定营销渠道规划 3建立分层次营销体系 4组织实施客户关系营销 5总结评价客户关系营销工作 46：C 项，利息支出是作为费用支出，在计算应纳税所得额时予以扣除；E 项，企

39、业投资股票所得股利须缴纳所得税，但企业购买国库券的利息收入则可免征所得税。47：人寿保险的功用特征：人寿保险赔款免纳个人所得税；人寿保险金不得用于偿还被保险人破产债务，债权人不能要求债务人变现还债；人寿保单未经被保险人书面同意，不得转让或者质押；人寿保险可实现遗嘱的部分功能；人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失。48：做好超常服务，让工作锦上添花、大大提高客户的满意度、忠诚度，理财师应从以下三方面着手：挖掘客户潜在意识的需求，只有这样才能给客户惊喜；注意每一个服务细节，如有人住在一家 4 星级酒店，服务生打扫房间时看到客人的电脑电源线，马上给客户留下鼠标垫、手腕垫和一张温馨的纸条；建立相应的

40、企业文化和制度，这样才能保证公司优异的客户服务不完全是依靠个别员工的努力或员工自发的行为。49：基金一般分货币型、股票型、债券型、平衡型等多种，能够满足不同类型的客户教育投资规划需求。50：理财支出包括因为投资或理财活动的相关支出，如贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出等。第 1 页 相关解析：51：税务规划是指在遵循税收法律、法规的情况下，个人、企业为实现自身价值最大化或股东权益最大化，在法律许可的范围内，自行或委托代理人，通过对经营、投资、理财等事项的安排和策划，以充分利用税法所提供的包括减免在内的一切优惠，对多种纳税方案进行优化选择的一种财务管理活动。52：继承人

41、如果与被继承人同时死亡，互有继承权的人同时死亡，互不继承遗产，不会发生代位继承。53：子女教育规划是家庭教育理财规划的核心，子女的教育通常由基本教育与素质教育组成。54：理财师取得客户信赖和维持与之长久良好的关系是专业理财规划服务的前提和基础。55：投资规划，是指在了解、分析客户需求和情况的基础上，制订资产配置和投资组合方案，实现其投资目标的过程。投资，即资产配置的过程，是投资规划的关键或核心内容。也就是说，投资与投资规划的相同点是，两者都关系到投资工具的选择和组合；不同之处在于投资或资产配置的目的是收益、收益与风险的平衡，投资规划的重点在于客户需求或理财目标的实现。56：理财规划书的专业性是

42、多方面的。一方面理财师应该认识到现行法律法规和各项规章制度对自身执业的限制，另一方面也应该认识到自身专业能力的局限对整个理财规划建议的影响。57：客户在进行家庭收支管理时，应遵循的原则包括保持充足的流动性和制定家庭各项收支预算。58：投资性资产通常可分为两大类：可配置投资性资产和不可配置投资性资产。59：客户的风险属性分为客户的风险承受能力与风险容忍态度两个层面。60：在理财规划书上对其原理的介绍无须太过专业，也无须展示其制作过程，因为客户在接受服务的时候，是全程参与的，理财师也曾运用全生涯模拟仿真和客户一起做过敏感性分析，所以，客户对其的运用是略知一二的。在理财规划书上，理财师只需对全生涯模拟仿真进行一个简介即可。相关解析：