小公司员工管理规章制度.pdf

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1、小公司员工管理规章制度(一)总则:1为加强公司的财务工作和经营管理以及提高经济效益,特制定本规定。公司财务部门的职能是:认真贯彻执行国家有关的财务管理制度,遵守会计法、公司法及集团公司章程；建立健全财务管理的各种财务管理制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律；3积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；4编制信贷计划,积极筹措资金;加强应收款管理,搞好资金回笼；厉行节约,合理使用资金;5合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用;6及时报送各种报表,主动配合财政、税务、银行等有关部门了解、检查财务工作；7办理公司交给的其他工作。3。公

2、司财务部由经理兼总会计师,下设主管会计、会计、出纳、记帐员。（二)岗位职责制度:1。财务经理兼总会计师负责公司的下列工作:1编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划;拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效的使用资金；2进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消费、节约开支、提高经济效益;3建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;定期检查分析公司财务收支、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议,当好参谋助手；审核公司原始凭证的真实性、合法性、合理性、规范公司的经济行为；5完成总经理交办的其他工作。2。主管会

3、计的工作职责：1编制和报送各种报表；办理信贷手续;3办理工商、税务、信贷的年检工作;4负责往来帐款的核对,及时收取应收帐款；5负责公司的发票管理工作和档案保管工作;当好财务部经理的助手，完成财务经理交办的其他工作.3。财务处出纳的工作职责:1认真执行现金管理制度;2严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行,不得坐支现金，不得白条抵库；严格审核收支凭证,加强支票管理,严格支票使用手续；4积极配合银行做好对帐、报帐工作,及时编制银行余额调节表;5配合会计做好各种帐务处理；6完成总经理交办的其他工作.4.财务处记帐员的工作职责：1认真审核记帐凭证的科目运用是否恰当；审核所附原始凭证的准确性，是

4、否符合有关规定,是否有不合法、不合理的收支凭证,发现问题及时向财务经理汇报处理;3及时完成帐簿的登记工作;4打印、装订凭证和帐簿，完成会计资料的归档工作;5负责有关帐务的查询工作;6完成财务经理交办的其他事务。（三）财务管理制度:1。事业部（分公司）承揽工程必须经公司承揽,一切收入款项必须拨入公司帐户，经总经理批准按公司统一规定分包给事业部(公司）。分公司实行独立核算,自负盈亏，税金由公司代扣。2各项目负责人在任职期间,应实行抵押或协议的方式对项目部的经济活动负责，抵押物及协议由公司根据具体情况制定,以个人不动产抵押的必须经有关部门登记、公证。公司实行合并报表及年度审计,每月 27 日是公司的

5、结帐日期,一年一度的审计工作由公司统一安排。财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，会计、出纳、记帐员都必须在记帐凭证上签字,所购材料物资必须经保管员办理出入库手续。4财务人员应对本公司实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充。5。财务人员应会同有关人员定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符.发现问题应及时写出书面报告,并请求查明,做出处理。财务人员调动工作或离职,必须与接管人员办理交接手续,并有专人监交。公司必须按会计制度和税法规定提取福利费、教育经费、折旧等，发生的医药费、赞助费、罚款

6、等按规定列支,不得列支成本,超支的招待费由本单位自有资金列支。8。公司的工资、奖金按不超过产值 25%的工资含量（在税务政策不变的前提下)列支成本,超出部分按税法规定缴纳所得税.9.未经公司同意不得滥发奖金,对发放的工资、奖金按税 务规定应缴纳个人所得税的，由本公司代扣，个人负担.10。各部室(事业部、分公司）不得私自设立帐户，不得坐支任何收入款项,不得签发空头支票。11。公司根据利润总额，先弥补前年度亏损，再按规定计提企业所得税,按公司章程规定提取盈余公积金、公益金后,再进行分配,其分配方案由各公司总经理进行拟定,报公司总裁审议决定。2。公司对各分公司、事业部的闲置资金，在不影响分公司使用的

7、前提下进行调配,需长期使用时,经公司经理同意，办理借款手续，实行有偿使用,使用单位按同期银行贷款利率计算并支付利息.(四）支票、汇票、发票管理制度：1.公司支票由出纳员保管，支票使用时必须有支票领用单，经主要负责人签字,然后按批准金额封头，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查 2支票使用后凭支票存根,原始凭证由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、负责人审批,填写金额要无误，完成后交出纳人员.原领用人在支票领用单及登记簿上注销.支票使用后未交回存根,财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款,发工资时从工资中扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣,直至领用人完成报帐手续。(五）现金管理制度: