2022年某集团公司内部控制制度.doc

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1、内部操纵制度目 录第一篇 内部操纵的根底4第一章 总则1第二章 机构及岗位职责3第三章 内部操纵方法4第四章 内部操纵根底工作6第五章 受权体系概述7第六章 附则10第二篇 供给消费销售内部操纵制度11第一章 供给内部操纵制度12第一节 内控概述12第二节 组织机构及岗位职责15第三节 受权体系22第四节 治理制度26物资供给计划（P2-Z1-J4-1）26物资请购标准（P2-Z1-J4-2）31自采业务标准（P2-Z1-J4-3）34大宗采购治理（P2-Z1-J4-4）38定点采购治理（P2-Z1-J4-5）43固定资产及设备采购治理（P2-Z1-J4-6）48劳务及效劳采购（P2-Z1-J

2、4-7）50采购作业操纵（P2-Z1-J4-8）52供给商治理（P2-Z1-J4-9）56合同、订单治理（P2-Z1-J4-10）59进货价格及采购本钱操纵（P2-Z1-J4-11）62物料进库规程(P2-Z1-J4-12)66物料出库规程(P2-Z1-J4-13)69退料规程(P2-Z1-J4-14)71仓库账务治理(P2-Z1-J4-15)74存货盘点治理(P2-Z1-J4-16)76库存分析及报告(P2-Z1-J4-17)82第二章 消费内部操纵制度86第一节 内控概述86第二节 组织机构及岗位职责88第三节 受权体系94第四节 治理制度96消费计划治理制度（P2-Z2-J4-1）96领

3、料制度（P2-Z2-J4-2）100物料使用制度（P2-Z2-J4-3）104物料退库制度（P4-Z2-J4-4）107物料盘点制度（P2-Z2-J4-5）110消费环节操纵制度（P2-Z2-J4-6）113产成品入库制度（P2-Z2-J4-7）116产成品检验制度（P2-Z2-J4-8）118产成品出库制度（P2-Z2-J4-9）120委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10）123委托加工过程治理（P2-Z2-J4-11）125委托加工产品治理制度（P2-Z2-J4-12）131消费本钱治理制度（P2-Z2-J4-13）135第三章 销售内部操纵制度138第一节 内控概述138第二节 组织

4、机构及岗位职责140第三节 业务受权143第四节 治理制度144销售定价治理制度( P2-Z3-J4-1 )144销售环节治理制度( P2-Z3-J4-2 )146第三篇 资金内部操纵制度150第一章 内控概述错误！未定义书签。第二章 组织机构及岗位职责错误！未定义书签。第三章 业务受权错误！未定义书签。第四章 治理制度错误！未定义书签。资金使用计划制度( P3-Z4-1 )错误！未定义书签。现金治理制度( P3-Z4-2 )错误！未定义书签。银行存款治理制度( P3-Z4-3 )错误！未定义书签。备用金治理制度( P3-Z4-4 )错误！未定义书签。借款治理制度( P3-Z4-5 )错误！未

5、定义书签。费用报销治理制度( P3-Z4-6 )错误！未定义书签。筹资治理制度( P3-Z4-7 )错误！未定义书签。结算中心治理制度( P3-Z4-8 )错误！未定义书签。第四篇 财务会计内部操纵制度错误！未定义书签。第一章 会计核算内部操纵制度错误！未定义书签。第一节 内控概述错误！未定义书签。第二节 组织机构与岗位职责错误！未定义书签。第三节 受权体系错误！未定义书签。第四节 治理制度错误！未定义书签。会计核算根底工作治理制度( P4-Z1-J4-1 )错误！未定义书签。一般会计业务治理制度( P4-Z1-J4-2 )错误！未定义书签。财务会计报告的内部操纵制度( P4-Z1-J4-3

6、)错误！未定义书签。利润分配的内部操纵制度( P4-Z1-J4-4 )错误！未定义书签。会计档案治理制度( P4-Z1-J4-5 )错误！未定义书签。会计工作交接的内部操纵制度( P4-Z1-J4-6 )错误！未定义书签。财务治理内部操纵制度错误！未定义书签。第一节 内控概述错误！未定义书签。第四节 治理制度错误！未定义书签。一、债权治理错误！未定义书签。应收帐款治理制度( P4-Z2-J4-1-1 )错误！未定义书签。其他应收款治理制度( P4-Z2-J4-1-2 )错误！未定义书签。二、固定资产治理错误！未定义书签。固定资产购置（P4-Z2-J4-2-1）错误！未定义书签。固定资产日常治理

7、（P4-Z2-J4-2-2）错误！未定义书签。固定资产盘点（P4-Z2-J4-2-3）错误！未定义书签。固定资产处置（P4-Z2-J4-2-4）错误！未定义书签。在建工程治理（P4-Z2-J4-2-5）错误！未定义书签。三、资产减值治理错误！未定义书签。坏帐预备治理（P4-Z2-J4-3-1）错误！未定义书签。长、短期投资减值预备治理（P4-Z2-J4-3-2）错误！未定义书签。存货跌价预备治理（P4-Z2-J4-3-3）错误！未定义书签。固定资产及在建工程减值预备治理（P4-Z2-J4-3-4）错误！未定义书签。四、债务治理错误！未定义书签。应付帐款治理（P4-Z2-J4-4-1）错误！未定

8、义书签。应付工资与福利费治理（P4-Z2-J4-4-2）错误！未定义书签。五、本钱费用治理错误！未定义书签。消费本钱治理制度（P4-Z2-J4-5-1）错误！未定义书签。治理费用治理制度(P4-Z2-J4-1-2 )错误！未定义书签。财务费用治理制度(P4-Z2-J4-1-3 )错误！未定义书签。六、财务分析治理错误！未定义书签。短期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-1）错误！未定义书签。中期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-2）错误！未定义书签。长期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-3）错误！未定义书签。第五篇 全面预算制度错误！未定义书签。第一章 概述错误！未定义书签。第二章 组织机

9、构及岗位职责错误！未定义书签。第三章 业务受权错误！未定义书签。第四章 治理制度错误！未定义书签。预算编制( P5-Z4-1 )错误！未定义书签。预算执行与考核（P5-Z4-2）错误！未定义书签。第六篇 内部审计制度错误！未定义书签。第一章 内控概述错误！未定义书签。第二章 组织机构及岗位职责错误！未定义书签。第三章 受权体系错误！未定义书签。第四章 治理制度错误！未定义书签。内部审计计划治理（P6-Z4-1）错误！未定义书签。内部审计执行治理（P6-Z4-2）错误！未定义书签。内部审计结果处理（P6-Z4-3）错误！未定义书签。其他治理制度（P6-Z4-4）错误！未定义书签。第七篇 投资内部

10、操纵制度错误！未定义书签。第一章 内控概述错误！未定义书签。第二章 组织机构及岗位职责错误！未定义书签。第三章 受权体系错误！未定义书签。第四章 治理制度错误！未定义书签。工程投资治理（P7-Z4-1）错误！未定义书签。有价证券投资治理（P7-Z4-2）错误！未定义书签。研究开发投资（P7-Z4-3）错误！未定义书签。第八篇 子公司（企业）内部操纵制度错误！未定义书签。第一章 内控概述错误！未定义书签。第二章 组织机构及岗位职责错误！未定义书签。第三章 受权体系错误！未定义书签。第四章 治理制度错误！未定义书签。参股企业治理（P8-Z4-1）错误！未定义书签。控股企业治理（P8-Z4-2）错误

11、！未定义书签。附件：*股份会计制度错误！未定义书签。第一篇 内部操纵的根底第一章 总则一、为了加强*股份（以下简称“公司”）内部操纵制度建立，强化企业治理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建立和完善，保障公司运营战略目的的实现，依照公司法、会计法和其他相关的法律法规，制定本制度。 二、内部操纵是指公司董事会、经理层及所有员工共同施行的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的平安、完好，防备、躲避运营风险，防止欺诈和作弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和施行的一系列具有操纵职能的业务操作程序、治理方法与操纵措施的总称。三、建立健全内部操纵制度，应当到

12、达以下目的： 1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织构造，构成科学的决策、执行和监视机制，逐步实现权责明确、治理科学；2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司运营方针的贯彻落实。 3、建立健全全面预算制度，构成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算操纵机制； 4、保证所有业务活动均按照适当的受权进展，促使公司的运营治理活动协调、有序、高效运转；5、保证对资产的记录和接触、处理均通过适当的受权，确保资产的平安和完好并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；6、保证所有的经济事项真实、完好地反映，使会计报告的编制符合会计法和企业会计制度等有关规定； 7、防止、发觉和纠正错误与作

13、弊，保证帐面资产与实物资产核对相符； 四、制定与修正内部操纵制度应遵照以下总体原则： 1、合法性原则。内部操纵制度必须符合国家法律法规的规定。 2、全面性原则。内部操纵制度应涵盖公司内部的经济业务、相关部门和相关岗位，并对业务处理过程中的关键操纵点落实到决策、执行、监视、反响等各个环节。 3、协调性原则。内部操纵制度要符合公司的中、长期规划和短期目的，与公司其他治理操纵制度互相协调，注重制度的整体施行效果。 4、经济性原则。内部操纵制度建立应当处理好本钱与效益的关系，以合理的操纵本钱到达最正确的操纵效果。 5、时效性原则。内部操纵制度要随着外部经济环境的变化和运营治理的需要，不断评价和及时更新

14、。 五、本制度所标准内部操纵主要包括以下内容：1、 供给消费销售内部操纵制度；2、 资金内部操纵制度；3、 财务会计内部操纵制度；4、 全面预算制度；5、 内部审计制度；6、 投资内部操纵制度；7、 子公司（企业）内部操纵制度。第二章 机构及岗位职责一、公司依照运营治理的需要设置组织机构，在各机构装备相应的业务人员。 二、公司内部机构设置、岗位设置及职能划分应符合内部操纵原则和目的。三、公司新设、撤销机构，或变更机构职能，应符合国家法律、法规和公司内部制度的规定，按照确定的受权体系审核批准。四、各机构治理人员应具备以下根本条件： 1、坚持原则，廉洁奉公； 2、具有较高的专业技术水平和必须的专业

15、技术资历； 3、具有该职务所需的业务才能业务经历； 4、熟悉国家相关法律、法规、政策，掌握本行业业务治理的有关知识； 5、有较强的组织才能； 6、身体情况能够习惯本职工作的要求。 五、国家法律、法规、政策对机构设置和治理人员的资历、任免、回避已有规定的，公司在设置该机构和任命治理人员时，应严格恪守相关规定。六、机构内部岗位设置或职责划分发生改变，应符合公司内部制度的规定和内部操纵的原则，按照确定的受权体系审核批准。七、机构、岗位的设置与职责划分应当坚持不相容职务互相别离和回避的原则，保证内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，提高岗位设置的效率，确保不同机构和岗位之间权责明确互相制约、互相

16、监视。 八、董事会下设审计委员会，为公司内部操纵治理的权利机构。九、公司设置审计部，隶属于审计委员会，负责包括内部操纵审计在内的公司内部审计日常工作。审计部在审计委员会受权下对内部操纵的执行情况进展检查和评价，对内部操纵上存在的缺陷提出改良建议。第三章 内部操纵方法一、内部操纵的根本方法主要包括：全面预算操纵、运营风险操纵、会计操纵、受权批准操纵、文件记录操纵、财产保全操纵、业务人员素养操纵、内部报告操纵、内部审计、信息技术操纵。 二、预算操纵是企业内部操纵的重要组成部分。公司实行全面预算治理，由董事会下设预算治理委员会进展治理，其常设机构预算治理办公室负责预算治理的日常事务。三、运营风险操纵

17、要求公司树立风险认识，建立有效的风险治理系统，通过风险预警、风险识别、风险报告等措施，对公司的财务风险和运营风险进展全面防备和操纵。 四、组织构造操纵坚持不相容职务互相别离的原则，合理设置内部机构，科学划分职责权限，构成互相制衡机制。不相容职务主要包括：受权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与内部审计、业务经办和财产保管、受权批准与监视检查等职务。 五、受权批准操纵要求公司及各部门明确规定受权批准的范围、层次、程序、责任等相关内容，公司内部的各级治理人员必须按照受权范围行使相应职权，经办人员在受权范围内办理经济业务。 六、文件记录操纵是组织规划操纵和受权批准操纵的

18、手段。本制度标准了公司组织构造职能图和业务受权表，建立岗位说明书，制定业务流程手册，建立紧密的内部操纵系统。 七、财产保全操纵要求公司严格限制未经受权的人员对实物资产的直截了当接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产平安完好。 八、业务人员素养操纵要求公司建立和施行科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事治理制度，制定业务人员工作标准，保证业务人员胜任相应的工作。 九、内部报告操纵要求公司建立和完善内部预算执行报告、资金分析报告、运营分析报告、资产分析报告、投资分析报告等报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供经济活动中的重要信息，分析运营治理中存在的咨

19、询题，提出改良意见，加强内部治理的时效性和针对性。 十、公司内部审计工作由董事会下设审计委员会负责，审计部负责内部审计日常工作，并对审计委员会负责。审计部按照审计委员会批准的内部审计计划，对公司各部门进展定期或不定期审计，保证公司各项制度的贯彻落实。十一、信息技术操纵要求运用信息技术手段建立内部操纵系统，减少和消除人为操纵要素，确保内部操纵的有效施行；同时要加强对信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络平安等方面的操纵。第四章 内部操纵根底工作一、董事会或经理层应依照审计部和注册会计师对内部操纵的评价、建议，及时改良内部操纵，调整机构、岗位设置和职责分工，完善受权体系。二、各项

20、业务活动应恪守本制度及公司其他治理制度所确定的操作规程，严格按照职责分工和业务受权进展。三、各业务部门应及时向会计部传递会计核算所需单据和报告，保证会计信息的及时性、精确性。四、会计部定期组织各业务部门进展资产盘点，保证帐面资产与实物资产核对相符。五、公司各部门应妥善保管各类业务材料，保证内部操纵档案的完好。内部操纵档案为公司提供利用，原则上不得借出，有特别需要须经公司领导批准。内部操纵档案按照不同业务类型分别确定保管期限及销毁方式。 六、业务人员工作调动或者因故离任，必须将本人所经管的工作连同负责保管的内部操纵档案全部移交接替人员，没有办清交接手续的不得调动或离任。移交人员对移交的材料的合法

21、性、真实性承担法律责任。第五章 受权体系概述一、股东大会、董事会、监事会依照公司法及其他法律、法规的规定行使权利。 二、股东大会是公司的权利机构，依法行使以下职权：1、 决定公司运营方针和投资计划；2、 选举和更换董事，决定有关董事的酬劳事项；3、 选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的酬劳事项；4、 审议批准董事会的报告； 5、 审议批准监事会的报告；6、 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；7、 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；8、 对公司增加或者减少注册资本作出决议；9、 对公司发行债券作出决议；10、对公司合并、分立、解散和清算事项作出决议；11、修正公司章程；

22、12、对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；13、审议代表公司发行在外有表决权股份总数的百分之五以上的股东的提案；14、审议法律、法规和公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。三、公司设立董事会，对股东大会负责。董事会行使以下职权：1、 负责召集股东大会，并向大会报告工作；2、 执行股东大会的决议；3、 决定公司的运营计划和投资方案；4、 制定公司的年度财务预算方案、决算方案；5、 制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；6、 制定公司增加或减少注册资本、发行债券或其他证券方案；7、 拟定公司严重收买、回购本公司股票或合并、分立和解散方案；8、 在股东大会受权范围内，决定公司的风险投资、资产抵

23、押及其他担保事项；9、 决定公司内部治理机构的设置； 10、聘任或者解聘总经理、董事会秘书；依照总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级治理人员，并决定其他酬劳事项和奖惩事项；11、制定公司的根本治理制度；12、制定公司章程的修正方案；13、治理公司信息披露事项；14、向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；15、听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；16、法律、法规或公司章程规定，以及股东大会授予的其他职权。四、公司设总经理一名，由董事会聘任或解聘，对董事会负责。总经理行使以下职权：1、 主持公司的消费运营活动，并向董事会报告工作；2、 组织施行董事会决议、公

24、司年度计划和投资方案；3、 拟定公司的内部治理机构设置方案；4、 拟定公司的根本规章制度；5、 制定公司的详细规章；6、 提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；7、 聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的治理人员；8、 拟定公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘用和解聘；9、 提议召开董事会临时会议；10、公司章程或董事会授予的其他职权。五、在董事会受权下，总经理对公司内部操纵制度的建立、施行、监视、完善负责。总经理应充分履行职权，健全公司内部操纵，确保内部操纵制度的贯彻执行。六、经总经理受权，公司各业务部门、各级分支机构在其规定的业务、财务、人事等受权范围内行使相应的运营

25、治理职能。 七、各项经济业务和治理程序必须遵照买卖受权原则，经办人员的每一项工作必须是在其业务受权范围内、按照一定的操作规程进展的。八、对已获受权的部门和人员应建立有效的评价和反响机制，对已不适用的受权应及时修正或取消受权。第六章 附则 一、本制度适用于公司及各部门。 二、本制度由董事会负责解释。 三、本制度自发布之日起执行。第二篇 供给消费销售内部操纵制度第一章 供给内部操纵制度第一节 内控概述一、定义与范围本章所述供给循环涵盖了从物资及效劳的购置、储存到传递至消费运营各部门的全过程，主要包括采购、仓储两个主要业务环节。供给循环的内部操纵指对供给计划、采购作业、存货流转、仓储等供给业务流程中

26、的重要节点进展全面监控和治理。二、操纵目的确保采购业务集中归集供给治理部门运作，并纳入公司的全面运营预算和计划操纵范围，防止重复采购和盲目采购；确保采购业务在预先设定的标准的参数体系和分级受权的审核体系下进展，以实现采购业务发生的合理性、计划性、有效性；确保存货仓储业务的发生在预先设定的标准的参数体系和标准化操作流程指引下进展，以实现存货资产高效率周转，减少资金占压和资产沉滞。三、主要操纵节点l 各营运部门的需求和请购l 进货渠道建立l 采购计划制定l 采购定价l 合同构成l 自行采购l 仓库实物流转l 仓库信息报告四、操纵政策与方法l 归口各部门采购权，施行统一采购政策治理层定期设定和调整个

27、别特定自采权限和特定采购方式，其他物资、效劳等采购权限归口供给部门，实现集中操作、统一调度；供给部统一采购治理方式、治理政策、货源治理和业务操纵标准及流程，统筹规划批量物资需求，尽量构成批量采购，提高供给链整体的协同才能和反响才能。l 采购作业计划性操纵在运营预算目的指导下，依照销售计划和各营运部门物资需求，构成中短期供给业务计划，直截了当标准采购作业指令和进度安排，保证充分及时、灵敏调整的供给才能，并提供详尽的资金使用依照。l 采购业务分级权限监控采购业务程序中的各重要环节依照业务特点和金额大小等，分别接受不同级别的受权操纵，减少业务运作的任意性和盲目性，强化权限决策和权限责任。l 进货本钱

28、有效性操纵采纳供给市场分析、供给商治理、施行特别采购程序标准、定价权的受权操纵等多种方法，实现综合供给本钱的不断改良，促进优化本钱治理之财务目的的实现。l 库存物资多级帐务治理建立仓库业务部门和财务会计部多层次帐务体系：依照业务操作部门和财务职能部门的特点及需求，构成基层帐务体系和财务一级帐务体系各自物流、资产和业务等反映信息地重点和方式，在多层次帐务体系之间建立凭证、单据、帐表等方式的全面业务接口和紧密的勾稽关系，实现多层次的信息记录、沟通和反响机制。l 仓储物资数据分析与报告制度按多种详细营运目的和物资特性定义库存和库存参数标准，定期构成根底数据的分析和相关报表、报告的传递和反响，在向营运

29、部门提供及时、充分供给的同时，实现库存规模、构造和周转率有效性操纵。l 存货帐实精确性操纵通过贯彻基层帐务建立的一般操纵标准和施行在库物资的定期抽查和循环盘点，保证库存物资帐实一致，提高资产规模、资产价值及资产减损等财务信息的精确性和真实性。l 在库物资清查处理制度和存货非消费损耗操纵按物资流转和运营特性，明确不确定性和潜在风险较大、物流费用较高的库存物资，划定重点操纵存量、流量和周转的物资范围，制定有针对性的，特别的物资交接、在库存储和清理政策，减少滞料和废料，操纵消费环节之外的物料耗费。 第二节 组织机构及岗位职责一、 部门及部门职责 1、供给循环治理组织机构 供给部：1 直截了当参与制定

30、公司在既定会计期间内整体供给政策和预算安排，规划供给部内部详细业务的治理方式；1 施行归口物资的采购、仓储、配送运输，相关的物资购存进度及构造规划、物料实物治理、根底帐务治理、物料流转帐表和报告、物流信息治理、物流本钱操纵；1 供给部内部设一个业务统筹治理操纵机构，即计划本钱组；两个业务运作机构，即采购组和仓库治理组；一个信息辅助机构，即档案资讯组。 计划本钱组：1 与财务治理部在采购计划和进货本钱操纵方面构成主要工作接口，负责物资采购流程与进度的全面计划和操纵，监视本部门预算指标的执行并汇总分析和报告预算完成情况；1 制定和调整采购业务的操作标准以及特别采购行为的治理方式，设定仓库治理的标准

31、参数，施行材料市场行情调研和主要供给商调研，制定进货本钱操纵目的和操纵方法，组织对采购业务执行过程、执行结果和供给商买卖、供给商合作的考评，提交供给商汰换和新供给商引进的建议；1 对采购作业、进货渠道选择、进货价格确定和其他采购费用进展标准性指导、监视，并负责采集、汇总、加工和提供采购业务相关的根底数据材料，包括供给商材料、材料市场行情、采购业务历史数据等，向供给部经理提出改良采购业务的建议；1 按有关责任部门设定的技术型号标准组织招标采购；1 计划本钱组内部岗位包括计划本钱主管、材料物资计划员、非消费性物资计划员、招标治理员、本钱治理员、库存操纵员。 采购组：1 分解采购计划，按相关规程、指

32、标要求及受权范围操作执行详细采购业务，包括业务洽谈、询比价、下单、催单、查单、退货补货执行、差异记录等，构成自我监视和接受外部监视；1 详细协调与供给商的合作关系，落实供给部与供给商的买卖合作策略，搜集供给商和材料市场的根底信息，向档案资讯组汇总，直截了当参与供给商买卖考核；1 采购组内部岗位包括采购主管、采购经理。 仓库治理组：1 库区、仓位和运输配送的详细安排调度；1 仓库物料的收料、发料、退料、转调、存储、清查、盘核、外验、销毁等实物治理，在库物资仓储保管。1 施行物料编码、仓储货位编码、施行物料仓储标准参数、仓库根底帐务记录冲销、制单和单据传递、定期库存分析、相关帐表汇总和报告等信息监

33、管，在帐务治理和库存信息分析治理上与财务治理部构成工作接口；1 仓库治理组内岗位包括仓库主管、仓库治理员、收料员、发料员、质检员、仓库统计员、总统计员。 档案资讯组：1 汇总、归集、建档、维护、更新所有采购业务的相关信息及文档，包括供给商档案、合同订单档案、材料市场价格信息库、招标采购工作档案等；1 按权限级别操纵档案材料的调用；1 定期对原始信息数据进展分类汇总和其他方式的加工，充实根本数据库，提交相应报表，为部门内和其他治理部门提供多层次的决策信息支持；1 档案资讯组内设立档案治理员。2、供给循环涉及部门及职责 财务治理部：按业务操纵要点和权限划分范围参与采购、仓储、存货治理等供给循环操纵

34、，主要职权包括供给计划和资金计划的审定、重要合同会签、参予和监视招标议标采购、以及相关操纵评价工作。 会计部：定期获得和汇总相关票据和明细帐表，负责重点环节审核、票据审核、对帐、核算。 各职能部门（消费部、设备部及其他）：提出物资和劳务等工程请购需求，传递需求计划或请购需求，参与特定采购程序。 法务部：对采购合同进展法律条款审定，并负责最后合同签章。 质量技术部：负责材料物资到货、退库等环节的质量检验和验收工作。 审计部：对采购作业和自采过程进展定期稽核，提交稽核报告。二、岗位职责 供给部经理：1 协调和规划部门内详细工作，落实供给部相关预算任务，并依照预算限额操纵本部门的业务运作；1 审定采

35、购库存业务参数指标的设定结果；1 制订和调整供给商治理与合作的原则和政策；1 审定进货价格本钱操纵目的并指导详细推进措施，审定存货流转的改良目的并指导详细推进措施；1 审核和提交存货资产损溢的定期处理报告；1 审核超预算采购支出和费用支出。 计划本钱主管：1 制订采购业务操纵参数，汇总和提交采购方面的预算分析报告；1 汇总、审核、修订和提交物资供给计划，依照计划审定结果下达采购指令，组织监视采购经理计划完成情况；1 组织供给商规划和治理工作，制订进货价格本钱操纵目的和推进详细操纵措施，协调和指导计划本钱组公室的整体工作。 材料物资计划员：1 制订并依照实际物料需求的变动调整消费性原辅料月度供给

36、计划，监视采购组计划完成情况和搜集反响信息；1 搜集供给商根本信息，参加供给商考核和评审。 非消费性物资计划员：1 制订五金、配件、劳保、办公用品等物资的季度供给计划，监视采购组计划完成情况和搜集反响信息；1 搜集供给商根本信息，参加供给商考核和评审。 本钱操纵员：1 负责集团内关联企业供给商的年度、半年度利润本钱分析，定期进展外部重点供给商季度询价，操纵采购经理的询比价程序，搜集主要物料的市场行情材料；1 依照根本进货本钱信息和财务治理部传递的本钱变动数据，提交重点物料进价本钱治理改良目的的建议。 招标治理员：1 负责按照设备部及使用部门共同制订的设备购置质量、型号、技术规格标准和进货渠道限

37、制标准，制造标书，组织详细招标活动，并与设备部和使用部门共同确认招标结果，向采购组传递采购指令；1 归集所有招标工作档案并在资讯组存档。 库存操纵员：1 负责库存物资动态信息的跟踪、汇总，监控库房操纵指标的达成情况；1 与统计员进展数据交流，定期分析库存规模、构造和周转情况，向仓库主管和财务治理部提交库存分析相关报表和报告；1 定期按库存参数标准提出补货需求。 档案治理员：1 负责合同、订单，采购数据、价格数据供给商文件的归档、维护、更新，进展重要信息汇总统计，每月出据分类汇总报表；1 按权限治理材料调用，对供给部内部主管以上级别治理人员调用材料提供全部权限，主管以下级别治理人员调用须经各主管

38、受权，供给部外部人员调用材料经供给部经理确定权限。 采购主管：1 分解采购计划，下达采购指令，指导和监视采购经理完成采购业务，完成计划本钱组的采购计划；1 对采购经理的供给商询比价进展根本操纵审核，组织搜集供给商和原材料市场的一般数据材料。 采购经理（采购员）：按采购指令和操作标准的要求完成详细采购作业，对供给商施行询比价程序，跟催供给商备货，记录和回馈采购业务的根本情况和异常情况，负责搜集、汇总和上报供给市场行业信息，提出供给商规划建议。 仓库主管：1 指导和监视物资日常进出库作业，制订和调整库存参数；1 组织进展定期存货流转情况分析，审定并提交分析报告；1 制订库存治理改良目的和推进详细操

39、纵措施，组织监控存货资产非消费性损耗，提交存货异常状态处理方案。 仓库治理员：负责仓库的日常治理，组织和监视仓库员工日常工作，提交盘赢盘亏处理报告，报废存货、滞存物资处理报告。 收料员：物资正常入库、退料入库、盘盈入库等收料环节交接，物料入库数量清点和制单，日常在库物资仓储作业。 发料员：物资正常出库、毁损出库、盘亏出库、退货出库等发料环节交接，物料出库数量清点和制单，日常在库物资仓储作业。 质检员：参予入库交接环节和原辅料不定期抽检，外包装初检和质检抽样，填写请验单，协助质量技术部质检员进展检验工作。 总统计员：1 物资进出票据汇总，建立并详细负责库房二级明细帐核算统计工作；1 与仓库统计员

40、核对月进销存报表，向会计部报月报表和汇总出入库单据。 仓库统计员：物资进出票据汇总，各仓库的台账（三级账）和每日进销存报表核算统计工作，当月进销存报表，与供给部总统计员核对报表。 第三节 受权体系供给循环业务受权，是指在公司内部各级治理人员和业务操作人员在其职权范围内，依照既定的权限级别及对应的有关职责，执行采购及库存治理的项业务的发起、协商、审核和审批。供给循环业务受权详见下表。工程发起部门协商会签部门审核部门审批部门物料供给计划计划员计划本钱主管供给部经理、分管副总计划超预算说明计划本钱主管供给部经理总经理物资请购各部门仓库治理员部门主管部门部长1万元以下预算外请购各部门仓库治理员部门主管

41、部门部长、分管副总1万元以上预算外请购各部门仓库治理员部门主管部门部长、总经理自采权限初次分派工程负责人供给部经理、财务治理部部长总经理自采权限年度审定、调整工程负责人供给部经理、财务治理部部长总经理各部门零星备用金自采权确定各部门部长供给部经理、财务治理部部长、结算中心负责人总经理工程自采询比价工程自采人员工程二级财务人员工程负责人分管副总部门备用金自采询比价部门内自采人员部门部长分管副总自采不经询比价受权工程部门自采人员工程负责人部门部长分管副总预算内工程自采5万元以下合同工程自采人员工程负责人预算内工程自采5-10万元合同工程自采人员分管副总预算内工程自采10万元以上合同工程自采人员总经

42、理预算外工程自采1万元以下合同工程自采人员分管副总预算外工程自采1万元以上合同工程自采人员总经理工程自采大宗采购申请工程自采人员工程负责人大宗采购标准制定计划本钱主管企业开展部、财务治理部供给部经理分管副总符合标准但不实行大宗采购使用部门企业开展部计划本钱主管分管副总大宗采购合同期限标准制定计划本钱主管企业开展部、财务治理部分管副总实际采购合同超期限标准招标治理员使用部门、企业开展部分管副总大宗采购程序计划本钱主管供给部经理招标失败或无效的处理使用部门企业开展部、财务治理部计划本钱主管分管副总20万以下物资大宗采购合同招标治理员分管副总20万以上物资大宗采购合同招标治理员总经理固定资产和工程等

43、工程大宗采购合同招标治理员分管副总、总经理定点采购标准制定计划本钱主管、采购主管供给部经理定点供给商名单确定计划本钱主管各使用部门供给部经理分管副总物资定点采购年度合同采购主管消费部、使用部门、质量技术部、财务治理部分管副总、总经理非消费性物资定点供货方式确定采购主管供给部经理定点供给商汰换和取消定点资历采购主管供给部经理分管副总物资停顿定点采购使用部门采购主管供给部经理分管副总固定资产请购使用部门部门部长5万元以下固定资产预算外请购使用部门部门部长分管副总5万元以上固定资产预算外请购使用部门部门部长总经理消费性设备采购合同采购经理供给部经理总经理5万元以下非消费性固定资产采购合同采购经理供给

44、部经理5-10万元非消费性固定资产采购合同采购经理供给部经理分管副总10万元以上非消费性固定资产采购合同采购经理供给部经理总经理使用部门与供给部共同采购固定资产使用部门分管副总劳务及效劳请购使用部门部门部长分管副总、总经理10万元以下劳务及效劳采购合同采购经理分管副总10万元以商劳务及效劳采购合同采购经理总经理采购作业操纵参数设定计划本钱主管供给部经理1万元以下询比价申报单采购经理本钱操纵员1万元以上询比价申报单采购经理采购主管本钱操纵员新供给商开发计划本钱组质量技术部、企业开展部供给部经理供给商考评体系计划本钱组、采购组供给部经理供给商汰换采购主管供给部经理年度供货或效劳协议采购组消费部、其他使用部门、质量技术部、财务治理部供给部经理分管副总、总经