企业资金管理制度(制度范本、DOC格式).doc

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1、企业资金管理制度目的本制度规那么了企业资金管理方面的具体恳求，希望通过本制度规范资金管理任务，防范在管理资金过程中的各种风险。恳求术语跟定义现钞指企业经营过程中用于收支目的的一切国夷易近币、各种外汇钞票。现金指企业存放在银行账户中，通过发给银行指令、随时可以用来领取各项开支的资金。即：素日所说的银行存款。资金管理企业现钞跟现金收付管理。资金管理制度财务部是担负企业资金管理的主管局部;担负编制企业资金管理制度。资金管理制度包括:现钞收支管理银行存款收支管理信用卡管理现钞收支管理企业财务部出纳担负企业一切现钞的收付保管任务。现钞的收入来源要紧有：职工交回差盘川盘川剩余款、奖励赔偿款、备用金退回款。

2、收取不克不迭转账的单位或集团的销售收入。处理各种废旧物资的收入。收取外单位或集团领取的配备车辆出租费、承揽外加工费等。其他缺少转账付款起点的小额收入。客户或其他单位或集团通过邮局以汇款单领取企业的现钞。现钞领取范围领取给职工集团的差盘川盘川、备用金。职工小额福利补助。转账金额在结算起点以下的系统领取款项。按照国家规那么宣布给集团的各种科学技能、文化艺术、体育等各种褒奖金。小额系统倾销付款。现钞收支管理政策企业一切现钞的收支核算均由财务部分歧担负，其他任何局部跟集团除财务部专门授权以外，一律不准料理货币资金的收付业务。企业一切现钞收入均由出纳人员收取，并于当日存入公司的开户银行。由于收款太迟而来

3、不迭在当天存入公司开户行的，出纳应于来日诰日送存银行。企业现钞管理制度应清楚规那么，一切收付业务不论金额大小原那么上应通过银行账户停顿，现钞收支业务应限制在最低水平。落低现钞收支水平是全体员工的共同任务。企业应书面规那么现钞领取的最高限额。逾越限额的支付必须通过银行账户料理。一切外汇现钞的应用必须通过CFO赞成；逾越肯定命额的外汇现钞必须经授权董事赞成。公司一切现钞必须存放在符合规那么的保险柜中。出纳人员不得将公众现钞存放在公司保险柜中。出纳人员应对其保管把持下的现钞负安全保管的责任。企业现金保险柜必须设置在由适当防盗跟报警装置的办公室内。公司保险柜中的隔夜现钞最高数额必须符合国家或当地银行规

4、那么。出纳人员必须按照经授权人员赞成后的付款恳求单料理付款。出纳人员原那么上不得制作现金收付把柄并登记现金账，即实行素日所指的账钞票分控制度。专门情况经赞成后允许由出纳人员制作的现金把柄必须通过其他独破司帐人员的考察后方可过账。出纳付款后应在记账把柄及全体原始把柄上加盖付讫章。企业各局部严禁设破“小金库。公司销售人员原那么上不得收取现钞，专门情况应经财务部事先书面授权赞成。收到现金的销售人员必须在一个工作日内将现金通过本地银行或邮局汇回公司。企业门卫或有关局部收到邮局汇款单后，必须破刻交出纳人员料理签收手续。出纳人员收到邮局汇款单后，应在一个任务日内送邮局承兑现钞。出纳人员赴银行、邮局收送现钞

5、特不是大年夜额提现必须由内部保安人员或相关人员陪同。发生现钞被盗被抢后，必须破刻报警并向CFO&CEO报告。销售人员或其他授权收取现钞的人员，假设将收到的公款不交或不迭时交公司财务部自收取之日起逾越7个工作日将视同挪用公款处理。销售人员或其他授权收取现钞的人员，假设收到公款后，暂时占用不报公司财务部，或被财务部及不的人员检查觉察占用公款逾越60个任务日的，那么视同贪污公款处理，企业将视金额大小报警。私事出差前去人员不得暂时占用差盘川盘川借钱。其借钱余额必须在递交报销手续的同时交给企业出纳人员。出差人员报销后，假设占用借钱余额逾越规那么限日者，财务部应与人力资源部共同从其集团工薪账长停顿扣款。借

6、用备用金的人员任务变更后，必须在5个任务日内将备用金余额退还财务部。财务部主管人员应活期向各备用金借钱人核对备用金借钱数额。一切现钞收入，出纳人员都应开据收款收据。收款收据应交由其他非出纳人员管理；出纳人员领用后保管人员应料理签收登记手续。每月末司帐人员应按照开出收据的存根与已入账的收据联按编号、金额逐张停顿核对登记。撤消的收据应全联粘贴在存根上，要确保开出的收据无一遗漏地收到款项。财务总监跟财务经理应活期对库存现钞停顿盘点，并按规那么表格记录盘点后果。觉察充分应破刻查明缘故并提出处理见解。按照其他国家司帐法有关现金管理规那么的恳求。现金银行存款管理企业财务部应按照本制度制定呼应的现金银行存款

7、管理制度，规范企业应用支票、料理银行汇款单等业务任务。企业财务部银行出纳担负企业一切银行存款的收付管理任务。现金的收入来源要紧有：股东注资客户销售收款客户预付货款各种废旧物资的处理收入收取外单位或集团领取的配备车辆出租费、承揽外加工费等银行存款拨付保险跟事故索赔收入其他合理收入现金领取范围：企业经营管理过程中发生的一切收入出借股东投资及股东分红出借银行存款其他一切现钞领取的范围现金收入要紧办法：客户或其他单位签发的银行付款支票客户或其他单位交付的银行承兑汇票客户或其他单位交付的商业汇票客户或其他单位以电汇或信汇办法划入企业银行账户的款项银行开门见山拨入企业账户内的存款跟存款本钞票现金收入的要紧

8、办法：签发支票包括现金支票料理银行信汇或电汇背书让渡银行承兑汇票领取银行本钞票的付款单现金银行存款收支管理政策银行出纳人员担负银行存款收支任务。企业各项付款特不是倾销付款，每月必须编制付款计划，并经财务经理或财务总监跟总经理的赞成。各局部要紧是倾销局部具体需要安排大年夜额付款时，必须延迟通知财务部。一切付款必须由银行出纳按照公司资金审批制度审批的付款把柄停顿。付款把柄由司帐编制后开门见山转达给出纳，由出纳人员料理有关领取手续。严禁司帐将赞成好的记账凭证跟原始把柄开门见山交给付款恳求人。一切付款把柄必须通过专职司帐考察后方可过账。当日发生的业务原那么上必须当日录人电脑。禁止签发不抬头或不金额限制

9、的空白支票。禁止出纳保管全体支票应用印鉴；印鉴跟财务公用章应当分不保管。禁止下属机构坐支销售收入。下属机构必须严格按实前收支二条线原那么料理其一样往常收支业务。禁止企业各局部或各下属机构设破“小金库。觉察设破“小金库的局部或机构，一经查实，将对有关要紧负责人跟开门见山包办人予以严格奖励；涉及贪污挪用公款者，应报警处理。禁止为外单位料理支票提现或现金转支票、汇票。购买跟保管空白支票、领取银行对账单业务应当指定非银行出纳人员料理。出纳人员只保管大年夜批空白支票。银行出纳必须登记记录一切银行支票跟汇票收支辅助记录。恳求以连号办法登记已应用、撤消及未应用的支票。退回或撤消的支票应在其上面加盖撤消章，并

10、由出纳分歧保管，活期编制在司帐把柄中。财务部银行业务主管司帐应担负按月料理银行账户余额调节表；调节表应经财务经理或财务总监考察。银行未达账项必须当月完成账务处理。关于暂时跨月未达账项必须破刻查明缘故并落实处理任务人。内控经理应每季度检查一次支票应用情况，并做好记录，检查记录应妥善保管。公司信用卡管理企业财务部担负制定公司信用卡管理制度并担负监督管理公司信用卡的应用情况。企业原那么上禁止给企业雇员发放公司信用卡。信用卡发下班具。由于专门缘故或任务需要，企业可以向公司总裁、财务总监或其他低级管理人员发放公司信用卡。企业为上述人员恳求料理信用卡前，必须事先获得公司董事会授权董事的书面赞成。财务部必须

11、按照董事批件才能到银行料理恳求发卡手续。财务部应当与发卡银行签订公司信用卡管理协议，恳求发卡银行每月开门见山向企业财务部提交信用卡应用对账单。企业财务部应事后方案好信用卡应用规那么跟承担后果任务保证书。企业一切领卡人在领卡时，必须同时填写保证书。见附录4“信用卡应用保证书。企业财务部应指定专人担负管理公司信用卡的登记、账单收取、与银行跟持卡人对账、料理破费报销、收回核销、文件资料登记等任务。持卡人在不料理终了信用卡报销跟交卡手续前，企业不得为其料理其集团的人事调动手续。企业内控经理应活期对公司信用卡应用跟管理情况进行监督检查。觉察咨询题应及时报告企业总经理或亚新科集团内控部。内控经理应妥善保管

12、检查记录。禁止企业信用卡持卡人使用公司信用卡从事集团业务，如垫支集团开支、为不人作担保等经济舞弊举动。财务部如觉察信用卡舞弊情况后应破刻报告企业总经理，集团财务总监。有关规那么停顿调查处理。职责图(RASIC)活动R职责A赞成S支持I通知C咨询集团财务部制定现金管理制度现钞收付及财务部总裁各局部各局部出纳总裁相关部相关局部保管财务总监门相关会计现金盘点司帐内控经理财务经理内控经理出纳财务部财务部财务部编制现金跟银行收付凭证司帐财务总监财务经理出纳司帐相关局部登记支票簿出纳财务经理检查支票登内控经理财务部出纳财务经理记现金、支票管理财务部财务总监财务经理董事会总裁相关部门各局部财务经理信用卡管理

13、财务部持卡人相关局部财务部信用卡恳求总裁董事会财务部财务部文件与记录现金盘点表现金跟银行日记账支票登记薄现金收据存根银行余额调节表附录1-现钞收支管理流程图附录2-支票管理流程图附录3-信用卡管理流程图附录4-信用卡应用保证书参考资料外商投资企业财务管理制度现金管理规那么银行账户管理制度AMP002-资料与记录的保管AMP201-银行账户管理AMP203-票据跟有价证券管理附录1-现钞收支管理流程图现钞收入交款人员出纳收款开收据存入保险箱现金日记账将现钞送缴银行付款恳求否考察是制作司帐把柄否考察是出纳付款出纳停顿示金日盘点附录2-支票管理流程图财务司帐置办支票，登记号码保管在保险箱中出纳领用，

14、登记领用号码按公司次序规那么开支票付款出纳登记一切领用的支票情况查察支票的应用跟保管附录3-信用卡管理流程图应用人提出书面恳求董事会指定董事赞成否赞成否？是财务部与信用卡恳求人签订保证书财务部准备料理公司信用卡的相关资料财务部到银行料理手续财务、持卡人、银行对账信用卡对账单资料存档费用报告公司付款记录附录4-信用卡应用保证书本人，姓名：_，因任务需要应用公司信用卡，卡号为：_并保证如下：123456本卡只用于与公司业务有关的活动；本卡不出借、让渡给任何不的人应用；按银行关于信用卡应用的一切规那么应用该卡；每月与公司财务对账；甘心承担信用卡丧失落导致的一切丧失落；离开公司时，肯定交还此卡；如违犯保证，本人甘心接受公司的一切合理的惩办。以此为证。保证人：日期：该保证书一式四份，本人、公司财务部、集团财务部各一份