2022年CPA证券法案例真题汇编.doc

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1、CPA证券法案例真题汇编 2017CPA证券法案例真题汇编【1综合题】（历年真题）大华公司是在上海证券买卖所挂牌的上市公司，主营业务为家电制造，股本总额为10亿元，公司董事长赵某通过本人投资设立的华星控股，持有大华公司51%的股份。网商公司是一家有限责任公司，主营业务为电子商务，钱某持有该公司90%的股权，孙某持有该公司10%的股权，钱某任董事长。2015年4月10日，赵某与钱某就大华公司收买网商公司一事达成初步意向。大华公司委托夏华证券公司对网商公司进展调研并设计收买方案。夏华证券公司调查觉察：2012年至2014年，网商公司的年利润分别为2亿元、-1亿元和3000万元；按照2014年度的审

2、计材料，网商公司的资产总额为大华公司的1.5倍。2015年5月10日，夏华证券公司提出两个旨在将网商公司资产置入大华公司的重组方案备选；方案一：大华公司向钱某和孙某分别发行股份9亿股和1亿股，换取二人所持的网商公司全部股权之后，大华公司将网商公司吸收合并。方案二：大华公司向华星控股发行5亿股，华星控股以现金15亿元认购；之后大华公司向钱某和孙某分别发行股份4.5亿股和5000万股，再分别支付二人13.5亿元和1.5亿元，换取其所持的网商公司全部股权；最后，大华公司将网商公司吸收合并。大华公司选择了方案二，并于5月12日就相关事项发布了公告。李某自2013年以来不断持有大华公司股份500万股。其

3、在股东大会讨论大华公司与网商公司资产重组事项时提出，网商公司的估值偏高，重组可能对公司不利，但表决时李某仍投了赞成票。股东大会作出重组决议后，大华公司的股价下跌，李某恳求公司以合并前的股价回购其所持股份，被公司回绝。李某遂书面恳求大华公司监事会对赵某提起诉讼，称赵某未尽董事义务，导致大华公司高价购置网商公司股权，严峻损害了公司利益。监事会回绝了李某的恳求，李某遂直截了当向人民法院提出了股东代表诉讼。人民法院裁定不予受理。李某又向中国证监会举报赵某之妻涉嫌内幕买卖。证监会调查觉察：赵某之妻于5月11日将其个人股票账户中的股票，全部卖出，亏损80余万元；然后立即全仓买入大华公司的股票。在听到李某举

4、报的消息后，其于8月15日卖出全部大华公司的股票，亏损200万元。证监会认为，大华公司与网商公司的并购置卖构成内幕信息，该内幕信息的敏感期始于2015年5月10日。按照上述内容，分别答复以下征询题：（1）资产重组方案是否会导致大华公司的操纵权发生变更? 并说明理由。 参考答案方案一会导致大华公司操纵权发生变更。大华公司采纳发行股份换取网商公司股份的方式进展重组，发行后大华公司股本总额会扩张到20亿元，发行后华星控股持股比例下降为25.5%（5.1/2025.5%），达不到控股地位，现在操纵权会发生变更。（2）按照大华公司和网商公司的资产规模比例以及网商公司的盈利情况，资产重组方案一是否可行?

5、并说明理由。 参考答案资产重组方案一不可行。按照上市公司严峻资产重组治理方法的规定，自操纵权变更之日起，上市公司向收买人及其关联人购置的资产总额，占上市公司操纵权发生变更前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例到达100%以上的，主板（含中小企业板）上市公司购置的资产对应的运营实体应当是股份或者有限责任公司，且符合初次公开发行股票并上市治理方法中规定的首发条件。此题中，网商公司的资产总额为大华公司的1.5倍（超过100%），而大华公司通过发行股份方式收买网商公司资产并导致操纵权转移，实那么为网商公司反向收买大华公司从而实现借壳上市，因此网商公司必须满足初次公开发行股票的条件。按

6、照首发治理方法的规定，发行人最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，而网商公司2012年至2014年的年利润分别为2亿元、-1亿元和3000万元，未满足均为正数“的条件，因此方案一不可行。（3）为施行资产重组方案二，华星控股是否需要向中国证监会申请要约收买豁免? 并说明理由。 参考答案华星控股不需要向中国证监会申请要约收买豁免。大华公司向华星控股定向发行5亿股，华星控股新增持的股份超过了上市公司股份总额的30%（5/1533.33%），尽管触发了要约收买义务。但按照规定，在一个上市公司中拥有权益的股份到达或者超过该公司已发行股份的50%的，接着增加其在该公司拥有的权益不阻碍

7、该公司的上市地位“的，免于提出申请，直截了当办理“股份转让和过户事项即可。此题中，华星控股在收买前持股比例为51%， 超过了50%。获得大华公司新发行5亿股后，持股总量为10.1亿股（5.1+510.1），大华公司发行后股本总额为15亿股，华星控股持股比例为67.33%（10.1/1567.33%）。另按照上市公司股权构造的要求，公开发行的股份到达公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10% 以上。由于大华公司股本总额超过了人民币4亿元，因此社会公众股股份比例在10%以上即符合上市公司的股权构造，大华公司社会公众股股份比例为32.67%，现在不阻碍上市地

8、位，因此满足上述豁免要约收买的情形。（4）大华公司是否有义务回购李某的股份? 并说明理由。 参考答案大华公司无义务回购李某的股份。李某对公司股东大会作出的公司合并决议持异议，要求公司收买其股份尽管属于股份收买本公司股份的情形，但李某在股东大会表决中投了赞成票，股东行使异议股东股份回购恳求权的前提应该是投反对票“，现在大华公司无义务回购李某的股份。（5）人民法院裁定不予受理李某的起诉，是否符合法律规定? 并说明理由。 参考答案人民法院裁定不予受理李某起诉的做法符合法律规定。按照公司法规定，股东有权为了公司的利益以本人的名义直截了当向人民法院提起诉讼。但股份公司中有资历提起诉讼的股东是指股份连续1

9、80日以上单独或合计持有公司1%以上股份的股东，此题中，李某持有大华公司500万股，持股比例未到达1%（500万/10个亿），因此不具备股东代表诉讼资历，人民法院可以不受理其诉讼恳求。（6）赵某妻子是否构成内幕买卖? 并说明理由。 参考答案赵某之妻的行为构成内幕买卖。按照规定，公司合并属于严峻事件，同时也属于上市公司内幕信息。赵某是大华公司的实际操纵人，属于内幕信息知情人，赵某妻子属于内幕信息知情人员的近亲属，假设在内幕信息敏感期内，从事与该内幕信息有关的证券、期货买卖，相关买卖行为明显异常，且无正当理由或者正当信息来源的，属于内幕买卖行为。此题中，2015年5月10日2015年5月12日是内

10、幕信息敏感期“，赵某之妻宁可亏损80万元也要在大华公司公告之前全仓买入其股票，其买卖行为明显异常，因此属于内幕买卖行为。【2综合题】（历年真题）大华股份（以下简称大华公司“）于2006年在上海证券买卖所上市，一般股总数为5亿股，甲、乙分别持有大华公司31%和25%的股份。截至2013年年底，大华公司净资产额为10亿元，最近3年可分配利润分别为3000万元、2000万元和1000万元。2014年2月，大华公司董事会决定，拟公开发行公司债券筹资5亿元，期限为5年，年利率为6%，财务参谋四维公司认为，大华公司的净资产和利润情况均不符合发行公司债券的条件，建议考虑其他融资途径。2014年3月，大华公司

11、董事会作出决议，拟公开发行优先股，并制定方案如下：（1）发行优先股3亿股，拟募资5亿元；（2）第一年股息率为6%，此后每两年按照市场利率调整一次；（3）优先股股东按照商定股息率分配股息后，还可以与一般股股东一起参加剩余利润分配。2014年4月，在大华公司召开的年度股东大会上，优先股融资方案未获通过。由于融资无望，大华公司股价持续走低。2014年5月8日，丙公司通知大华公司和上海证券买卖所，同时发布公告，称其已于4月27日与大华公司的股东丁达成股权转让协议，拟收买丁持有的大华公司7%的股权。与此同时，甲宣布将在今后12个月内增持大华公司不超过2%的股份。某媒体经调查后披露，丙与乙共同设有一一般合

12、伙企业，因此，丙与乙构成一致行动人，丙在收买丁持有的大华公司7%的股权时必须采取要约收买方式。该媒体还披露，2014年4月28日，股民A和B均在赔本卖出其证券账户中的全部股票后，分别买入大华公司股票10万股和15万股，此前两人均未买卖过大华公司股票，A是股东丁之妻，B与丙公司董事长C系好友。中国证监会调查觉察，B与C曾于4月27日晚间通话，两人对此次买卖均未提供合理解释；有关媒体披露的情况属实。要求：按照上述内容，分别答复以下征询题。（1）四维公司关于大华公司的净资产和利润情况均不符合发行公司债券条件的推断是否正确？并分别说明理由。 参考答案关于净资产不符合公开发行公司债券条件的推断正确。按照

13、规定，发行后累计公司债券余额不得超过公司最近一期期末净资产额的40%。在此题中，大华公司最近一期期末净资产额为10亿元，本次拟发行公司债券5亿元，超过了净资产的40%；关于可分配利润不符合公开发行公司债券条件的推断正确。按照规定，发行公司债券，最近3年实现的年均可分配利润应足以支付公司债券1年的利息。在此题中，大华公司最近3年的年均可分配利润为2000万元，缺乏以支付公司债券1年应支付的利息3000万元（5亿元6%3000万元）。（2）大华公司董事会提出的优先股融资方案中有哪些内容不符合相关规定？并分别说明理由。 参考答案拟发行优先股的数量不符合规定。按照规定，公司已发行的优先股不得超过公司一

14、般股股份总数的50%。在此题中，拟发行3亿股的优先股超过了5亿股一般股股份总数的50%；采纳浮动股息率的做法不符合规定。按照规定，公开发行优先股的公司，必须在公司章程中规定采取固定股息率。在此题中，按照市场利率调整股息率的做法不符合规定；优先股按照商定的股息率分配股息后，还可以同一般股股东一起参加剩余利润分配不符合规定。按照规定，公开发行优先股的公司，优先股股东按照商定的股息率分配股息后，不再同一般股股东一起参加剩余利润分配。（3）有关媒体关于丙与乙构成一致行动人的说法是否符合法律规定？并说明理由。 参考答案有关媒体关于丙与乙构成一致行动人的说法符合规定。按照规定，投资者之间存在合伙、合作、联

15、营等其他经济利益关系，假设没有相反证据，投资者为一致行动人。在此题中，丙与乙共同设有一一般合伙企业，应界定为一致行动人。（4）有关媒体关于丙在收买丁所持大华公司7%的股权时必须采取要约收买方式的说法是否符合法律规定？并说明理由。 参考答案有关媒体关于丙在收买丁所持大华公司7%的股权时必须采取要约收买方式的说法符合规定。按照规定，关于协议收买超过30%股权的行为，假设收买人不申请豁免或者申请但不符合豁免条件，那么其必须向目的公司除协议转让股份的股东之外的所有剩余股东发出收买其手中全部股份的要约。在此题中，丙与乙属于一致行动人，其所持股份应合并计算，丙与乙所持有的股份合计为32%，超过了30%的法

16、定要求。（5）甲增持大华公司2%股份是否必须采取要约收买方式？并说明理由。 参考答案甲增持大华公司2%的股份无需采取要约收买方式。按照规定，甲持有大华公司股份超过30%，且距增持之时已超过1年；其在12个月内增持的股份不超过公司已发行股份的2%时，豁免发出要约。（6）A和B买卖大华公司股票的行为是否构成内幕买卖？并说明理由。 参考答案A买卖大华公司股票的行为构成内幕买卖。按照规定，A系内幕买卖信息知情人的配偶，且其买卖行为明显异常；B买卖大华公司股票的行为构成内幕买卖。按照规定，B在内幕信息公开前，与内幕信息知情人员联络、接触，且其买卖行为明显异常。【3综合题】（历年真题）嘉业股份于2008年

17、6月在上海证券买卖所上市，截至2013年12月31日，股本总额8亿元，净资产6亿元。2014年3月5日，公司董事会对以下几种融资方案进展讨论：（1）发行优先股方案。详细内容如下：a.公开发行优先股3亿股，筹资4亿元；b.股息率暂定为6%，以后每年按照市场情况确定股息率；c.假设每年有可分配税后利润的情况下，必须按商定的股息率向优先股股东分配股息；d.未向优先股股东足额派发股息的差额部分不予累积；e.优先股分配股息后，还可以同一般股股东一起参加剩余利润分配。（2）定向增发方案。详细内容如下：非公开发行一般股2亿元，以某证券投资基金治理的3只基金、7名自然人和一家境外战略投资者为发行对象（境外战略

18、投资者将在发行完毕后报国务院相关部门备案），境外战略投资者在发行完毕之日起12个月不得转让。（3）公司债券发行方案。详细内容如下：公开发行公司债券3亿元，期限为5年，利率为5%。董事会对三种方案进展讨论后，认为定向增发方案和公司债券发行方案有不符合规定的地点，且不符合公司的实际情况，因此决定采取优先股发行方案，但对优先股发行方案中部分不符合规定的地点进展了修正，股东大会通过后，经中国证监会核准发行。2014年8月25日，A公司发布公告，称其已经持有嘉业股份5%的股份，并拟接着增持。2014年9月10日，A公司再次发布公告称其又增持了嘉业股份5%的股份，但由于股价持续走高，今后12个月不再增持。

19、经查，8月25日，A公司持有5%的一般股；9月10日A公司持有7%的一般股和3%的优先股。要求：按照上述内容，分别答复以下征询题：（1）在优先股发行方案中，有哪些内容不符合规定？并分别说明理由。 参考答案筹资金额不符合规定。按照规定，公司已发行的优先股不得超过公司一般股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行前净资产的50%。在此题中，嘉业股份的净资产为6亿元，筹资4亿元超过了净资产的50%；股息率的商定不符合规定。按照规定，公开发行优先股的，应当在公司章程中规定采取固定股息率；商定差额部分不予累积不符合规定。按照规定，公开发行优先股的，应当在公司章程中规定，未向优先股股东足额派发股息的差额部

20、分应当累积到下一个会计年度；优先股分配股息后，还可以同一般股股东一起参加剩余利润分配不符合规定。按照规定，公开发行优先股，应当在公司章程中规定，优先股股东按照商定的股息率分配股息后，不再同一般股股东一起参加剩余利润分配。（2）在定向增发方案中，发行对象的数量是否符合规定？并说明理由。 参考答案发行对象的数量符合规定。按照规定，非公开发行股票的发行对象不得超过10名，其中证券投资基金治理公司以其治理的2只以上的基金认购的，视为1个发行对象。在此题中，发行对象为9名，未超过10名的人数限制。（3）在定向增发方案中，引入境外战略投资者的审批程序和认购股份后限定转让的时间是否符合规定？并分别说明理由。

21、 参考答案引入境外战略投资者的审批程序不符合规定。按照规定，发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准；限制转让的时间不符合规定。按照规定，董事会拟引入的境内外战略投资者，认购的股份自发行完毕之日起36个月内不得转让。（4）在公司债券发行方案中，有哪些内容不符合规定？并分别说明理由。 参考答案公司债券的发行数额不符合规定。按照规定，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。在此题中，嘉业股份的净资产额为6亿元，拟发行公司债券3亿元，超过了净资产的40%。（5）A公司于9月10日发布公告的行为是否符合规定？并说明理由。 参考答案A公司于9月10日发布公告的行为不

22、符合规定。按照规定，投资者持有或者通过协议、其他安排与别人共同持有一个上市公司已发行的股份到达5%后，其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少5%，应当按照规定进展报告和公告，但表决权未恢复的优先股不计入持股数额。在此题中，A公司持有的3%的优先股不计入上述持股比例，无需发布公告。【4综合题】（历年真题）A股份（简称A公司）注册资本为8000万元。甲系A公司控股股东，持股比例为35%。乙持有A公司股份192万股。2007年8月20日，乙听到A公司欲进展产业转型的传闻，遂通过向A公司提出查阅董事会近一年来历次会议决议的要求。次日，A公司以乙未提出书面恳求为由予以回绝。同年9月30日，A公司

23、召开临时股东大会，通过如下决议：（1）公司变更主营业务，出售下属工厂；（2）授权董事会适时增持B上市公司（简称B公司）的股份，使A公司持有的B公司股份从3%增至30%。现在，C有限责任公司（简称C公司）持有B公司5%的股份，而甲那么持有C公司51%的股权。在股东大会上，乙对两项决议均投反对票。10月11日，乙要求A公司回购其股份，遭回绝。丙持有B公司51%的股份。2007年10月12日，A公司与丙商谈收买丙所持B公司股份事宜。自10月15日起，B公司股价连续两日涨停。B公司遂披露公司控股股东正在商谈股份转让事宜，但未有本质性进展。10月25日，A公司宣布将按照与丙签订的协议从丙处收买B公司22

24、%的股份，另再通过要约收买方式增持B公司5%的股份。10月26日，A公司发布要约收买报告书摘要，宣布拟向B公司所有股东要约收买5%的股份，支付方式为A公司持有的另一家上市公司的股份。乙就此向中国证监会举报，认为A公司应向B公司所有股东发出收买其所持有的全部股份的要约，同时认为要约收买的价款支付应当采纳现金方式。中国证监会接到举报后未采取行动。11月20日，A公司正式发布要约。要约期满，预受要约的股份到达B公司股份总额的8%。收买顺利完成。2008年6月10日，因流淌资金紧张，A公司向C公司卖出所持的B公司部分股份，获利800万元。此举引发B公司股价下挫。6月13日，乙向中国证监会举报，认为收买

25、人收买的股份在收买完成后12个月内不得转让。中国证监会亦未采取行动。7月2日，乙向B公司董事会书面提出，A公司转让B公司股份所得800万元利润，应归B公司所有。按照上述条件答复下面征询题：（1）A公司回绝乙查询董事会会议决议之恳求的理由是否成立？并说明理由。 参考答案A公司回绝乙查询董事会会议决议的理由不成立。按照公司法律制度规定，股份股东有权查阅董事会会议决议，但并未要求必须采取书面方式。（2）A公司是否有权回绝回购乙所持有的本公司股份？并说明理由。 参考答案A公司有权回绝回购乙所持有的本公司股份。股份异议股东股份收买恳求权只限于对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的情形，不包括转让主要

26、资产。（3）B公司在本公司股价连续两日涨停的情况下，是否有义务披露尚在进展中的收买会谈事项？并说明理由。 参考答案B公司在本公司股价连续两日涨停的情况下，有义务披露尚在进展中的会谈。按照证券法律制度规定，在上市公司证券品种出现异常买卖情况时，公司必须及时披露相关事项的现状、可能阻碍事件进展的风险要素等信息。（4）A公司能否通过协议收买方式，一次性向丙收买其所持有的B公司27%的股份？并说明理由。 参考答案A公司不能通过协议收买方式，一次性向丙收买其所持有的B公司27%的股份。A公司和C公司同受甲操纵，又都投资于B公司，在上市公司收买中属于一致行动人，其所持有的B公司股份应合并计算，即8%。按照

27、证券法律制度规定，在此情况下A公司最多只能向丙协议收买B公司22%的股份，其余部分必须以要约收买的方式进展，除非获得证监会对要约收买义务的豁免。（5）乙关于A公司应向B公司全体股东发出收买其所持全部股份的要约的主张是否成立？并说明理由。 参考答案乙关于A公司应向B公司全体股东发出收买其所持全部股份的要约的主张不成立。按照证券法律制度规定，在持股比例到达30%并接着增持股份时，投资者可以选择向被收买公司所有股东发出收买其所持有的全部或者部分股份的要约。（6）乙关于A公司的要约收买价款应当用现金支付的观点是否成立？并说明理由。 参考答案乙关于A公司的要约收买价款应当用现金支付的观点不成立。按照证券

28、法律制度规定，收买上市公司时，收买人可以采纳现金、证券、现金与证券相结合等方式。（7）A公司拟要约收买B公司股份总额的5%，而实际预受要约的股份到达了总额的8%，A公司应如何处理？ 参考答案按照证券法律制度规定，收买期限届满，预受要约股份的数量超过预定收买数量时，收买人A公司应当按照同等比例收买预受要约的股份。（8）乙认为A公司向C公司卖出所持B公司部分股份违犯相关规定的理由是否成立？并说明理由。 参考答案乙认为A公司向C公司卖出所持B公司部分股份违犯相关规定的理由不成立。按照证券法律制度规定，收买人在被收买公司中拥有权益的股份在同一实际操纵人操纵的不同主体之间进展转让不受12个月的限制。（9

29、）乙关于A公司向C公司卖出B公司部分股份所得利润应归B公司所有的观点是否成立？并说明理由。 参考答案乙关于A公司向C公司卖出B公司部分股份所得利润应归B公司所有的观点成立。按照证券法律制度规定，持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司股份在买入6个月内卖出，由此获得的收益归该公司所有。由于要约收买的期限不得少于30日，故要约期满、A公司收买完成的时点不会早于2007年12月20日。2008年6月10日距该时点缺乏6个月。【5综合题】（历年真题）某机构投资者对已在上海证券买卖所上市的A公司进展调研时，觉察A公司如下信息：（1）甲为A公司的实际操纵人，通过B公司持有A公司34%的股份。甲担

30、任A公司的董事长、法定代表人。2009年8月7日，经董事会决议（甲回避表决），A公司为B公司向C银行借款4000万元提供连带责任保证，并发布公告予以披露。2010年3月1日，C银行通知A公司，B公司的借款到期未还，要求A公司承担保证责任。A公司为此向C银行支付了4000万元借款本息。（2）乙在2009年12月至2010年2月底期间连续买入A公司股票，持有A公司股份总额到达3%。A公司为B公司承担保证责任后，乙于2010年3月5日直截了当向人民法院提起股东代表诉讼，要求甲赔偿A公司因承担保证责任造成的损失。甲那么辩称：乙在起诉前未向公司监事会提出书面恳求，故恳求人民法院驳回乙的起诉。（3）201

31、0年3月10日，A公司公告拟于4月1日召开年度股东大会。董事会推荐了3名独立董事候选人，其中，候选人丙为B公司财务主管，候选人丁持有A公司股份总额1%的股份。（4）2010年3月24日，乙向A公司董事会书面提出年度股东大会临时提案，要求罢免甲的董事职务。A公司董事会当即回绝将该临时提案列为年度股东大会审议事项。3月25日，乙结合持有A公司股份总额8%的股东张某，共同公告拟于4月1日在同一地点召开A公司临时股东大会。4月1日，A公司的两个股东大会“在同一酒店同时召开。出席年度股东大会“的股东所持A公司股份总额为35%：出席临时股东大会“的股东所持A公司股份总额为40%。后者通过了对甲的董事罢免案

32、，并选举乙为A公司董事。（5）2010年4月21日，B公司与乙达成股权转让协议。4月23日，A公司、B公司和乙结合公布了该协议内容：B公司将所持A公司27%的股份转让给乙，转让后B公司仍持有A公司7%的股份；同时，乙向A公司全体股东发出要约，拟另行收买A公司已发行股份的4%。随后，甲辞职，乙被股东大会选举为董事。（6）2010年6月3日，A公司董事会通过决议，决定购置乙操纵的c公司100%的股权，该买卖金额到达A公司资产总额的25%。12月6日，A公司董事会又通过决议，决定购置乙所持D公司的全部股权，该买卖金额到达A公司资产总额的20%。上述两项买卖完成后，A公司的主营业务转换为汽车零配件消费

33、。（7）在上述两项股权买卖公告前，A公司的股价均出现了异常波动。经调查觉察：乙借用别人账户，于2010年6月1日至12月3日期间大量买入A公司的股票；董事戊于12月6日董事会开会期间，委托买入A公司股票1万股；A公司秘书庚在电梯中听到公司高管议论公司重组事宜后，于12月3日买入公司股票2000股。因受市场环境阻碍，上述人员买入A公司股票后均未获利，其中，乙账面亏损达3亿元；戊账面亏损2万元；庚已卖出股票，亏损2000元。按照上述内容，分别答复以下征询题：（1）A公司董事会为B公司提供担保的决议是否有效？并说明理由。 参考答案无效。按照规定，公司为公司股东或者实际操纵人提供担保的，必须经股东大会

34、决议。标题中是A公司为本人的股东B公司提供担保，而由董事会决议，因此该决议无效。（2）乙是否具备对甲提起股东代表诉讼的资历？甲恳求人民法院驳回乙起诉的理由是否成立？并分别说明理由。 参考答案乙不具备对甲提起股东代表诉讼的资历。董事、高级治理人员执行公司职务时违犯法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，股份连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东，可以书面恳求监事会向人民法院提起诉讼。标题中，乙在2009年12月至2010年2月底期间连续买入A公司股票，持有A公司股份总额到达3%。股东乙持股比例符合规定，但持股时间不符合连续180日以上“的规定。理由成立。按照规定，公司

35、董事、高级治理人员执行公司职务时违犯法律、行政法规或章程规定，给公司造成损失的，股份连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份的股东可以书恳求监事会向人民法院提起诉讼；监事会收到股东的书面恳求后回绝提起诉讼或者自收到恳求之日起30日内未提起诉讼，或情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益遭到难以弥补的损害的，股份连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份的股东方可以本人的名义直截了当向人民法院提起诉讼。题中股东乙没有通过监事会，而是直截了当向法院起诉，不符合规定。（3）丙、丁是否符合A公司独立董事的任职资历？并分别说明理由。 参考答案丙不符合独立董事任职资历。按照规定，在直截了当或间接持

36、有上市公司已发行股份5%以上的股东单位任职的人员不得担任该上市公司的独立董事。标题中，B公司持有上市公司股份34%，丙在B公司任职，那么不得担任上市公司的独立董事。丁也不符合任职资历。按照规定，直截了当或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属；不得担任独立董事。标题中，丁持有A公司股份总额1%的股份，因此丁不能担任独立董事。（4）2010年3月24日，乙提出的临时提案是否应被列为A公司年度股东大会审议事项？4月1日，乙与股东张某共同召集A公司临时股东大会的程序是否合法？分别说明理由。 参考答案乙的临时提案不应当列入股东大会审议事项。按照规定，单独或

37、者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后两日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。标题中乙的提案不是在股东大会召开10日前提出“，因此不应列入股东大会审议事项。乙与股东张某共同召集A公司临时股东大会的程序不合法。按照规定，股东大会由董事会召集，董事会不能或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集和主持。在此题中，即便董事会回绝召集临时股东大会，乙与股东张某也应该要求监事会召集，不应直截了当自行召集。（5）乙在受

38、让B公司转让的A公司27%的股份时，向A公司全体股东发出要约收买4%的股份是否符合法律规定？并说明理由。 参考答案不符合规定。按照规定，以要约方式收买一个上市公司股份的，其预定收买的股份比例不得低于该上市公司已发行股份的5%。（6）2010年12月6日，A公司董事会通过的购置乙所持D公司股权的决议是否有效？并说明理由。 参考答案无效。按照规定，上市公司在一年内购置、出售严峻资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。标题中，A公司购置C公司股权的金额已经到达资产总额的25%，又购置D公司股权，现在是1年内购置严峻资产的金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，而标题中是董事会决议，因此该决议无效。（7）乙、戊、庚是否存在内幕买卖行为？并分别说明理由。 参考答案乙、戊、庚均存在内幕买卖行为。按照规定，发行人的董事（乙、戊）、由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员（庚）属于内幕信息知情人员，在该内幕信息公开前不得买卖该公司证券，否那么构成内幕买卖。