2022年超市管理业务流程.doc

《2022年超市管理业务流程.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年超市管理业务流程.doc（15页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、超 市 经 济 业 务 流 程经济业务预算全年经济业务流程一月：1.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化装品等，共花费40万元。借：库存商品 400000 贷：银行存款 400000 1.10超市营业期间销售物资20万元，发生本钱10万元，已确认收入，增值税税率为17%。借：库存现金 234000 贷：主营业务收入 200000 应交税费应交增值税（销项税额） 34000 借：主要业务本钱 100000 贷：库存商品 100000 1.20超市销售物资30万元，确认收入。发生营业本钱20万元。发生应付职工薪酬120500元。借：库存现金 351000 贷：主要业务收入 300000 应交

2、税费应交增值税（销项税额） 51000 借：主要业务本钱 200000 贷：库存商品 200000 借：应付职工薪酬 120500 贷：库存现金 120500 1.31超市销售物资40万元，发生营业本钱10万元，增值税税率为17%。借：库存现金 468000 贷：主要业务收入 400000 应交税费应交增值税（销项税额） 68000 借：主要业务本钱 100000 贷：库存商品 100000二月：2.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化装品等，共花费50万元。借：库存商品 500000 贷：银行存款 500000 2.10超市销售物资30万元，发生营业本钱15万元，增值税税率为17%。借

3、：库存现金 351000 贷：主营业务收入 300000 应交税费应交增值税（销项税额） 51000 借：主要业务本钱 150000 贷：库存商品150000 2.20超市销售物资30万元，发生营业本钱18万元，增值税税率为17%。应付职工薪酬120500元。借：库存现金 351000 贷：主营业务收入 300000 应交税费应交增值税（销项税额） 51000 借：应付职工薪酬 120500 贷：库存现金 120500 2.28超市销售物资40万元，发生营业本钱17万元，增值税税率为17%。借：库存现金 468000 贷：主营业务收入 400000 应交税费应交增值税（销项税额） 68000

4、借：主要业务本钱 170000 贷：库存商品 170000三月：3.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化装品等，共花费45万元。借：库存商品 450000 贷：银行存款 450000 3.10超市销售物资30万元，发生营业本钱10万元，增值税税率为17%借：库存现金 351000 贷：主营业务收入 300000 应交税费应交增值税（销项税额） 51000 借：主要业务本钱 100000 贷：库存商品 100000 3.20超市销售物资35万元，发生营业本钱15万元，增值税税率为17%。发生应付职工薪酬120500元。借：库存现金 409500 贷：主营业务收入 350000 应交税费应交

5、增值税（销项税额） 59500 借：主要业务本钱 150000 贷：库存商品 150000 借：应付职工薪酬 120500 贷：库存现金 120500 3.31超市销售物资35万元，发生营业本钱20万元，增值税税率为17%借：库存现金 409500 贷：主营业务收入 350000 应交税费应交增值税（销项税额） 59500 借：主要业务本钱 200000 贷：库存商品 200000四月：4.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化装品等，共花费50万元。借：库存现金 500000 贷：银行存款 500000 4.10超市销售物资30万元，发生营业本钱15万元，增值税税率为17%。借：库存现金

6、 351000 贷：主营业务收入 300000 应交税费应交增值税（销项税额） 51000 借：主要业务本钱 150000 贷：库存商品 150000 4.20超市销售物资20万元，发生营业本钱10万元，增值税税率为17%。发生应付职工薪酬120500元。借：库存商品 234000 贷：主营业务收入 200000 应交税费应交增值税（销项税额） 34000 借：主要业务本钱 100000 贷：库存商品 100000 借：应付职工薪酬 120500 贷：库存现金 120500 4.30超市销售物资40万元，发生营业本钱25万元，增值税税率为17%借：库存现金 468000 贷：主营业务收入 40

7、0000 应交税费应交增值税（销项税额） 68000 借：主要业务本钱 250000 贷：库存商品 250000五月：5.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化装品等，共花费万元。借：库存商品 贷：银行存款 5.10超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 5.20超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。发生应付职工薪酬120500元。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 借：应付职工薪酬 120500 贷：

8、库存现金 120500 5.31超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 六月：6.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化装品等，共花费万元。借：库存商品 贷：银行存款 6.10超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 6.20超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。发生应付职工薪酬120500元。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额

9、） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 借：应付职工薪酬 120500 贷：库存现金 120500 6.30超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 七月：7.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化装品等，共花费万元。借：库存商品 贷：银行存款 7.10超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 7.20超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。发生应付职工薪酬12

10、0500元。 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 借：应付职工薪酬 120500 贷：库存现金 1205007.31超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 八月：8.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化装品等，共花费万元。借：库存商品 贷：银行存款 8.10超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 8.20超市

11、销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。发生应付职工薪酬120500元。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 借：应付职工薪酬 120500 贷：库存现金 120500 8.31超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 九月：9.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化装品等，共花费万元。借：库存商品 贷：银行存款 9.10超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交

12、税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 9.20超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。发生应付职工薪酬120500元。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 借：应付职工薪酬 120500 贷：库存现金 120500 9.30超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 十月：10.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化装品等，共花费万元。借：库存商品 贷：银行存款 10.10超市销售物资万元

13、，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 10.20超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。发生应付职工薪酬120500元。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 借：应付职工薪酬 120500 贷：库存现金 12050010.31超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 十一月：11.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装

14、类、化装品等，共花费万元。借：库存商品 贷：银行存款 11.10超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 11.20超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。发生应付职工薪酬120500元。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 借：应付职工薪酬 120500 贷：库存现金 12050011.30超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借

15、：主要业务本钱 贷：库存商品 十二月：12.1购进超市所卖商品，包括食品类、服装类、化装品等，共花费万元。借：库存商品 贷：银行存款 12.10超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 12.20超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税税率为17%。发生应付职工薪酬120500元。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 借：应付职工薪酬 120500 贷：库存现金 12050012.31超市销售物资万元，发生营业本钱万元，增值税

16、税率为17%。借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借：主要业务本钱 贷：库存商品 经济业务凭证填写商品破损处理方法一 目的：使店内同事于处理破损/包商品时有方法可依循二 使用范围：本公司隶属员工三 破包之缘故：1 顾客拆封 2顾客蓄意破坏顾客偷窃后剩余物员工处理商品时不慎重毁损结账时搬运不良，落至地面包装不良其他缘故四 流程： 卖场营业人员整理，搜集破损商品 视其破损程度及实际情况可将分为四种情况进展处理恢复原包装：即该破损商品只是外包装损坏，秩序将其外包装重新包装，就能够按正常商品销售。重组：即当几组破损的商品，能重新组合成一组令其能安源正常销售单位销售时。拆分：

17、当该破损商品拆分后，其拆分的商品或商品组合能按正常的销售单位销售时。拆价包装：即当该破损商品不能或不够重新组合成异族能正常销售的商品，其拆份后的单个商品或商品组合也不能按正常商品销售。 商品处理完毕后填写标签申请单申请标签 商品销售商品数量更正作业程序1. 目的：为求各商品的实际库存量与报表记录库存量一致，以利商品的治理，特订定本商品数量更正作业程序2. 适用范围本公司隶属员工3. 各部门主管发生差异后，填写商品数量更正单1) 填完单据后，交至相关部门主管办理，由相关部门主管审核是否同意作数量更正2) 相关部门主管审核完毕后的数量更正单交至输入小组，有输入小组作数量更正3) 输入小组将输入的商

18、品数量更正单存档（以备公司财务作定期检查；一般两星期检查一次数量更增单）输入小组每日列印“昨日商品库存异动报表”给相关部门主管，由相关部门主管审核商品报废处理方法1. 目的：标准报废程序，更紧密的商品治理，便于各店商品报废时有章可循。2. 使用范围本公司隶属员工适用。3. 商品报废流程1) 营业人员确认商品已到达报废程度，并确认商品不可退换货2) 营业人员填写报废单3) 相关部门主管审核商品是否能够报废（如不到达报废程度，或有另外处理方法，将按店长指示处理）4) 营业人员将一审核的商品报废单据和报废商品拿到商品报废处5) 退货部经理审核商品是否已到达报废程度。即报废商品的商品数量是否与报废单填

19、写的是否一样。6) 退货部经理在报废单上签字以作证明，并将第一联保存，第二，第三联还给报废单位。7) 营业人员将报废商品加以破坏，以免别人捡走后造成不必要的困扰。8) 营业人员将报废单第二联交到输入小组，由输入小组作库存更正。9) 报废单存档商品的退货方法一 目的：为标准本公司于采购商品后于必要时办理商品退货，在退货时有章可循，特制定本程序。二 适用范围本公司隶属营运部员工，商管部员工。三 商品退货流程： 营运部依照情况，向采购部建议退货商品品项及数量，采购同意该退货品项或采购主管直截了当下达退货通知单给楼面人员。 工作人员填写退货申请单 工作人员将退货申请单拿到财务部给财务人员审核该公司是否

20、有足够退货贷款。（假如贷款不够，工作人员通知采购人员，由采购人员说明采购方法。） 部门经理审核该商品是否是否该退货（假如不同意，由经理提出另外的处理方案）。 工作人员经部门经理审核退货申请单后，将商品及退货单交给商管，商管退货人员按退货单清点退货数量及品项后签名确认。将退货单末联交给填单单位。填单单位保存末联拿到财务部清单。 商管人员将退货商品存放于退货仓库，将退货数据输入电脑进展扣款，并退货单通知厂商前来领取退货商品。厂商在规定期内进到公司领取退货商品，商管人员，保安，厂商三方面确认退货品项及数量，并签字认可。商管人员将退货单存档。等待财务部审核。厂商逾期将来领取退货商品，商管退货人员通知采

21、购人员，寻求处理方法。商管按采购意见，处理退货商品。商品的换货方法一 目的：为标准本公司于采购商品后于必要时办理商品退货，再换货时有章可循，特制定本程序二 适用范围本公司隶属营运部员工，商管部员工三 商品换货流程 卖场员工填写商品换货单 主管审核是否该换货（如觉得不需，则提出另外的处理方案） 卖场员工将换货单给厂商，要求换货。厂商将换货商品送到退货部，换货 卖场员工，退货部，保安，厂商，四方核对换货商品名称数量是否正确，并签字确认 换货单三联第一联退货部留存第二联厂商留存，第三联卖场相应组别留存 卖场人员将以换货商品拉到卖场进展销售商品的订货方法一 目的：为标准本公司订货程序，防止由于订货不当

22、造成库存积压的困扰，特订定本程序。二 使用范围： 本公司隶属营运部员工三 商品订货流程永续订单 生鲜各部门每日14：00至输入小组列印空白的永续订单 各部门主管依照近期的日均销量，库量及特别日（如节假日，星期六，日）。预估明日订货量 订完数量后由生鲜部经理确认订货数量及定货品项是否合理（如不合理，各部门主管确认订货数量后更改订货数量） 输入小组将部门经理审批后订单给供给商，并打打确认供给商是否遭到订单。紧急订单 各部门最终确定商品的库存量 各部门主管填写部货订单,并附上订货理由。 部门经理审核订货数量及品项是否合理（如不合理,返回各部门主管， 由各部门主管重新确认订货数量后更改订货数量。） 各

23、部门主管将审核后的订单交至输入小组列印订单 小组将订单给供给商，并打打确认供给商是否遭到订单。（如无法确认供给商是否收到订单，则立即告知楼面人员，由工作人员负责供给商联络。）商品的盘点方法一 目的 理解商店在运营一段期间内之损益情况 理解商店的存货水准，积压资金的情况以及商品回转清形 理解目前商品存放位置，缺货情况 理解商品实际库存量与电脑库存量的差异 开掘并去除滞销商品，快过期商品 查觉盘盈，盘亏，并尽早采取防漏措施 整理并去除死角二 适用范围本公司隶属所有人员三 盘点流程 盘点制度的建立：含盘点的方法，盘点前，盘点中，盘点后的考前须知的规定，各组损耗的标准，严重差异的对策及盘损奖惩规定等。

24、 盘点计划的排定：店长对盘点时间确实定（一般为每个月最后一个星期的星期一，假设星期一为或日、就提早一个星期盘点，因要留出库存更正的时间，约三至四天）并填写盘点预备工作重要日程表。 盘点区域的划分及确定（包括库存期，冷冻库存，冷藏库）：在每一个货价的右下脚贴上货架编号，货架编号为黄底黑字的贴纸，货架编号为五位数，第一位代表小组号为英为字母，第二第三位为货架编号，第四第五位为每一个背的编号。第一位分类：A：疏果组：水产组：肉类组：日配组：熟食组：面包组：酒饮组：休闲组：重调组：南北组：粮油组：大家电：小家电：文具用品：体育用品：日化用品：服装：床品：精品：家居 4客服部当日退回商品处理方法：营业完

25、毕后，立马上商品归还到各部门。5在盘点前两小时内对商品进展最后的整理。要留意：陈列货架上的商品顺序绝对不能改变，即盘点清单元上的商品顺序与货架上商品的顺序是一致的。盘点中：盘点的原则为从上到下从左到右盘点顺序为初盘复盘稽核收表复盘第比率为复盘，稽核比率为初盘人员按盘点人员顺序表到所盘点区域进展初盘。盘点完毕后进展签名初盘完毕后到指定复盘地点进展复盘如初盘完毕后与复盘没有差异复盘在初盘后打勾如初盘与复盘有差异，找到初盘者，两人进展会盘，如复盘错误请在初盘后打勾如初盘错误将初盘数字划掉在复盘后写上正确的数量。然后签名。稽合人员对初盘复盘进展稽核，对初盘与复盘有差异的项进展稽核，稽核完毕后签名当初盘

26、复盘稽核三方签字后，可将盘点表收齐交至值班经理处。7盘点后：在确定盘点记录无异常情况后，就要进展第二天营业的预备和清扫工作。包括：补充商品，将陈列的商品恢复到原来的状态，清扫通道上的纸屑，垃圾等。善后工作的目的要到达整个店面的第二天能正常营业的效果。列印出盘点差异表，如无严重差异经部门经理签字后进展库存更正。如有严重差异，找出差异缘故并作最后确定。列印出漏盘表，并找出漏盘缘故。下月日作库存的最后确认。卖场补货作业要点一 目的为使卖场陈列架上之商品于货量缺乏或缺货时之补货顺序有所遵照，特定本订作业要点。二 适用范围本公司所有卖场员工三 补货流程6员工补货后的现场清理5员工补货NOYES4员工将缺

27、货商品送至缺货商品陈列处商品下订单，进货3仓库是否有货2员工至仓库提取缺货商品1员工巡视卖场，将缺货商品作记录 商品售后效劳程序一 目的为明确标准顾客售后效劳的作业程序，供给商售后效劳部站知所遵照，特定本程序。二 适用范围本公司办理顾客的商品今后效劳时适用，包括商品的托运及商品的安放调试。三 商品的售后效劳流程图顾客购置商品收银台结帐商品是否符合要求重新调试商品确认商品已销售收银流程 1早班值班主管集合早班工作人员开早会，并做礼仪训练 2早班收银员清洁整理收银作业区包括 3早班收银员依照排班表到各自负责机台整理、补充必备的物品 4早班收银员对收银机器的检查 5收银员在本人的储物柜中领取备用金，

28、将其分类放入收银机钱柜内，以被收银找零 6收银员为顾客做结帐效劳7组长给下班收银员打报表，收银员到收银办公室整理今日营业款。将备用金留出后算出今日最终的现金收入并填写现金明细报表 8收银组长随机指定复点人员。两人进展营业额对点，对点后双方在现金明细表上签名确认营业额，并将营业现金投入金库内，等待复查。 9收银员将 收银组长现金明细表的今日收款总 NO 收银员双方对额与收银组长今日收银报表核对 点备用金是否营业款是否正确 有错 YES 10第二日金库人员清点昨日上交的营业款是否正确包括数量是否正确、是否有假币NONOYESYES各部门主管依照盘盘人员，查处盘点单复盘人员找到初盘人，将最终正确的盘点数。10盘点完毕后，店长将所有的盘点单搜集完毕，填完盘点单据汇总表查看是否齐全9稽核人员依照分配区域对初盘复盘进展稽核，稽核盘点数据是否正确YES