2022年MR301内部银行与内部往来管理规定.doc

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1、 沿海集团 作业规则 名称内部银行与内部往来治理规定编号MR301编制/修正万国华审核郑荣波审批页码第 2 页 共 2 页版本一、 涉及内部银行与内部往来资金的分类1、 投资划拨款项2、 运营调剂资金3、 内部委托付款4、 上交集团款项二、 内部银行资金1、 定义:属于集团能够直截了当调用支配的资金2、 存放: 内部银行资金能够存放于集团本部或各地区公司的银行帐户上.3、 使用:只能由集团有权调动的机构/审批人发出资金调拨单才能动用.(不管内部银行资金是存放于什么地点)三、 内部银行与内部往来的核算部门集团财务治理部帐务治理小组承担内部银行与内部往来核算功能四、 详细治理规定1、 投资划拨款项

2、1) 集团在确定工程投资时将确定集团自有资金的投入金额,此部分金额将不予计算内部虚拟利息.2) 集团于确定的自有资金投入金额以外的资金调入,需按规定计算内部虚拟利息.2、 运营资金调剂运营资金调剂属于有偿调配资金，资金调出/调入单位按集团规定计收/计付内部虚拟利息。3、 内部委托付款1) 内部委托付款能够是日常治理费用类(如:应酬招待)或非日常治理费用类(如：购置材料款/工程款/广告费用等)。2) 以上委托是指需要被委托方实际支付资金的事项。不需要支付资金的“集团费用返回”事项不在此列，仅按内部往来进展核算与治理。3) 内部委托付款不属于有偿使用资金，不计收/计付内部虚拟利息。4) “集团费用

3、返回”产生的内部往来也不计收/计付内部虚拟利息。5) 被委托单位办理委托事项时，支付款项应获取合法原始凭据送委托单位入帐，不得遗失。4、 上交集团款项1) 上交集团款项品种A. 运营利润；B. 工程筹划费；2) 运营利润A. 当季实现运营净利润的45%部分，地区公司应在季度末的次月15日前上交集团本部财务，逾期未交按规定利率计付内部虚拟利息。B. 地区公司上交/调出的运营利润资金，其核算先按内部往来进展帐务处理，待实际进展“利润分配”帐务处理时再与应上交股东利润进展冲抵。3) 工程筹划费A. 地区公司以当月实际成交售楼金额(合同额)的2%(视个案可按规定程序核准作适当调整)，在次月15日前上交集团本部财务，逾期未交按规定利率计付内部虚拟利息。B. 集团本部财务收到工程筹划费时先按内部往来进展帐务处理,以后应按季开具发票交地区公司计入本钱费用，做到及时清理。5、 收付虚拟利息1) 详细内容详见流程：2) 产生收付虚拟利息的往来如下:A. 运营资金调剂(确定的自有资金投入金额以外的资金调入调出)B. 欠交的上交集团款项(应交利润,应交工程筹划费) 注:内部委托付款,以及集团费用返回不计算虚拟利息.