2023年个人理财形考答案.doc

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1、1. 保险协议当事人即参与订立协议的主体，涉及保险人和受益人。（ ） A. 错误B. 对的满分：2 分2. 股票是股份有限公司发行的用以证明投资者的股东身份和权益，并借以取得股息和红利的一种有价证券。（ ） A. 错误B. 对的满分：2 分3. 总体而言，保险更注重的是保障，而非投资增值。（ ） A. 错误B. 对的满分：2 分4. 分红保险是目前保险理财产品中最为灵活的，可以随时增长保费或减少保费。 （ ） A. 错误B. 对的满分：2 分5. 最大诚信原则只是对投保方的规定，对保险人无约束力。（ ） A. 错误B. 对的满分：2 分6. 投资基金可以分散投资，甚至完全消除风险。（） A.

2、错误B. 对的满分：2 分7. 一种投资工具，安全性越高获利也越高。（ ） A. 错误B. 对的满分：2 分8. 因其信用度高，国债又被称为“金边债券”。（ ） A. 错误B. 对的满分：2 分9. 债券是一种由股东向公司出具的，在约定期间承担还本付息义务的书面凭证。（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的满分：2 分10. 股票和债券同样，具有可偿还性。（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的满分：2 分11. 由于物价上涨使个人投资者实际投资收益下降的也许性被称为信用风险（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B.

3、对的满分：2 分12. 证券投资基金是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的满分：2 分13. 金融衍生产品如股指期货等的重要功能是风险管理，所以其自身的风险是较低的。（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的满分：2 分14. 债券与股票都是由政府发行的。（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的满分：2 分15. 债券的性质是所有权凭证，反映了筹资者和投资者之间的债权债务关系。（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的二、单项选择题（共 20

4、 道试题，共 20 分。）1. 债券发行人不能按照约定的期限和金额偿还本金和支付利息的风险，称为（ ）。 错误！嵌入对象无效。A. 市场风险错误！嵌入对象无效。B. 系统风险错误！嵌入对象无效。C. 经营风险错误！嵌入对象无效。D. 违约风险满分：1 分2. 下列关于退休规划说法对的的是（）。 错误！嵌入对象无效。A. 计划开始不宜太迟错误！嵌入对象无效。B. 规划期应当在三年左右错误！嵌入对象无效。C. 投资应当极其保守错误！嵌入对象无效。D. 对投资和风险应当相称乐观满分：1 分3. 投保人或被保险人交纳的保险费产生溢额部分的主线因素，在于保险费的“三差益”，即死差异、费差异和（ ）。 错

5、误！嵌入对象无效。A. 率差异错误！嵌入对象无效。B. 利差异错误！嵌入对象无效。C. 时差异错误！嵌入对象无效。D. 汇差异满分：1 分4. 下列哪项不属于国债投资的特性？（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 安全性高错误！嵌入对象无效。B. 免税待遇错误！嵌入对象无效。C. 流动性强错误！嵌入对象无效。D. 收益率高满分：1 分5. 下列哪一项理财产品不能用来保本的（ ）。 错误！嵌入对象无效。A. 国债错误！嵌入对象无效。B. 股票市场基金错误！嵌入对象无效。C. 货币市场基金错误！嵌入对象无效。D. 央行票据满分：1 分6. 关于基金投资的风险，以下说法错误的是（ ）。 错误！嵌入对象无效

6、。A. 基金的风险是指购买基金遭受损失的也许性错误！嵌入对象无效。B. 基金的风险取决于基金资产的运作错误！嵌入对象无效。C. 基金的非系统性风险为零错误！嵌入对象无效。D. 基金的资产运作无法消灭风险满分：1 分7. 关于定期定额投资基金，说法对的的是（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 定期定额投资基金是基金的一种错误！嵌入对象无效。B. 定期定额投资基金半途不可以解约错误！嵌入对象无效。C. 定期定额投资基金不是一种基金，而是一种投资方式错误！嵌入对象无效。D. 以上都不对的满分：1 分8. 以下关于债券和股票说法错误的是（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 收益率互相影响错误！嵌入对象无效。B

7、. 都属于有价证券错误！嵌入对象无效。C. 都是筹资手段错误！嵌入对象无效。D. 都有规定的偿还期限满分：1 分9. （ ）看重短期收益，以追求短期收益的最大化为目的。 错误！嵌入对象无效。A. 成长型证券组合错误！嵌入对象无效。B. 收入型证券组合错误！嵌入对象无效。C. 单一性证券组合错误！嵌入对象无效。D. 混合型证券组合满分：1 分10. 封闭式投资基金和开放式投资基金是对投资基金按（ ）标准进行的分类。 错误！嵌入对象无效。A. 按投资基金的组织形式错误！嵌入对象无效。B. 按投资基金能否赎回错误！嵌入对象无效。C. 按投资基金的投资对象错误！嵌入对象无效。D. 按投资基金的风险大小

8、满分：1 分11. 下列四种投资工具中，风险最低的是（ ）。 错误！嵌入对象无效。A. 有担保的公司债券错误！嵌入对象无效。B. 国库券错误！嵌入对象无效。C. 期货错误！嵌入对象无效。D. 平衡性基金满分：1 分12. 一般而言，按收益率从小到大顺序排列对的的是（）。 错误！嵌入对象无效。A. 普通债券、普通股票、国债、基金错误！嵌入对象无效。B. 国债、基金、普通股票、期货错误！嵌入对象无效。C. 普通股票、国债、普通债券、基金错误！嵌入对象无效。D. 普通股票、普通债券、国债、期货满分：1 分13. 基金份额总额不固定，基金份额可以在基金协议约定的时间和场合申购或者赎回的基金是（ ）。

9、错误！嵌入对象无效。A. 契约型基金错误！嵌入对象无效。B. 公司型基金错误！嵌入对象无效。C. 封闭式基金错误！嵌入对象无效。D. 开放式基金满分：1 分14. 某客户有一个女儿正在上小学，以下哪一项不符合子女教育规划一般原则的是（ ）。 错误！嵌入对象无效。A. 理财目的的设定要切合实际，角度宽松错误！嵌入对象无效。B. 尽早给孩子准备教育金错误！嵌入对象无效。C. 定期定额强制储蓄，来实现子女教育基金的储蓄错误！嵌入对象无效。D. 教育费用越来越高，投资时应多考虑股票、期货等获得更多收入满分：1 分15. 以下投资工具中，不属于固定收益投资工具的是（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 银行存

10、款错误！嵌入对象无效。B. 普通股错误！嵌入对象无效。C. 公司债券错误！嵌入对象无效。D. 优先股满分：1 分16. 以追求资产的长期增值和赚钱为基本目的的基金是（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 收入型基金错误！嵌入对象无效。B. 平衡型基金错误！嵌入对象无效。C. 成长型基金错误！嵌入对象无效。D. 以上都不是满分：1 分17. 关于债券的特性，以下说法错误的是（ ）。 错误！嵌入对象无效。A. 债券是比较稳定的投资理财产品错误！嵌入对象无效。B. 金融债券的风险总是低于国债的风险错误！嵌入对象无效。C. 债券投资风险低，收益相对固定错误！嵌入对象无效。D. 相对于钞票存款，债券的收益一般

11、更高满分：1 分18. 债券代表其投资者的权利，这种权利称为（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 资产所有权错误！嵌入对象无效。B. 资金使用权错误！嵌入对象无效。C. 财产支配权错误！嵌入对象无效。D. 债权满分：1 分19. 证券投资基金反映的是投资者和基金管理人之间的一种（ ）关系。 错误！嵌入对象无效。A. 债权关系错误！嵌入对象无效。B. 所有权关系错误！嵌入对象无效。C. 综合权利关系错误！嵌入对象无效。D. 委托代理关系满分：1 分20. 资本市场的特性是（ ）。 错误！嵌入对象无效。A. 风险性高，收益也高错误！嵌入对象无效。B. 收益高，安全性也高错误！嵌入对象无效。C. 流动性

12、低，风险性也低错误！嵌入对象无效。D. 风险性低，安全性也、多项选择题（共 10 道试题，共 20 分。）1. 个人告知存款按存款人提前告知的期限长短划分为（ ）两个品种。 错误！嵌入对象无效。A. 1天告知存款错误！嵌入对象无效。B. 5天告知存款错误！嵌入对象无效。C. 7天告知存款错误！嵌入对象无效。D. 10天告知存款满分：2 分2. 钞票规划中所指的钞票等价物是指流动性比较强的（ ）等金融资产。 错误！嵌入对象无效。A. 活期储蓄错误！嵌入对象无效。B. 各类银行存款错误！嵌入对象无效。C. 货币市场基金错误！嵌入对象无效。D. 股票满分：2 分3. 普通股票股东享有的权利重要是（

13、） 错误！嵌入对象无效。A. 公司重大决策的参与权错误！嵌入对象无效。B. 公司盈余和剩余资产分派权错误！嵌入对象无效。C. 选择管理者错误！嵌入对象无效。D. 股息支付固定满分：2 分4. 作为一种投资工具，基金所具有的明显特点是（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 规模效应错误！嵌入对象无效。B. 收益很高错误！嵌入对象无效。C. 分散风险错误！嵌入对象无效。D. 专家管理错误！嵌入对象无效。E. 不需要任何费用满分：2 分5. 根据基金投资的标的资产的不同，可以将证券投资基金分类为（ ）。 错误！嵌入对象无效。A. 股票基金错误！嵌入对象无效。B. 债券基金错误！嵌入对象无效。C. 货币市场

14、基金错误！嵌入对象无效。D. 收入型基金错误！嵌入对象无效。E. 平衡型基金错误！嵌入对象无效。F. 成长型基金满分：2 分6. 个人证券理财应当遵循（ ）原则 错误！嵌入对象无效。A. 安全性原则错误！嵌入对象无效。B. 便利性原则错误！嵌入对象无效。C. 流动性原则错误！嵌入对象无效。D. 收益性原则满分：2 分7. 相对股票投资而言，债券投资的优点有（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 投资收益高错误！嵌入对象无效。B. 本金安全性高错误！嵌入对象无效。C. 投资风险小错误！嵌入对象无效。D. 市场流动性好满分：2 分8. 债券按发行主体的不同，可分为（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 政府债

15、券错误！嵌入对象无效。B. 国库券错误！嵌入对象无效。C. 金融债券错误！嵌入对象无效。D. 公司债券满分：2 分9. 基金定投适合那些人群（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 追求高收益的投资者错误！嵌入对象无效。B. 在未来某一时点有特殊（或较大）资金需求的错误！嵌入对象无效。C. 年轻的月光族错误！嵌入对象无效。D. 不喜欢承担过大投资风险者错误！嵌入对象无效。E. 在短期内急需一大笔资金满分：2 分10. 下列说法中对的的是（ ）。 错误！嵌入对象无效。A. 个人告知存款适合于有款项在一定期期内不需动用，只需定期支取利息以作生活零用的客户错误！嵌入对象无效。B. 整存零取适合那些有整笔较大

16、款项收入且需要在一定期期内分期陆续支取使用的客户错误！嵌入对象无效。C. 零存整取比较适合参与工作，需逐步积累每月结余的客户错误！嵌入对象无效。D. 个人告知存款比较适合那些有较大额度的结余，但在不久的将来需随时全额支取使用的客户四、案例选择题（共 2 道试题，共 30 分。）1. 理财规划师要给客户王先生进行理财，这个客户很年轻，每月收入大约5000元，风险承担能力较高。客户交际很广，经常与驴友外出登山，开销很大，每月所剩无几，希望5年后旅游结婚。王先生单位提供基本社保。 1). 王先生家庭中存在的下列问题中应当一方面解决（）问题。错误！嵌入对象无效。A. 金融投资局限性.错误！嵌入对象无效

17、。B. 平常保存钞票额度过大.错误！嵌入对象无效。C. 平常花销过大.错误！嵌入对象无效。D. 风险管理支出局限性.满分：3 分2). （）作为金融工具，最适于年轻月光族。错误！嵌入对象无效。A. 股指期货错误！嵌入对象无效。B. 活期存款错误！嵌入对象无效。C. 定期定额投资基金错误！嵌入对象无效。D. 垃圾股满分：3 分3). 假如客户父母准备赞助10万元资金给其投资，鉴于王先生情况，在投资组合中可适当多考虑（ ）方式错误！嵌入对象无效。A. 银行存款错误！嵌入对象无效。B. 国债错误！嵌入对象无效。C. 股票错误！嵌入对象无效。D. 信托满分：3 分4). 保险策划的目的即在于通过对客户

18、客户经济状况和保险需求的进一步分析，帮助客户选择合适的（ ），并拟定期限和金额。错误！嵌入对象无效。A. 保险公司错误！嵌入对象无效。B. 受益人错误！嵌入对象无效。C. 保险产品错误！嵌入对象无效。D. 保险代理人满分：3 分5). 关于王先生个人保险规划的对的说法是（）。错误！嵌入对象无效。A. 王先生单位提供基本社保，无需购买保险.错误！嵌入对象无效。B. 应当一方面购买意外险.错误！嵌入对象无效。C. 因其收益高，应所有购买投资连结险错误！嵌入对象无效。D. 赶紧购买养老险满分：3 分2. 方先生今年38 岁，月平均工资 5，000 元；方太太 36岁，月平均工资 6，000 元，二人

19、均享有社保。他们有一个聪明的儿子，今年 10 岁。三口之家生活和美.稳定，月平均支出在3，000元。 根据资料，请回答以下问题。 1). 理财规划师在为方先生家庭制定保险规划时，（）的做法是对的的。错误！嵌入对象无效。A. 方先生和方太太都不经常出差，因此不需投保意外险.错误！嵌入对象无效。B. 方先生和方太太作为家庭经济支柱，都应当补充合适的商业保险.错误！嵌入对象无效。C. 儿子是家庭的希望，需要优先考虑投保高额人寿险.错误！嵌入对象无效。D. 由于有社保，所以方先生夫妇不用考虑养老类的商业保险.满分：3 分2). 由于疼爱孙子，方先生的父亲为孙子投保了一份两全保险，受益人为方先生，则（）

20、。错误！嵌入对象无效。A. 保险协议不成立，由于爷爷不可以给孙子买保险.错误！嵌入对象无效。B. 保险协议成立，只要该协议的受益人更改为方先生的儿子.错误！嵌入对象无效。C. 保险协议不成立，由于方先生的儿子没有署名.错误！嵌入对象无效。D. 保险协议成立，由于方先生的儿子尚未成年.满分：3 分3). 方先生投保了一份寿险，受益人是他自己，协议中约定假如被保险人生存至 70 岁以上，保险公司不予给付保险金，也不退还保费；假如方先生在 70 岁以前身故，保险公司将给付受益人 90 万元保险金。则方 先生投保的这一寿险属于（）。错误！嵌入对象无效。A. 定期死亡寿险错误！嵌入对象无效。B. 定期生

21、存寿险错误！嵌入对象无效。C. 变额寿险错误！嵌入对象无效。D. 消费型保险满分：3 分4). 虽然父母不需要方先生在经济上进行支援，但方先生还是为其母亲投保了一份养老险，以使老人的老年生活更有保障。该保险年缴保费 8，000 元，承保年龄是0到 65 岁，但方先生投保时把母亲的年龄误填写成了59 岁。一年后，保险公司发现年龄误告，则（ ）。错误！嵌入对象无效。A. 保险公司解除协议，由于方先生违反了最大诚信原则.错误！嵌入对象无效。B. 保险公司有权更正并规定方先生补交保险费.错误！嵌入对象无效。C. 保险公司无权更正并规定方先生补交保险费.错误！嵌入对象无效。D. 保险公司无权更正，但有权

22、规定方先生补交保险费.满分：3 分5). 在上题中，若保险公司在两年后发现方先生年龄误告，则（）。错误！嵌入对象无效。A. 保险公司无权更正，但有权规定方先生补交保险费错误！嵌入对象无效。B. 保险公司有权更正并规定方先生补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的 比例支付错误！嵌入对象无效。C. 保险公司无权更正并规定方先生补交保险费，也无权在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费 的比例支付错误！嵌入对象无效。D. 保险公司解除协议，由于方先生违反了最大诚信原则作业11. 一般来说，处在（）的投资人的理财理念是避免财富的快速流失，承担低风险的同时获得有保障的收益。 错误！嵌

23、入对象无效。A. 少年成长期错误！嵌入对象无效。B. 青年成长期错误！嵌入对象无效。C. 中年稳健期错误！嵌入对象无效。D. 退休养老期满分：1 分2. 单利和复利的区别在于（ ）错误！嵌入对象无效。A. 单利的计息期总是一年，而复利则有也许为季度、月或日错误！嵌入对象无效。B. 用单利计算的货币收入没有现值和终值之分，而复利就有现值和终值之分错误！嵌入对象无效。C. 单利属于名义利率，而复利则为实际利率错误！嵌入对象无效。D. 单利仅在原有本金上计算利息，而复利是对本金及其产生的利息一并计算满分：1 分3. 投资组合决策的基本原则是（ ）错误！嵌入对象无效。A. 收益率最大化错误！嵌入对象无

24、效。B. 风险最小化错误！嵌入对象无效。C. 盼望收益最大化错误！嵌入对象无效。D. 给定盼望收益条件下最小化投资风险满分：1 分4. 同样用10万元炒股票，对于一个仅有10万元养老金的退休人员和一个有数百万资产的富翁来说，其情况是截然不同的，这是由于各自有不同的（）。 错误！嵌入对象无效。A. 实际风险承受能力错误！嵌入对象无效。B. 风险偏好错误！嵌入对象无效。C. 风险分散错误！嵌入对象无效。D. 风险认知满分：1 分5. 为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理专业化服务活动，这是指（ ）错误！嵌入对象无效。A. 个人理财服务错误！嵌入对象无效。B. 投资规划错误！嵌入对

25、象无效。C. 综合理财服务错误！嵌入对象无效。D. 私人银行业务满分：1 分6. 标准的个人理财规划的流程涉及以下几个环节：I、收集客户数据及决定目的和盼望 II、整合财务策划策略并提出财务策划计划 III、与客户建立关系 IV、分析客户现行财务状况 V、执行财务策划计划 VI、监控理财计划。对的的顺序应为（ ）错误！嵌入对象无效。A. I，III，VI，V，IV，II错误！嵌入对象无效。B. III，I，IV，V，VI，II错误！嵌入对象无效。C. III，V，II，I，VI，IV 错误！嵌入对象无效。D. III，I，IV，II，V，VI满分：1 分7. 在通货膨胀条件下，（ ）。 错误！

26、嵌入对象无效。A. 名义利率才干真实反映资产的投资收益率错误！嵌入对象无效。B. 实际利率高于名义利率错误！嵌入对象无效。C. 个人和家庭的购买力增长错误！嵌入对象无效。D. 固定利率资产贬值满分：1 分8. 以下哪一选项不属于个人理财规划的内容？（ ）错误！嵌入对象无效。A. 教育投资规划错误！嵌入对象无效。B. 健康规划错误！嵌入对象无效。C. 退休规划错误！嵌入对象无效。D. 居住规划满分：1 分9. 制订个人理财目的的基本原则之一是，将（ ）作为必须实现的理财目的。错误！嵌入对象无效。A. 个人风险管理错误！嵌入对象无效。B. 长期投资目的错误！嵌入对象无效。C. 预留钞票储备错误！嵌

27、入对象无效。D. 短期投资目的满分：1 分10. 以下国内机构中无法提供理财服务的是（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 基金公司错误！嵌入对象无效。B. 保险公司错误！嵌入对象无效。C. 信托公司错误！嵌入对象无效。D. 律师事务所满分：1 分11. 同样用10万元炒股票，对于一个仅有10万元养老金的退休人员和一个有数百万资产的富翁来说，其情况是截然不同的，这是由于各自有不同的. 错误！嵌入对象无效。A. 实际风险承受能力.错误！嵌入对象无效。B. 风险偏好.错误！嵌入对象无效。C. 风险分散.错误！嵌入对象无效。D. 风险认知.满分：1 分12. 马斯洛提出了著名的需要层次理论，即人的需求从低

28、到高可以分为五个层面，其中最高层面是 错误！嵌入对象无效。A. 生理需求.错误！嵌入对象无效。B. 尊重需求.错误！嵌入对象无效。C. 社交需求.错误！嵌入对象无效。D. 自我实现需求.满分：1 分13. 以下对理财规划的理解错误的是. 错误！嵌入对象无效。A. 理财规划是全方位的综合性服务，而不是简朴的金融产品销售.错误！嵌入对象无效。B. 理财规划强调大众化，一项理财规划合用于多个人群.错误！嵌入对象无效。C. 理财规划是一项长期规划，贯穿人的一生.错误！嵌入对象无效。D. 理财规划通常由专业人士提供.满分：1 分14. 小张每次乘飞机出行，都会投保100万元的航空意外险，这反映了（ ）的

29、理财规划目的。 错误！嵌入对象无效。A. 合理的消费支出.错误！嵌入对象无效。B. 完备的风险保障.错误！嵌入对象无效。C. 实现教育盼望.错误！嵌入对象无效。D. 必要的资产流动性.满分：1 分15. 小田很喜欢汽车，虽然可以贷款买车，但是考虑到刚刚毕业，并且自己并不需要汽车来代步上班，所以小田决定暂时不购买汽车，这反映了（）的理财规划目的。 错误！嵌入对象无效。A. 合理的消费支出.错误！嵌入对象无效。B. 实现教育盼望.错误！嵌入对象无效。C. 必要的资产流动性.错误！嵌入对象无效。D. 积累财富.满分：1 分16. 王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家

30、庭，理财规划的核心策略是（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 攻守兼备型.错误！嵌入对象无效。B. 月光型.错误！嵌入对象无效。C. 进攻型.错误！嵌入对象无效。D. 防守型.满分：1 分17. 以下几种情况中，（ ）达成了财务自由。 错误！嵌入对象无效。A. 月收入3000元，所有为工资收入，月支出2500元错误！嵌入对象无效。B. 月收入5000元，其中4000元是工资收入，1000元是投资收入；月支出3000元错误！嵌入对象无效。C. 月收入7000元，其中5000元是工资收入，2023元是投资收入；月支出8000元错误！嵌入对象无效。D. 月收入3500元，其中1500元是工资收入，202

31、3元是投资收入；月支出2023元满分：1 分18. 以下各项中，（）不属于理财规划师在为客户制订住房消费方案时应把握的原则。 错误！嵌入对象无效。A. 无须一次到位.错误！嵌入对象无效。B. 不必盲目求大.错误！嵌入对象无效。C. 量力而行.错误！嵌入对象无效。D. 买大面积的房子.满分：1 分19. 下列哪一个不属于理财规划中的基本的家庭模式（）错误！嵌入对象无效。A. 青年家庭.错误！嵌入对象无效。B. 中年家庭.错误！嵌入对象无效。C. 老年家庭.错误！嵌入对象无效。D. 壮年家庭.满分：1 分20. 理财规划的最终目的是要达成（）。 错误！嵌入对象无效。A. 财务增值错误！嵌入对象无效

32、。B. 财务安全错误！嵌入对象无效。C. 财务自主错误！嵌入对象无效。D. 财务自由二、判断题（共 10 道试题，共 10 分。）1. 小王是机关干部认为保障很好，因此认为没必要参与个人理财（ ）错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的满分：1 分2. 个人资产负债表与公司资产负债表的格式一模同样（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的满分：1 分3. 子女教育储蓄属于理财目的中的短期目的。（ ）错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的满分：1 分4. 利率可分为实际利率和名义利率，名义利率才干真实反映资产的投资收益率（ ）错

33、误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的满分：1 分5. 理财是有钱人的事，对于普通的工薪阶层是没有用的。（ ）错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的满分：1 分6. 不同的人有不同的风险偏好，同一个人在生命周期的不同阶段对风险的承受能力也不同（ ）错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的满分：1 分7. 复利的计算是将上期末的本利和作为下一期的本金，在计算时每一期本金的数额是相同的。（ ）错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的满分：1 分8. 理财金字塔，在三角形的底部是代表防守的资金。（ ）错误！嵌入对象无效

34、。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的满分：1 分9. 理财就是生财，就是投资赚钱。（ ）错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的满分：1 分10. 理财是中年人或老年人的事，与年轻人无关（ ）错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的满分：1 分三、计算题（共 1 道试题，共 10 分。）1. 假定银行存款利率为5%，你以30年期限存入10万元，作为将来的退休生活费用，试分别用单利和复利方式计算存款到期时你可以取多少钱?（写出公式及过程即可）提醒：答题框内不能输入超过2023个字符。假如超过2023字符，请使用附件上传功能。错误！嵌入对象无效。作业4

35、一、判断题（共 5 道试题，共 10 分。）1. 对中国境内居民的境外取得的所得，我国不征收个人所得税。（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的满分：2 分2. 偶尔所得，每次收入不超过4000元地，减除费用800元；4000以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的满分：2 分3. 合法性是税收筹划区别于偷税、逃税、抗税、骗税行为的重要特性。（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的满分：2 分4. 投资国债免缴利息税（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入

36、对象无效。B. 对的满分：2 分5. 避税是收到税单后不去交税。（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 错误错误！嵌入对象无效。B. 对的我国个人所得税中稿酬所得合用（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 九级超额累进税率错误！嵌入对象无效。B. 合用535%的五级超额累进税率错误！嵌入对象无效。C. 20%的比例税率错误！嵌入对象无效。D. 合用20%40%的三级超额累进税率满分：2 分2. 我国个人所得税中工资、薪金所得的合用税率范围是（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 5%50%错误！嵌入对象无效。B. 5%45%错误！嵌入对象无效。C. 5%40%错误！嵌入对象无效。D. 3%45%满分：2 分3.

37、 王某取得稿酬20230元，讲课费4000元，已知稿酬所得合用个人所得税税率为20%，并按应纳税额减征30%，劳务报酬所得合用个人所得税税率为20%。王某应纳个人所得税额为（ ）元。 错误！嵌入对象无效。A. 2688错误！嵌入对象无效。B. 2880错误！嵌入对象无效。C. 3840错误！嵌入对象无效。D. 4800满分：2 分4. 张某为某公司职工，通过业余自学考试获得了注册会计师资格，和某会计师事务所商定每年年终到该事务所兼职，由于会计业务的特殊性，到年终会计业务特别多，平时则很少。年终也许会得到12023元劳务报酬。 下列关于年终奖的税收筹划说法错误的是（ ） 错误！嵌入对象无效。A.

38、 假如是一次性收入，按照规定，劳务报酬所得按收入减除20%费用后的余额为应纳税所得额，合用20%的比例税率错误！嵌入对象无效。B. 假如张某和该事务所按实际工作期限签约，则张某应纳税额为1920错误！嵌入对象无效。C. 假如张某和该会计师事务所商定，年终的劳务费分半年支付，每月支付2023元，则总计应纳税额为1440元错误！嵌入对象无效。D. 以上计算均不对满分：2 分5. 下列项目中，属于劳务报酬所得的是（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 发表论文取得的报酬错误！嵌入对象无效。B. 提供著作的版权而取得的报酬错误！嵌入对象无效。C. 将国外的作品翻译出版取得的报酬错误！嵌入对象无效。D. 高校

39、教师受出版社委托进行审稿取得的报酬满分：2 分6. 我国个人所得税法规定：劳务报酬所得，合用比例税率，税率为（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 20%错误！嵌入对象无效。B. 30%错误！嵌入对象无效。C. 40%错误！嵌入对象无效。D. 45%满分：2 分7. 税收筹划的内容不涉及（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 避税错误！嵌入对象无效。B. 节税错误！嵌入对象无效。C. 税负转嫁错误！嵌入对象无效。D. 逃税满分：2 分8. 我国个人所得税法规定：工资、薪金所得、以每月收入额减除费用（ ）后的余额，为应纳税所得额。 错误！嵌入对象无效。A. 800元错误！嵌入对象无效。B. 2023元错误！

40、嵌入对象无效。C. 3000元错误！嵌入对象无效。D. 3500元满分：2 分9. 根据个人所得税法的规定，工资、薪金所得采用的税率形式是（ ） 错误！嵌入对象无效。A. 超额累进税率错误！嵌入对象无效。B. 全额累进税率错误！嵌入对象无效。C. 超率累进税率错误！嵌入对象无效。D. 超倍累进税率满分：2 分10. 对以下（ ）征收个人所得税时，应以全额所得为应纳税所得额。 错误！嵌入对象无效。A. 偶尔所得错误！嵌入对象无效。B. 个体工商户生产、经营所得错误！嵌入对象无效。C. 稿酬所得错误！嵌入对象无效。D. 财产转让所得四、案例选择题（共 2 道试题，共 50 分。）1. 马先生 20

41、23 年 3 月取得以下收入：（1）工资收入 4，900 元；（2）一次性稿酬收入 5，000 元；（3）一次性讲学收入 500 元；（4）一次性翻译资料收入 3，000 元；（5）到期国债利息收入 1，285 元。根据资料请回答 以下各题。1). 2023 年 3 月，马先生工资类收入需要缴纳的所得税为（）错误！嵌入对象无效。A. 0元错误！嵌入对象无效。B. 42元错误！嵌入对象无效。C. 190元错误！嵌入对象无效。D. 300元满分：5 分2). 马先生应就稿酬收入缴纳个人所得税为（）。错误！嵌入对象无效。A. 400 元错误！嵌入对象无效。B. 1，000 元错误！嵌入对象无效。C.

42、 560 元错误！嵌入对象无效。D. 700 元满分：5 分3). 马先生 3 月份取得的讲学收入应纳个人所得税为（）。错误！嵌入对象无效。A. 0元错误！嵌入对象无效。B. 50 元错误！嵌入对象无效。C. 100 元错误！嵌入对象无效。D. 200 元满分：5 分4). 马先生 3 月份翻译资料收入应纳税所得额合用税率为（）。错误！嵌入对象无效。A. 5%错误！嵌入对象无效。B. 10%错误！嵌入对象无效。C. 15%错误！嵌入对象无效。D. 20%满分：5 分5). 马先生 3 月份国债收入应缴纳的个人所得税税额为（）。错误！嵌入对象无效。A. 0错误！嵌入对象无效。B. 150 元错误

43、！嵌入对象无效。C. 257.2 元错误！嵌入对象无效。D. 135 元满分：5 分2. 王专家是一所重点高校的专家，2023年12月取得工资8000元；王专家为某科技公司提供技术征询服务，一年6次，该公司一次性付给王专家全年的报酬60000元，同年3月，王专家因该专著第一次出版取得稿酬为50000元。根据王专家的收入情况对下列题目进行回答。 1). 2023年12月，王专家税后工资收入是（ ）元。 （20%，375）错误！嵌入对象无效。A. 825错误！嵌入对象无效。B. 5175错误！嵌入对象无效。C. 7175错误！嵌入对象无效。D. 7500满分：5 分2). 按照题意，就其劳动报酬，

44、王专家需要缴纳个人所得税（ ）元。错误！嵌入对象无效。A. 9600错误！嵌入对象无效。B. 11400错误！嵌入对象无效。C. 12023错误！嵌入对象无效。D. 12400满分：5 分3). 接上题，假如王专家听从了理财规划师的建议，把劳动报酬的一次性改成每次支付，则从全年来看，王专家因此少缴纳个人所得税（ ）元。错误！嵌入对象无效。A. 2023错误！嵌入对象无效。B. 2400错误！嵌入对象无效。C. 2800错误！嵌入对象无效。D. 3200满分：5 分4). 2023年3月，王专家因其专著出版取得的稿酬，需要缴纳（ ）元的个人所得税。错误！嵌入对象无效。A. 3200错误！嵌入对象无效。B. 5600错误！嵌入对象无效。C. 8000错误！嵌入对象无效。D. 12023 满分：5 分5). 假如王专家每月的支出在3000元左右，则他每月需要准备的流动性资金为（ ）元。错误！嵌入对象无效。A. 9000 错误！嵌入对象无效。B. 6000错误！嵌入对象无效。C. 15000 错误！嵌入对象无效。D. 210001：计算年终奖=年终奖/12个月=40000/12=3333.332：再查找相应的税率和扣除数：相应税率为10%，扣除数为1053：再用年终奖*使用税率-扣除数=40000*10%-105=3895