公司财务制度(部分).doc
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1、公司费用报销管理制度1、目的 为了加强公司财务管理,强化费用控制。 2、适用范围 员工费用报销管理。 3、职责 3.1行政部负责制度的制定; 3.2各部门负责按照制度执行。 4、内容 4.1费用报销审批权限: 4.1.1公司的费用开支均由财务部核实-授权审批人负责审核,最终批核权由董事长审批。 4.1.2如遇董事长外出,又急需于支付时,可按下列情况处理: 费用在 300 元(不含300元)以下的,经副总经理审批后,财务部可予以先行报销; 费用在 1000 元以下的,先由副总经理向总经理报告,再由董事长口头(电话)或书面(短信息、传真、E-mail)指示财务人员先行处理。 以上两种情况,财务部出
2、纳必须待董事长回来时,再将有关单据交给补签。 其他情况均由董事长签批方可办理,特殊情况请示董事长后按要求处理。4.1.3具审批权限的人员,不得签涉及自己的费用,其费用由其直属上级负责签批。 4.1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意,才能实施。不得“先斩后奏”。 4.1.5凡差旅费的借支应提前一天上报财务部。 4.2费用报销流程:4.2.1当费用发生后,受款人必须在 2 天内填写有关的报销凭证,超出 2 天的费用不予报销,责任自负。4.2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据,重点要审查其内容是否真实合理,计算是否正确无误,手续是否完备无缺,有无违反公司规定和作弊嫌疑。
3、如有异议时,财务部应当拒绝受理,并退回当事人重新办理。情节严重的,必须立即报至其部门经理及总经理。4.2.3由部门经理经财务部总经理或者授权人审核无误的单据,最后均交由董事长签批后方可报销。4.2.4出纳在收到报销单据时,检查手续是否完备,并应当尽快足额地支付有关款项给受款人。 4.2.5受款人到出纳处领取款项,在收款时,应当面点清款项,并在费用报销单上签字确认。 4.3借款流程: 4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款,必须填写借款申请单。 4.3.2借款时写清借款的理由或用途,当日借款经部门经理审核,总经理及授权人审批,须上报至董事长签批后方可支付。 4.3.3借款人在办妥相应的事项后,
4、应及时冲账,办理报销手续,尽速与出纳结算清楚。 4.3.4借款人在出纳处已有借款没有还清时,出纳有权拒付二次借款,如特殊情况,需向董事长说明情况后签批。 4.3.5当借款人不及时结清借款之项目时,出纳有权从薪资中抵扣。 4.4重点费用有关规定: 4.4.1工资: 4.4.1.1每月 5 日为薪金发放日, 5 日为业务提成发放日。 4.4.1.2薪资计算周期,每月1日至最后一日为一个月周期(统一按30天算),每月 20 日后入职当月不发放薪资,计入下一个月薪资内。 4.4.1.3行政部在每月 1 日前,由办公室主任负责将上月各部门员工的“考勤情况”填制考勤汇总表,新入职员工底薪及新员工转正时间及
5、转正工资、老员工升迁工资变动时间及金额,均由行政部汇总在考勤汇总表中,经行政副总监复核-常务副总审核-营销副总审核后上报财务部。 4.4.1.4财务部在每月 1 日前,会计根据符合手续的考勤汇总表将所有员工的工资计算完毕编制员工工资表经出纳复核无误后,交总经理审核最后经董事长签批。4.4.1.5出纳根据符合手续的员工工资表,按时发放工资,并按要求签字确认。如员工对工资有异议需汇总在办公室主任处统一处理,不得直接询问财务。4.4.2差旅费:4.4.2.1交通工具4.4.2.1.1出差经董事长同意并签批可乘坐飞机的,购买飞机票工作,由行政部负责订购,尽量享受票价的优惠。 4.4.2.1.2凡获可乘
6、坐飞机者,在出入机场时一律乘坐民航班车。 4.4.2.3住宿费 (根据公司实际情况再制定)4.4.3交际应酬费: 4.4.3.1一般人员不能以任何理由请客送礼,确因需请客送礼,应当掌握分寸,发生金额在 300 元以下,事先须经副总经理同意。如发生额在 300 元以上的,必须先获总经理的批准。 4.4.3.2一次发生的交际费,必须如实填写清楚所应酬的项目及所招待人员名单及方可报支。出差时发生的交际应酬费应在差旅费报销中填报。 4.4.3.3每月的交际实行总量控制,并与部门当月业绩挂钩。 (绩效考核待定)4.4.3.4市内交通费(1)因公事外出的车费可实报实销; (2)交通工具均以公交车、专线、小
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