某公司业务流程优化设计报告(精华)ppt课件.pptx

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1、Copyright 2006 By ALLPKU Management Consultants L未经许可，不得外传成都银河动力股份有限公司成都银河动力股份有限公司主要业务流程优化设计报告（讨论稿）主要业务流程优化设计报告（讨论稿）2006年北大纵横管理咨询公司北大纵横管理咨询公司 北大纵横 2 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用结束流程终点流程终点 -(来自客户

2、的付款单据)开始流程开端流程开端 -(一个客户致电客户服务中心)决策点决策点决策点 -(客户是否满足获得30%扣率的要求)流程步骤流程步骤流程步骤 -(会计部门检查客户相应状况)信息文档信息文档信息文档 -(企业年度经营目标)A流程迁移流程迁移 -(转向流程的另一个部分)n业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果，从而达到共同的目的。业务流程图例业务流程图例流程流程说明明 3 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经

3、营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用银河河动力主流程力主流程图市场营销管理流程市场营销管理流程采购管理流程采购管理流程预算管理流程预算管理流程技术改造管理流程技术改造管理流程研发管理流程研发管理流程战略管理流程战略管理流程经营计划流程经营计划流程财务管理流程财务管理流程生产管理流程生产管理流程人力资源管理流程人力资源管理流程投资管理流程投资管理流程研发财务信息资金使用预算资金使用计划运营财务信息人力资源信息经营计划人员调配/考核人员需求战略经营计划预算资金使用投资预算资金使用资金使用财务预算技术成果技术

4、成果市场/技术信息经营计划技改成果信息经营计划销售计划/订单原材料需求运营/市场信息供应信息生产信息预算执行信息财务预算项目立项质质量量管管理理流流程程质量管理信息管理评审知识管理知识管理 4 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用银河河动力主要力主要业务流程一流程一览表表n信息收集与分析流程n战略制定与选择流程n战略评估与调整流程n财务制度制定与修订流程n固定资产采

5、购与管理流程n资金计划制定与资金支付流程n费用报销流程n成本核算流程n发货开票流程n内部审计流程战略管理流程1年度经营计划流程2财务管理流程3n年度经营计划制定流程n年度经营计划调整流程n月度指标管理流程n部门经济责任考核流程n月度经营分析流程n企业经营管理保障实施流程预算管理流程4n预算启动流程n预算编制流程n预算方案审批流程n预算内费用审批流程n预算外费用审批流程n滚动预算编制流程n预算执行评估流程n重大预算调整流程人力资源管理流程5n人力资源规划流程n工作分析流程n外部招聘流程n培训流程n内部招聘流程n员工绩效考核流程n薪酬管理流程n生产计划编制流程n生产计划执行流程n车间生产管理流程生

6、产管理流程6 5 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用银河河动力主要力主要业务流程一流程一览表（表（续上上页）采购管理流程市场营销管理流程78工艺、材料研发管理流程产品研发管理流程1110技术改造及设备管理流程9n采购实施部门选择流程n供应商复评流程n潜在供应商评审流程n供应商选择流程n采购招标流程n采购计划制定流程n采购实施流程n不合格材料处理流程n市场管理流程（

7、9个流程）n年度营销计划和预算制定流程n营销计划和预算调整流程n月度销售计划制定流程n客户管理流程n销售管理流程n销售合同评审流程n订单评审流程n技术改造规划流程n设备配置立项流程n设备配置实施流程n设备大项修流程n设备报废流程n新产品研发项目立项流程n新产品研发项目实施及管理流程n新产品研发项目验收流程n产品更改通知流程n工艺、材料研发项目立项流程n工艺、材料研发项目实施与管理流程n工艺、材料研发项目验收流程投资管理流程12n投资项目可行性研究流程n投资项目退出流程n投资管理流程 6 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者

8、购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用银河河动力主要力主要业务流程一流程一览表（表（续上上页）质量管理流程13n质量体系审核方案制定流程n质量体系审核实施流程n过程审核方案制定流程n过程审核实施流程n产品审核方案制定流程n管理评审流程n纠正措施实施流程n预防措施实施流程n持续改进实施流程 7 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消

9、费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用导读n信息收集与分析流程n战略制定与选择流程n战略评估与调整流程战略管理流程1 8 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用流程系列流程系列战略制定与略制定与调整整流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入n政策/行业/市场等外部信息；n企业经营、产品、技术、人力资源等内部信息。n政策/行

10、业与企业分析报告n增强战略制定的科学性n保证信息收集的全面性和分析的科学性n企业管理部部长信息收集与分析n政策/行业与企业分析报告等n企业战略规划n提供战略备选方案n运营总监战略制定与选择n企业战略规划n实施效果n政策、环境变化n战略执行评估n战略调整n运营总监战略评估与调整n根据内外部环境的重大变化每2-3年进行调整n为了适应政策/环境的变化与本企业运行的实际情况 9 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的

11、金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用信息收集与分析流程信息收集与分析流程外部机构战略制定与选择流程1 1企业管理部部长整理汇总审阅/存档6 6各部门运营信息各其他部门行业/市场分析企业现状评估优劣势分析分析报告财务部财务信息时间投资项目及内部运营信息政策/行业/市场信息竞争对手信息开始2 23 34 45 5日常性工作外部信息的获取由商务部、企划部协助投资发展部相关岗位企业管理部相关岗位 10 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增

12、加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出1.1.各其他部门提供其运营信息各部门运营信息2.2.以企业管理部为主导，其他其他部门（营销中心、企划部等）协助企业管理部工作，向外部机构获取政策/行业/市场信息和竞争对手信息行业/市场信息和竞争对手信息3.3.财务部提供财务信息财务信息4.4.投资发展部相关岗位提供投资项目及内部运营信息投资项目运营信息5.5.企业管理部相关岗位将上述信息整理和汇总，并进行行业/市场分析、企业现状评估和优劣势分析各部门运营信息投资项目运营信息财务信息行业/

13、市场信息竞争对手信息战略信息分析报告6.6.企业管理部部长对战略信息分析报告进行审阅，并存档战略信息分析报告信息收集与分析流程信息收集与分析流程说明明 11 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用时间战略委员会企业管理部3-5年1次结束年度经营计划制定流程1 1运营总监提出战略目标建议和战略规划思路2 25 51010汇总/平衡/调整董事会总经理办公会讨论/评估/建议

14、修改战略规划草案总经理审核审批落实战略规划方案下发战略规划，指导各部门/实体规划工作，检查各部门/实体战略规划执行情况战略选择市场分析报告其他部门专项分析报告6 611111313修改意见NNYY战略构想与目标下达战略规划任务理解战略构想，组织调查和论证各其他部门提供资料，协助论证提出战略规划步骤形成战略发展规划备选方案审核资源预测业务发展预测3 34 48 89 91212战略规划YN提出业务战略和职能战略构想需要外部咨询服务?NY7 7N审批YNY审核8 8企业管理部协助并管理外部咨询服务战略制定与略制定与选择5 5 12 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增

15、加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出1.1.总经理办公会根据董事会战略构想与目标向企业管理部下达战略规划任务战略构想与目标战略框架草案2.2.运营总监牵头，在理解战略框架草案的基础上对战略框架进行调查和论证战略框架草案3.3.各其他部门向企业管理部提供资料，协助论证4.4.在上述调查和论证的基础上提出公司的业务战略和职能战略构想，如果需要外部咨询服

16、务，则由企业管理部按相关管理办法协助并管理外部咨询服务业务战略和职能战略构想5.5.企业管理部进行汇总、平衡和调整之后，综合市场部提供的市场分析报告和各其他部门专项分析报告后，提出战略目标建议和战略规划思路。（其他部门专项分析报告，是指截至本次战略制定与选择期限内的专项分析报告，不同于日常运营分析报告）市场分析报告/其他部门专项分析报告战略目标建议6.6.运营总监将战略目标建议和战略规划思路报总经理办公会审核7.7.由董事会对战略目标建议和战略规划思路进行审批战略目标建议/规划思路8.8.企业管理部综合市场分析报告/其他部门专项分析报告和资源预测及业务发展预测提出战略规划步骤，并形成战略规划备

17、选方案并由总经理办公会审核市场分析报告/其他部门专项分析报告9.9.运营总监将总经理办公会审核通过的战略规划备选方案提交战略委员会讨论和评估，并由战略委员会提出修改意见和建议10.10.企业管理部负责对战略委员会的修改建议进行汇总，对战略规划备选方案进行修改，并形成战略规划草案专家修改意见战略规划草案11.11.总经理办公会根据战略规划草案做出战略选择，报总经理审核和董事会审批战略规划草案战略规划12.12.总经理办公会落实战略规划方案战略规划方案13.13.企业管理部下发战略规划，指导其他部门规划工作并检查各部门战略规划执行情况战略规划方案战略制定与略制定与选择流程流程说明明 13 北大纵横

18、经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用时间战略委员会企业管理部2-3年1次结束年度经营计划制定1 1运营总监提出修订或重新制定战略的建议2 24 45 56 6总经理董事会公司战略规划（未修订）审核总经理办公会讨论/评估/建议完善战略规划修订方案审核审批落实战略实施指导各部门规划工作，检查战略执行情况管理评审报告7 78 8调整意见NNNYY战略制定与选择修订战略规划审阅战略

19、评估报告YY3 3需要重新制定战略？N审核NY战略略评估与估与调整整 14 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出1.企业管理部根据各年度管理评审报告以及公司原有战略规划，对公司战略目标进行回顾，并对执行情况进行评估，判断战略制定的基本假设前提是否发生重大变化，从而提出修订或重新制定战

20、略的建议，并提交战略评估报告各年度管理评审报告/原有战略规划战略评估报告2.由运营总监进行审核，审核后将战略评估报告送总经理办公会和总经理审阅战略评估报告3.如果判断需要重新制定战略，则转向战略制定与选择流程4.如果判断仅需修订战略，则由企业管理部根据市场分析报告和其他部门专项分析报告重新修订战略规划市场分析报告/其他部门专项分析报告修订后的战略规划5.由运营总监将修订后的战略规划经总经理办公会审核后提交战略委员会讨论和评估，并由战略委员会提出调整意见和建议修订后的战略规划战略委员会调整意见6.运营总监根据战略委员会意见完善战略规划修订方案，并提交总经理办公会、总经理审核，最后提交董事会审批审

21、批后的战略修订方案7.由总经理办公会负责落实战略修订方案的实施8.由企业管理部负责指导业务公司规划工作，检查各部门战略执行情况战略略评估与估与调整流程整流程说明明 15 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用年度经营计划流程2n年度经营计划制定流程n年度经营计划调整流程n月度指标管理流程n部门经济责任考核流程n企业经营管理保障实施流程n月度经营分析流程导读 16 北大

22、纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入n战略规划n市场分析/企业经营分析n其他部门工作总结及下一年度计划n年度经营计划n(包含销售、生产、设备、采购、人事、薪酬、财务、投资、组织等)n制定年度经营计划以落实战略规划的实施n保证年度经营计划制定的科学性，并符合战略规划的要求n总经理年度经营计划制定n战略规划n年度经营计划n市场分析报告

23、n企业运营分析n调整后的年度经营计划n有效平衡年度经营计划的严肃性和指导性n保证年度经营计划的调整在符合战略要求和企业实际情况的前提下科学地进行n总经理年度经营计划调整n战略规划n市场分析/企业经营分析n年度经营计划n月度经营指标n(包含销售、生产、设备、采购、人事、薪酬、财务、投资、组织等)n制定合理的月度经营指标，对年度经营计划进行分解，以落实战略规划的实施n保证年度经营计划制定的科学性，并符合战略规划的要求n企业管理部部长月度指标管理n战略规划n年度经营计划、月度经营指标n市场分析报告n企业运营分析n部门经济责任考核表n高效准确地统计部门经济责任指标实际完成值n通过对部门及管理层的考核保

24、证年度经营计划的顺利实施，进而实现公司的战略规划n企业管理部部长部门经济责任考核流程系列年度流程系列年度经营计划制定与划制定与调整整 17 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入n市场分析/企业经营分析n其他部门在企业经营中出现的问题信息n月度经营指标n经营协调会会议记录n通过保障企业月度经营工作计划的顺利实施以完成企业年度经营

25、计划n运营总监企业经营管理保障实施n年度经营计划n统计报表n经营管理情况报表n月度财务分析报告n企业营运月度报告n通过分析月度的经营情况对下一月度的企业运营进行指导n通过科学地分析过程保证营运管理工作的有效性n企业管理部部长月度经营分析流程系列年度流程系列年度经营计划制定与划制定与调整整(续)18 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用年度年度经营计划制定流程划制定流

26、程时间每年11-12月企业管理部各部门/实体年度经营计划草案分类汇总董事会总经理办公会存档/分解/下发营运总监各其他部门审核2 24 45 5NY年度经营目标建议平衡/调整，编制年度经营计划草案战略规划讨论/审定总经理审批审批年度经营计划6 67 79 9NYNYNY战略制定与选择战略评估与调整8 8部门年度工作总结下年经营计划草案月度指标管理1 1营销中心部门年度工作总结下年销售计划草案3 3重要财务指标 19 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照

27、消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出1.营销中心根据公司战略规划、公司总经理办公会通过的年度经营目标建议编制本部门的下年度销售工作计划草案战略规划/年度经营目标建议营销中心年度销售计划草案2.各其他部门根据公司战略规划、公司总经理办公会通过的年度经营目标建议以及营销中心下年度销售工作计划编制本部门的下年度工作计划草案战略规划/年度经营目标建议/营销中心年度销售计划草案部门年度计划草案3.企业管理部将各部门的年度工作总结和下年度经营计划草案进行分类汇总各部门年度工

28、作总结和下年度经营计划草案4.企业管理部结合公司重大财务指标并根据公司战略规划和总经理办公会的年度经营目标建议进行平衡和调整，汇总编制公司年度经营计划草案战略规划/年度经营目标建议/各部门年度工作总结和下年度经营计划草案/重大财务指标公司年度经营计划草案5.运营总监审核公司年度经营计划草案6.总经理办公会讨论和审定公司年度经营计划草案7.将总经理办公会审定后的年度经营计划草案提交总经理审批8.将总经理审批后的年度经营计划草案提交董事会讨论通过公司年度经营计划9.年度经营计划由企业管理部存档，并将其分解下发至各其他部门，在各月进行分解，下转月度指标管理流程公司年度经营计划分解后的其他部门年度经营

29、计划年度年度经营计划制定流程划制定流程说明明 20 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用时间每年2季度末0-1次/年1 1企业管理部对年度经营目标与实际差距进行分析，提出建议董事会总经理办公会存档/分解/下发营运总监其他部门编制年度经营计划调整草案相关部门相应岗位提供计划调整意见并经部门部长批准讨论/审定审核提供领导意见审批审批战略规划各部门相应岗位投资/市场/人力

30、信息2 23 34 45 56 67 78 810109 91111NNNYYY年度经营计划行业/市场信息审核审核结束不调整调整N调整后的年度经营计划各其他部门计划执行情况/目标调整请求总经理YYN年度年度经营计划划调整流程整流程 21 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出1.企业管

31、理部收集各其他部门前期经营情况和年度经营目标调整请求，汇总各个其他部门的执行情况，根据战略规划和年度经营计划，综合行业/市场信息对年度经营目标与实际差距进行分析，并提出计划调整建议企业前期经营情况/年度经营目标调整请求/各个其他部门的执行情况年度经营计划调整建议2.提交营运总监审核3.提交总经理办公会审核4.如果总经理办公会审批后要调整年度经营计划，则由相关部门根据投资/市场/人力等信息提供调整意见，并由部门负责人审批5.总经理办公会提供领导意见6.由企业管理部编制年度经营计划调整草案相关部门调整意见/总经理办公会领导意见年度经营计划调整草案7.将调整后的年度经营计划草案报营运总监审核调整后的

32、年度经营计划8.将调整后的年度经营计划报总经理办公会讨论和审定调整后的年度经营计划9.将调整后的年度经营计划提交总经理审批调整后的年度经营计划10.将调整后的年度经营计划报董事会讨论并审批通过调整后的年度经营计划（待通过）调整后的年度经营计划（已通过）11.董事会批准后，由企业管理部计划岗存档、并将调整后的年度经营计划分解下发到其他部门调整后的年度经营计划（已分解）年度年度经营计划划调整流程整流程说明明 22 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费

33、者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用时间每月企业管理部各部门年度计划分解总经理办公会存档/分解/下发企业管理部部长各部门汇总，形成月度指标审核2 23 34 45 5NY平衡/调整，编制月度经营/工作指标讨论/审定审核总经理审批月度指标6 67 78 89 9NYNYNY部门年度工作计划1 1月度指月度指标管理流程管理流程年度经营计划制定年度经营计划调整部门年度经济责任书 23 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的

34、，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出1.各部门根据公司年度经营计划和部门年度经济责任书分解编制本部门的年度工作计划公司年度经营计划/部门年度经济责任书部门年度经营/工作计划2.各部门将本部门的年度经营计划和年度工作计划进行分解部门年度经营/工作计划部门月度经营/工作计划3.并根据公司战略规划和公司实际经营状况对年度经营计划目标和工作计划进行分解、平衡和调整，编制月度经营指标部门月度经营目标/月度工作计划月度指标4.企业管理部部长审核月度指标数据5.汇总

35、形成公司的月度指标各部门月度工作计划公司月度经营指标计划6.企业管理部部长审核公司的月度经营指标计划7.总经理办公会讨论和审定公司的月度指标计划8.将总经理办公会审定后的月度经营计划提交总经理审批9.月度经营指标由企业管理部计划岗存档，并将其分解下发至各其他部门 月度指标计划分解后的部门月度经营指标计划月度指月度指标管理流程管理流程说明明 24 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款

36、或接受服务的费用时间每年初财务部审核记录绩效考核结果企业管理部总经理各主管领导评价各部门等直接下级的工作绩效，并提供考核意见分解考核指标把部门/实体经济责任考核结果通知各部门接受并调查处理部门申诉，递交运营总监确认，并对考核结果进行修订结束发放绩效奖金经营管理考核通报绩效考核结果存档,备晋升、降级、淘汰、培训计划参考用主要经营管理指标完成情况通报4 45 51 12 23 36 67 78 89 912121010经济责任书各其他相关部门1313提供生产数据提供财务数据部门经济责任考核管理办法与各部门/实体负责人等直接下级讨论其绩效人力资源管理部计算月度工资及奖金1111每月初每年初部部门经济

37、责任考核流程任考核流程 25 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出1.由各其他相关部门负责为各部门的经济责任考核提供相应的数据依据考核所需数据2.由财务部负责为各部门的经济责任考核提供相应的财务数据依据财务数据3.总经理和各主管领导审核各直接下属部门的经济责任考核数据，并提供考核建议

38、考核建议4.由企业管理部根据部门年度经济责任书和部门经济责任考核管理办法按照月度分解经济责任考核指标5.由企业管理部负责审核并记录部门经济责任考核结果6.由企业管理部负责把部门经济责任考核结果通知各部门7.由企业管理部负责根据各部门经济责任考核结果编制主要经营管理指标完成情况通报主要经营管理指标完成情况通报8.总经理及各主管领导与各自分管部门负责人根据当期经济责任考核结果讨论其绩效并提出未来改进建议9.由企业管理部负责接受并调查处理各部门对经济责任考核结果的申诉，递交运营总监确认；不能处理的申诉交由运营总监协调解决10.企业管理部在处理申诉后编制月度经营管理考核通报经营管理考核通报11.由企业

39、管理部负责计算月度工资及奖金并将结果通报人力资源管理部12.由财务部负责根据人力资源管理部的结果发放绩效奖金13.由企业管理部将部门经济责任考核结果存档,备晋升降级淘汰以及培训计划参考部部门经济责任考核流程任考核流程说明明 26 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用时间每月2 2企业管理部企业营运月度报告各主管领导总经理办公会呈报相关领导分送相关部门汇总分析各部门的

40、上月统计报表运营总监其他部门参加月度经营分析会1 13 34 48 8汇总修改公司月度分析报告总经理提供经营管理情况报表5 56 67 7提供统计报表对各部门报送的上月度经营管理情况报表进行汇总分析对公司上月度的各部门扣罚情况进行通报1 1召开月度经营分析会组织讨论反馈问题企业经营管理保障实施8 8财务部提供月度财务分析报告1 1月度月度经营分析流程分析流程 27 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为

41、消费者购买商品的价款或接受服务的费用流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出1.由其他各部门负责提供统计报表、经营管理情况报表给企业管理部，财务部门负责提供月度财务分析报告给企业管理部各种统计报表2.由企业管理部负责汇总分析各部门的上月统计报表各种统计报表各种统计报表分析结果3.由企业管理部负责对各部门报送的上月度经营管理情况报表进行汇总分析各种统计报表各种统计报表分析结果4.由企业管理部负责对公司上月度的各部门扣罚情况进行通报5.由企业管理部负责汇总修改公司月度分析报告6.由企业管理部负责编制企业营运月度报告，并由运营总监审定各种统计报表分析结果企

42、业营运月度报告7.由企业管理部负责将企业营运月度报告呈报各主管领导和总经理，并分送相关部门8.由企业管理部负责组织召开月度经营分析会讨论反馈问题，各部门参与月度月度经营分析流程分析流程说明明 28 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用时间每月2 2企业管理部月度经营管理指标运营总监监控运行过程保证各部门按时间表完成各自工作书面或口头信息传递问题信息企业管理部部长其他

43、部门组织相关部门参加协调会，确定解决办法及时间表是否能由本单位解决1 13 34 48 8NY汇总企业运行过程中出现的问题是否能在权限内解决是否能在权限内解决总经理从全局出发，提出解决建议实施协调会决议5 56 67 79 9NYNY参加协调会7 71010是否按期完成1111NY结束对影响协调会决议完成的责任人和单位提出考核建议企企业经营管理保障管理保障实施流程施流程 29 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加

44、赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出1.由企业管理部负责提出月度经营管理指标2.其他部门负责书面或口头信息传递生产运营过程中出现的问题信息3.由企业管理部负责接受相关部门其他部门报送的或由本部门在监督过程中发现的企业运行过程中出现的问题4.由企业管理部相关岗位作出判断是否能由本单位解决，如果能够在本岗位解决，则在权限范围内作出处理；如果超出权限范围则上报部长5.由企业管理部部长作出判断是否能由本岗位权限范围内解决，如果能够解决，则在权限范围内作出处理；如果超出权限范围则上报运营总监直至总经理6.由运

45、营总监作出判断是否能够在权限范围内解决，如果能够解决则进行处理，否则上报总经理7.由总经理在权限范围内从全局出发，提出解决方案建议；其他部门参加由企业管理部负责组织的协调会8.由企业管理部负责组织相关部门参加协调会，确定解决办法及时间表9.由企业管理部负责监控运行过程保证各部门按时间表完成各自工作10.其他部门负责实施协调会决议11.由企业管理部负责监督协调会决议是否按期完成，并对影响协调会决议完成的责任人和部门提出考核建议企企业经营管理保障管理保障实施流程施流程说明明 30 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的

46、价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用导读n财务制度制定与修订流程n固定资产采购与管理流程n资金计划制定与资金支付流程n费用报销流程n成本核算流程n发货开票流程n内部审计流程财务管理流程3 31 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用流程系列流程系列财务管理

47、管理流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入n财务管理法规n战略规划n公司财务目标财务制度制定与修订n公司财务管理制度n财务总监n根据企业的发展战略规划，制定出符合公司长期发展与财务目标的财务管理制度n固定资产采购需求固定资产采购与管理n固定资产台帐n固定资产卡片n财务总监n根据工作需要，采购固定资产并进行管理n经营计划n资金需求计划n资金收入计划资金计划制定与资金支付n资金计划 n财务总监n根据企业经营计划平衡资金收支情况，制定资金计划并执行n费用票据n相关管理制度费用报销n会计凭证n现金n财务部部长n根据企业发生的经营管理费用，审核票据的真实性、合理性，并予以报销 32 北大纵横经营者提供

48、商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用流程系列流程系列财务管理管理(续)n成本发生情况n各种统计报表n成本分析报告n成本改进意见n下一年度成本计划n财务总监n对企业成本运营情况进行分析，提出改进措施，进行成本控制与改进，并拟定下年度成本计划成本核算流程发货开票流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入n订货单n发货单n发货意见n发票n记帐凭证n对发货单进行审核，控制发货风险 n财务部部长

49、内部审计n企业战略规划n年度经营计划n内部审计工作年度计划n内部审计报告n工程审计报告n通过内部审计提高企业营运效率及公正、公平性n为企业纪检监察工作提供相关支持n投资发展部部长 33 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用其他部门2 2财务部理解框架体系，分析公司业务特点，根据战略规划和法律法规要求起草会计核算和财务管理制度草案董事会总经理办公会存档/分解/下发财务

50、总监评估财务制度执行情况，提出修订建议审核批准3 34 45 56 68 81010121211111313NYY:一般 性制度Y:基本财务制度战略规划财务法规制度业务情况存档/下发执行审核结束N财务制度（修改后）批准总经理Y:关键性财务制度Y:非关键 财务制度财务制度财务制度执行情况起草制度修订方案审核批准批准9 97 714141515提出财务制度框架NNNNY1 1讨论，给出结论讨论，给出结论修订指导意见Y:基本财务制度Y:一般 性制度Y:非关键 财务制度Y:关键性财务制度N财务制度修订财务制度制定财务制度制定与修制度制定与修订流程流程 34 北大纵横经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，