财富保全与传承的智慧课件.pptx

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1、“万一网保险资料下载门户网站”“万一网制作整理，未经授权请勿转载转发，违者必究”安全传承创富高净值人士的财富需求正在变化“万一网保险资料下载门户网站”“万一网制作整理，未经授权请勿转载转发，违者必究”2009-2019年中国高净值人群财富目标对比财富传承保证财富安全创造更多财富子女教育高品质生活事业发展慈善其他目录CONTENTS为什么要做财富保全与传承安排财富筹划与传承工具家族信托与保险金信托守富及传富过程中的风险PART01企业经营风险之一01l公司与股东共用账户、资金混同l以公司资金添置个人资产（如购房）l挪用公司资金归个人使用l股东个人及家庭开支列入公司经营成本l个人账户收取企业经营款

2、债务连带税务风险挪用资金职务侵占家企不分企业经营风险之二企业融资之连带担保公司财产55%出借人01股东财产借款人保证人借款合同连带责任保证合同01案例分享【案例】钱某系某食品经销公司的老总，为公司控股股东，日常经营过程中经常将个人账户的钱款与公司账户混同使用，公司账户购买个人资产、个人账户替公司发放工资等。后公司亏损，债权人起诉公司还款，并认为钱某与公司混同，要求钱某为公司债务承担连带责任。【判决结果】最终，法院判决钱某对公司元债务承担连带责任，不仅拍卖钱总的别墅用于还款，还执行了其名下其它财产。案例分享数据统计截止至2019年8月18日02黑龙江省天津市辽宁省吉林省重庆市上海市北京市内蒙古自

3、治区湖南省河北省四川省湖北省江苏省浙江省山东省河南省安徽省福建省陕西省江西省贵州省广西壮族自治区宁夏回族自治区新疆维吾尔自治区广东省云南省山西省海南省青海省甘肃省西藏自治区0%10%20%30%40%50%60%70%63.1%62.3%62.1%54.2%52.6%49.3%48.3%46.4%43.1%42.5%41.1%40.4%38.5%38.4%37.5%35.3%34.0%33.5%33.3%32.5%30.1%29.8%29.1%28.9%28.5%28.4%25.4%23.0%21.3%19.4%12.2%20182018年年“离婚率离婚率”婚姻变故风险01案例分享李总是民营企

4、业家，独生女儿小芳与小强结婚了。婚房是小强父亲准备，一栋价值2000万的国内别墅，全款购买，登记在小强名下。婚后，李总花了300万装修别墅，同时给了女儿价值1000万国内的股票，李总作为投保人给小芳投保了1000万保额的年金保单，还送了一辆价值100万的跑车。李总小强父亲小芳小强装修别墅300万股票1000万保单1000万跑车100万别墅2000万登记在小强名下01案例分享女儿和女婿结婚后才发现二人性格不合。前不久，女儿小芳将女婿告上法庭欲离婚，经过两审终于离婚了，但财产分割却让小芳很不满意，李总也很懊恼，但又无可奈何。装修别墅300万股票1000万保单1000万跑车100万别墅2000万夫妻

5、共同财产个人财产01后代挥霍风险2003年富二代李兆会接手家族企业管理权。2008年，他以125亿身家位列山西首富，面对媒体时的意气风发和豪情满怀。而2017年却因公司资不抵债被限制出境，直至2018年11月6日，被太原市中级人民法院列为失信被执行人。海鑫集团落败从125亿元身家到失信被执行人0301人身意外风险李总李太太李总姐姐李总母亲小莉李总，和太太育有一女小莉，家庭幸福。在一次公务出行中，李总不幸发生交通意外身故，年富力强的李总生前没有留下遗嘱或其他安排。李总母亲惊闻噩耗，突发心脏病去世，也没有留下遗嘱。思考：李总的财产在他身后将如何分配？逆继承：发生意外遗产无法给到最爱的人04财富传承

6、法律工具PART02法定继承01第二顺位第一顺位夫、妻配偶婚生子女非婚生子女养子女有扶养关系的继子女子女生父母养父母有扶养关系的继父母父母同父母的兄弟姐妹同父异母的兄弟姐妹同母异父的兄弟姐妹养兄弟姐妹有扶养关系的继兄弟姐妹兄弟姐妹祖父母外祖父母法定继承01优势劣势什么都不做，最简单各法定继承人平均分配继承前先析产，配偶获益，再婚财富外流遗产分配达不成一致，面临财产纠纷未成年子女继承财产被其监护人挪用成年继承人存在被挥霍的可能未来出台遗产税面临的财富侵蚀财产保值增值债务隔离按自己的意愿分配财产避免子孙挥霍避免子孙因婚姻破裂造成财产分割遗产税筹划运用杠杆功能实现赠与02优势劣势操作简单成本较低赠与

7、行为如侵犯债权人权益会被撤销财产的所有权及控制权转移至受赠人赠出财产容易被受赠人挥霍财产保值增值债务隔离（无法对受赠人）按自己的意愿分配财产避免子孙挥霍O避免子孙因婚姻破裂造成财产分割O遗产税筹划运用杠杆功能实现01案例分享520、1314、9999等特殊金额转账或红包可能被认为具有特殊含义，属于赠与，分手时不能主张返还。发红包或转账请给100、1000、10000等普通金额，可能被认定为借款，分手时可以主张返还。注意：备注中不要写“我爱你”等词汇，建议使用：“这是你要的钱”。男方律师温馨提示收到整数红包时请记得回复：“谢谢亲爱的，节日红包好喜欢-”之类的话锁定红包赠与性质，分手时男方不能主张

8、返还。女方律师温馨提示PK遗嘱03优势劣势直接传递遗嘱人意愿遗嘱生效要求的要件多，容易无效需要所有法定继承人都知悉，无保密功能继承人对遗嘱有异议，诉讼风险大未成年子女继承到的财产有可能被其监护人挪用或在其成年后被挥霍未来遗产税风险财产保值增值债务隔离？按自己的意愿分配财产避免子孙挥霍O避免子孙因婚姻破裂造成财产分割运用杠杆遗产税筹划功能实现保险04优势劣势有遗产税筹划以及债务筹划功能终身寿险等具有杠杆功能，实现财富增值人寿保险理赔金免交个人所得税保险具有较好的私密性大额保险金赔付后的管理问题投保人和被保险人要有保险利益无法实现世代永续传承财产保值增值债务隔离按自己的意愿分配财产避免子孙挥霍O避

9、免子孙因婚姻破裂造成财产分割遗产税筹划运用杠杆功能实现家族信托05优势劣势资产隔离保护功能强大满足隔代等多种传承需求量身定制个性化传承方案全市场资产灵活配置传承资产类型丰富设立门槛高，1000万起设立流程复杂，耗时较长财产保值增值债务隔离按自己的意愿分配财产避免子孙挥霍避免子孙因婚姻破裂造成财产分割遗产税筹划运用杠杆功能实现家族信托和保险金信托PART03家族信托01受益人关于加强规范资产管理业务过渡期内信托监管工作的通知（信托函201837号）家族信托是指信托公司接受单一个人或者家庭的委托，以家庭财富的保护、传承和管理为主要信托目的，提供财产规划、风险隔离、资产配置、子女教育、家族治理、公益

10、（慈善）事业等定制化事务管理和金融服务的信托业务。家族信托可实现多元化目的功能0223564财富传承定向传承世代传承其他功能公益慈善养老安排税务筹划遗产税筹划税务递延激励约束后代定期分配防范挥霍教育奖励金生活保障金创业支持金资产管理资产配置归集财富财产规划风险隔离资产隔离1家族信托业务的客户画像如何？家族信托基本要素01受益人婚姻财产保护避免继承纠纷010203信托要素主要内容信托名称XXX家族信托(客户自行命名)信托期限不低于5年，可至永续起点金额现金+保单1000万起（1000-3000为标准型，3000万以上接受定制）委托人单一个人受益人包括委托人在内家庭成员，但委托人不得为唯一受益人资

11、金管理方式银行担任投资顾问（总行+RM两种方式）投资范围固定收益类金融产品、权益投资类金融产品、PE等保险金信托概念02信托保险保险金信托1+1N风险保障、保佑家庭杠杆功能、财富增值定制传承、激励后代灵活分配、资产隔离保险金信托，就是投保人在和保险公司签订合同后，再和信托公司签订信托合同，约定未来的保险理赔金直接进入信托账户，成为信托财产，由信托公司进行管理和运作，按合同约定将信托财产及收益，分配给信托受益人的信托计划。保险金信托功能02受益人资产隔离婚姻财产保护避免继承纠纷防止子女挥霍个性化分配0102030405参考分配方案02受益人婚姻财产保护避免继承纠纷010203分配方式及金额基本生

12、活60岁前：每年分配信托利益（）万（）千元整。分配日为每年12月20日后10个工作日内每半年分配信托利益（）万（）千元整。分配日为每年6月20日、12月20日后10个工作日内每季度分配信托利益（）万（）千元整。分配日为每年3月20日、6月20日、9月20日、12月20日后10个工作日内养老金60岁及以后：每年分配信托利益（）万（）千元整。分配日为每年12月20日后10个工作日内每半年分配信托利益（）万（）千元整。分配日为每年6月20日、12月20日后10个工作日内每季度分配信托利益（）万（）千元整。分配日为每年3月20日、6月20日、9月20日、12月20日后10个工作日内学业支持小学入学一次

13、性分配信托利益（）万元整。初中入学一次性分配信托利益（）万元整。高中入学一次性分配信托利益（）万元整。大学入学（含留学）一次性分配信托利益（）万元整。家庭和谐结婚一次性分配信托利益（）万元整。生育一次性分配信托利益（）万元整。消费引导购房一次性分配信托利益（）万元整。购车一次性分配信托利益（）万元整。应急金根据提交医疗发票金额进行一次性分配（发票总数不超过5张，发票总金额须超过5万（含本数），且该等发票的开具日期不得早于受托人收妥之日前30日）保险金信托要素02受益人婚姻财产保护避免继承纠纷010203产品期限五年以上任意期限。（14种终止情形：比如退保、信托财产低于10万、受益人全部身故等）

14、受益人数量设立费计算基数100-1000万免费受益人2个设立费计算基数1000万以上免费受益人4个，最多为8个受益人费率设立费：1.设立费计算基数100（含）-500万（不含）：1.5万2.设立费计算基数500万以上：3万维护费用：追加信托财产、增加受益人数量（超过2人收取5000元/人）、调整投资方案、调整分配方案保单身故赔付后年管理费：根据客户选择的投资方案收取，保守型：固定管理费：0.5%/年稳健型：浮动管理费：投资收益的16%平衡型：固定管理费：0.3%/年；浮动管理费：超额收益的16%（超额收益指超过“中国人民银行规定的一年期定期存款基准年利率+1%”的部分）两种不同姿态下的财富传承安排受益人婚姻财产保护避免继承纠纷010203无规划的财富传承安排有规划的财富传承安排