国际结算PPT第4章-汇付课件.ppt

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1、1一、汇付一、汇付（remittance）第三部分第三部分 国际结算方式国际结算方式2本章重点：本章重点：o汇付的种类汇付的种类o银行间头寸划拨银行间头寸划拨o汇付的当事人汇付的当事人o汇付的具体应用汇付的具体应用3国际结算的预备知识：一、国际结算中的往来银行1、联行 首选 2、代理行-其次（代理行与账户行的关系）3、其它4国际结算的预备知识：二、国际结算中的贸易汇款贸易汇款（非贸易汇款（非贸易汇款-国际收支中的部分国际收支中的部分）1.汇出汇款（汇出汇款（outward remittance）即银行接受）即银行接受汇款人的委托，以约定方式委托其海外联行或代理汇款人的委托，以约定方式委托其海外

2、联行或代理行将一定金额的款项付给指定收款人的业务。行将一定金额的款项付给指定收款人的业务。o国际贸易中汇出汇款的主动方：国内进口商国际贸易中汇出汇款的主动方：国内进口商2.汇入汇款（汇入汇款（inward remittance）即国外银行接）即国外银行接受客户委托，将款项汇入国内银行并指示其将该笔受客户委托，将款项汇入国内银行并指示其将该笔款项解付给收款人的结算方式。款项解付给收款人的结算方式。国际贸易中汇入汇款的主动方：国外进口商国际贸易中汇入汇款的主动方：国外进口商5国际结算的预备知识：三、国际结算中的资金转移流向顺汇和逆汇o顺汇：顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将它是汇款人（通常为债

3、务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。债权人）的一种汇款方法。o其特点是其特点是资金流向（虚线）和结算工具（实资金流向（虚线）和结算工具（实线）的流向一致。（如汇款）线）的流向一致。（如汇款）6国际结算的预备知识：顺汇中的资金流向：资金流向（虚线）和结算工具（实线）资金流向（虚线）和结算工具（实线）付款人付款人收款人收款人汇出银行甲汇出银行甲进口方银行进口方银行汇入银行乙汇入银行乙出口方银行出口方银行合同合同7国际结算的预备知识：o逆汇（逆汇（R

4、everse Remittance）o又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。取汇票金额的一种汇款方式。o其特点是其特点是资金流向（实线）和结算支付工具资金流向（实线）和结算支付工具（虚线）的流向不相同。（如托收、信用证）（虚线）的流向不相同。（如托收、信用证）8国际结算的预备知识：o逆汇的资金转移流向-资金流向（实线）和结算支付工资金流向（实线）和结算支付工具（虚线）的流向不相同具（虚线）的流向不相同付款人付款人收款人收款人银行甲银行甲进口方银行进口方银行

5、银行乙银行乙出口方银行出口方银行合同合同9国际结算的预备知识：四、国际结算中的资金偿付办法头寸偿付头寸偿付o汇款头寸的偿付：指汇款资金从汇出行到汇入行的汇款头寸的偿付：指汇款资金从汇出行到汇入行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。o“头寸头寸”（positionposition）的含义）的含义 就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为款项，就称为“多头寸多头寸”，如果付出款项大于收入，如果付出款项大于收入款项，就称为款项，就称为“

6、缺头寸缺头寸“，到处想方设法调进款项，到处想方设法调进款项的行为称为的行为称为”调头寸调头寸”。10汇款头寸偿付的转账方法汇款头寸偿付的转账方法汇汇出出行行汇汇入入行行汇汇出出行行汇汇入入行行1、汇入行在汇出行开有、汇入行在汇出行开有存款账户：存款账户：In cover,we have credited the sum to your account with us.2、汇出行在汇入行开、汇出行在汇入行开有存款账户有存款账户:In cover,please debit the sum to our account with you.或是：或是：In cover,you are authoriz

7、ed to debit the sum to our account with you.一、账户行直接入账型一、账户行直接入账型1、直接贷记头寸、直接贷记头寸2、付讫通知、付讫通知1、授权借记头寸、授权借记头寸2、付讫通知、付讫通知11汇款头寸偿付的转账方法汇汇出出行行汇汇入入行行1 1、通过汇出行和汇入行的共同账户行（碰头行）转账拨付：、通过汇出行和汇入行的共同账户行（碰头行）转账拨付：In cover,we have authorized X Bank to debit our a/c In cover,we have authorized X Bank to debit our a/c

8、and credit the sum to your a/c with them.and credit the sum to your a/c with them.二、碰头行转账拨付型二、碰头行转账拨付型1 1、汇款委托，说明头寸偿付办法、汇款委托，说明头寸偿付办法5、付讫通知、付讫通知碰碰头头行行2 2、拨付授权、拨付授权3 3、借记报单、借记报单4 4、贷记报单、贷记报单12汇款头寸偿付的转账方法汇款头寸偿付的转账方法2 2、通过汇出行和汇入行各自的账户行转账拨付：、通过汇出行和汇入行各自的账户行转账拨付：In cover,we have instructed the bank of A,

9、New York to pay the In cover,we have instructed the bank of A,New York to pay the proceeds to your account with the bank of B,New York.proceeds to your account with the bank of B,New York.汇出行汇出行汇出行的账汇出行的账户行户行汇入行的汇入行的账户行账户行汇入行汇入行汇款委托、说明头寸偿付办法汇款委托、说明头寸偿付办法拨付授权拨付授权借记报借记报单单拨付授权拨付授权借记报单借记报单 贷记报单贷记报单付讫通知付

10、讫通知13 二、国际结算方式二、国际结算方式-汇付汇付 （一）汇付方式定义：（一）汇付方式定义：银行银行接受接受客户客户的委托，使用适当的支付凭证的委托，使用适当的支付凭证通过其在通过其在海外的分支机构或代理行海外的分支机构或代理行，把，把款项款项付给付给国外收款人国外收款人的一种结算方式。的一种结算方式。汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人汇款人14二、国际结算方式二、国际结算方式-汇付汇付（二）汇付的（二）汇付的基本基本当事人及其关系当事人及其关系1.汇款人汇款人(Remitter)：国际贸易中即进口商：国际贸易中即进口商2.收款人收款人(beneficiary):国际贸易中即出口国际贸易

11、中即出口商商3.汇出行汇出行(remitting bank):办理汇出汇款办理汇出汇款业务业务4.汇入行汇入行(Paying bank):即解付行即解付行,办理汇办理汇入汇款业务入汇款业务15二、国际结算方式二、国际结算方式-汇付汇付汇付的当事人的关系：1、汇款人Remitter2、汇出行Remitting Bank4、收款人Payee or Beneficiary3、汇入行Paying Bank债权债务关系委托代理关系委托代理关系账户往来关系1616二、国际结算方式二、国际结算方式-汇付汇付（三）汇付结算方式的特点（三）汇付结算方式的特点o1、风险风险较大：商业信用较大：商业信用o2、属于、

12、属于顺汇顺汇的范畴的范畴o顺汇：资金流动方向与结算工具流动方向相同顺汇：资金流动方向与结算工具流动方向相同o逆汇：资金流动方向与结算工具流动方向相反逆汇：资金流动方向与结算工具流动方向相反o3、资金负担不平衡资金负担不平衡出口方收汇被动出口方收汇被动o4、结算简单、迅速，、结算简单、迅速，费用低费用低17二、国际结算方式二、国际结算方式-汇付汇付（四）汇付的类型（四）汇付的类型o电汇（电汇（telegraphic transfer,T/T)telegraphic transfer,T/T)o信汇（信汇（mail transfer,M/T)mail transfer,M/T)o票汇（票汇（rem

13、ittance by a bankerremittance by a bankers demand s demand draft,D/D)draft,D/D)18 电电 汇汇（telegraphic transfer,T/T)o根据汇款人的申请，汇出行利用电传、电报根据汇款人的申请，汇出行利用电传、电报或或SWIFT等电信工具等电信工具指示指示汇入行支付一定汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。货币金额给收款人的汇款方式。o汇款申请书式样汇款申请书式样19 中国建设银行汇出汇款申请书中国建设银行汇出汇款申请书 CHINA CONSTRUCTION BANKCHINA CONSTRUCTIO

14、N BANK APPLICATION FOR REMITTANCE APPLICATION FOR REMITTANCE 年年 月月 日日 （建设银行盖章）电汇T/T 信汇M/T 票汇 D/D汇款人附言：REMARKS 汇款人名称、地址或账号NAME OF REMITTER收款人地址、账号ADDRESS OF BENEFICIARY收款人NAME OF BENEFICIARY汇出金额AMOUNT20 T/T TEXT T/T TEXT 译文译文 电汇电传稿电汇电传稿 TEST TT/NO.X PAY USD TEST TT/NO.X PAY USD 密押密押 电汇号付电汇号付 XXX TO X

15、XX XXX TO XXX 美元给美元给 MESSAGE XXXXX MESSAGE XXXXX 附言附言 COVER COVER 头寸头寸 1 CREDITED YOUR A/C 1 CREDITED YOUR A/C 已贷记你在我行帐已贷记你在我行帐 WITH US WITH US 2 DEBIT OUR A/C WITH 2 DEBIT OUR A/C WITH 请借记我在你行帐请借记我在你行帐 YOU YOU 3 A/C NO.1/90 CREDITED 3 A/C NO.1/90 CREDITED 协定已按约定贷记协定已按约定贷记 4 CABLE THROUGH 4 CABLE TH

16、ROUGH 通过第三家拨（纽约大通）通过第三家拨（纽约大通）CHAMANBANK N.Y.CHAMANBANK N.Y.汇出行给汇入行的电报内容汇出行给汇入行的电报内容21电汇（电汇（telegraphic transfer,T/T)telegraphic transfer,T/T)o电汇流程电汇流程汇款人汇款人（进口商）（进口商）汇出行汇出行收款人收款人（出口商）（出口商）汇入行汇入行1 1 填电汇申请填电汇申请书、书、交款交款付费付费2 2 汇款回执汇款回执3 3 加押电传、电报或加押电传、电报或SWIFTSWIFT电汇委托电汇委托4 4 电汇通知书电汇通知书6 6 付款付款（借记汇（借记

17、汇出行）出行）7 7 付讫通知付讫通知5 5 收收款款人人收收据据22汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款收款人收款收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行汇入行汇入行借记汇出行帐户借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人，取出头寸，解付汇款

18、给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕电汇结算业务程序（电汇结算业务程序（T/T)T/T)23电汇特点电汇特点o优点：收款速度快、安全可靠优点：收款速度快、安全可靠o缺点：费用较高（现在采用缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统办理电汇，系统办理电汇，费用已大大降低费用已大大降低-如：一份发往美国的300个字符(约50个单词)的电文价格，电报(CABLE)为CNY180.00，电传(TELEX)为CNY21.60，而普通的SWIFT电文仅为CNY2.84。），银），银行不能占用电汇资金。行不能占用电汇资金。o适用于汇款金

19、额大、汇款急的汇款项目适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目24信汇（信汇（mail transfer,M/T)o应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇委托书应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇委托书（mail transfer advice)或支付委托书或支付委托书（payment order)指示汇入行支付一定货币金额给指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。收款人的汇款方式。o特点：特点：n优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金n缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇n现在已较少使用现在已较少使用(一般航邮为

20、7-15天，地区远近差异。o快递加速3-5天)。25信汇（信汇（mail transfer,M/T)mail transfer,M/T)o信汇流程信汇流程汇款人汇款人汇出行汇出行收款人收款人汇入行汇入行1 填信汇申请填信汇申请书、交款付费书、交款付费2 汇款回执汇款回执3 邮寄信汇委托书或邮寄信汇委托书或支付委托书支付委托书4 信汇通知信汇通知书书6 付款付款7 付讫通知付讫通知5 收收款款人人收收据据26票票 汇汇-D/D（remittance by a bankers demand draft)o应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行为付应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行为付款人的款人的银行即

21、期汇票银行即期汇票给汇款人，由汇款人自给汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。凭票取款的汇款方式。27票汇流程票汇流程汇款人汇款人汇出行汇出行收款人收款人汇入行汇入行1 填电汇申请填电汇申请书、交款付费书、交款付费2 开立并交开立并交付汇票付汇票3 SWIFT通知大额票汇通知大额票汇5 付款付款6 付讫通知付讫通知4 提示提示汇票汇票3 自寄或自带汇票交收款人自寄或自带汇票交收款人28汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票汇出行开

22、立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人交给汇款人汇款人将汇票寄给收款人汇款人将汇票寄给收款人 汇出行将汇票通知书寄汇入行汇出行将汇票通知书寄汇入行收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕解付完毕票汇结算业务程序（票汇结算业务程序（D/DD/D）29票汇特点票汇特点o优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活方便，银行可短期占用资

23、金方便，银行可短期占用资金o缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠30中心汇票支付:近些年来，一些较大的国际银行在办理汇出款项时，票汇与信汇 业务分别使用了“中心汇票支付”的办法。“中心汇票”是指各家银行开出的以汇票票面货币的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。例如一张汇票的金额是以美元所表示的，而美元的清算中心在纽约，即应选择纽约的一家银行为汇票付款行。该汇票即为美元中心汇票。以此类推，一张在伦敦付款的英镑汇票为英镑中心汇票；一张在东京付款的日元汇票为日元中心汇票。中心汇票上的付款行一般是出票行在各货币清算中心的联行或代理行。采用中心汇票支付的票汇和信汇业务，其

24、结算工具发生了变化。31中心汇票中心汇票o中心汇票是以汇票货币清算中心所在地银行中心汇票是以汇票货币清算中心所在地银行为付款行的为付款行的银行即期汇票银行即期汇票。如：中国银行开。如：中国银行开出美元汇票，以纽约中行为付款行；开出英出美元汇票，以纽约中行为付款行；开出英镑汇票，以伦敦中行为付款行；开出日元汇镑汇票，以伦敦中行为付款行；开出日元汇票，以东京中行为付款行等等。票，以东京中行为付款行等等。32（三）中心汇票支付的流程 33中心汇票支付中心汇票支付 汇款业务中采用“中心汇票”的优点在于：（1）中心汇票的流通性较强。（2）采用中心汇票汇款可不占用汇出行的资金。（3）方便了银行客户。总之：

25、中心汇票可以减轻银行间汇款委托与拨头寸的麻烦，总之：中心汇票可以减轻银行间汇款委托与拨头寸的麻烦，收款人可以很方便地通过往来银行托收。收款人可以很方便地通过往来银行托收。343536六、汇款方式的适用情况六、汇款方式的适用情况、汇款方式的特点：、汇款方式的特点：o优点：优点：n与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点；的特点；n电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任；信任；n票汇的费用较低，有利于降低财务费用、控制成本；票汇的费用较低，有利于降低财务费用、控制成本

26、；o缺点：缺点：n风险大风险大n资金负担不平衡资金负担不平衡37、汇款方式的适用情况：、汇款方式的适用情况：o贸易结算项下，出口商接受货到付款的条件，但对收贸易结算项下，出口商接受货到付款的条件，但对收款速度有较高要求；款速度有较高要求；o与收款人有良好合作关系且对其充分信任，愿意接受与收款人有良好合作关系且对其充分信任，愿意接受预付货款的条件；预付货款的条件；o资料费、技术费、贸易从属费用（包括运费保费）等资料费、技术费、贸易从属费用（包括运费保费）等宜采用汇出汇款方式；宜采用汇出汇款方式；o贸易项下的尾款一般宜采用汇出汇款方式；贸易项下的尾款一般宜采用汇出汇款方式；38汇款在国际贸易中的应

27、用汇款在国际贸易中的应用o、预付货款（、预付货款（payment in advance):payment in advance):进口进口商采用汇款方式先付部分或全部货款，出口商采用汇款方式先付部分或全部货款，出口商收到货款再发货。商收到货款再发货。o、货到付款（、货到付款（payment after arrival of payment after arrival of the goods)the goods)：出口商先发货，进口商收到货：出口商先发货，进口商收到货物再付款。又称赊销方式（物再付款。又称赊销方式（SellSellon on CreditCredit）或记账赊销方式（）或记账赊

28、销方式（Open AccountOpen Account，缩写为缩写为 O OA A）。）。39 预付汇款的目的与特点预付汇款的目的与特点o目的：目的：出口商为防止进口商不履行合同，要求进口商先付部分或全部货款。出口商为防止进口商不履行合同，要求进口商先付部分或全部货款。o特点：特点：对出口商有利：对出口商有利：1 1、出口商在发货前就已经收到了货款，实际上等于得到了进口方的无息贷、出口商在发货前就已经收到了货款，实际上等于得到了进口方的无息贷款，其出口的风险程度已获得控制。款，其出口的风险程度已获得控制。2 2、进口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主动权。、进口商已提前履行合同，出口商掌

29、握了出口的主动权。对进口商不利：对进口商不利：1 1、货物未到手就付款，等于向对方提供了无偿信贷，造成了利息损失。货物未到手就付款，等于向对方提供了无偿信贷，造成了利息损失。2 2、进口商实际承担了贸易中的风险，即出口商可能在付款后不按时、按进口商实际承担了贸易中的风险，即出口商可能在付款后不按时、按质、按量地发货，可能收不到合同所规定的货物，使自己处于被动的地质、按量地发货，可能收不到合同所规定的货物，使自己处于被动的地位。位。40预付货款的应用及进口商的保障措施预付货款的应用及进口商的保障措施o预付汇款的应用：预付汇款的应用：（1 1）对于买方急需的商品）对于买方急需的商品（2 2）出口商

30、是信誉极好的大公司、大企业或跨国公司）出口商是信誉极好的大公司、大企业或跨国公司（3 3）进口商信誉不佳或出口商对进口商的资信不了解）进口商信誉不佳或出口商对进口商的资信不了解（4 4）出口商资金缺乏）出口商资金缺乏（5 5）在大型设备、大型机械等或工程承包交易中）在大型设备、大型机械等或工程承包交易中o进口商预付货款的保障措施：可以要求出口商提供银进口商预付货款的保障措施：可以要求出口商提供银行预付款保函，由银行保证出口商如期履行交货交单行预付款保函，由银行保证出口商如期履行交货交单义务，否则负责退还预收货款，并加付利息。义务，否则负责退还预收货款，并加付利息。41货到付款的种类货到付款的种

31、类o售定（售定（specified amount purchase trade)specified amount purchase trade)：货价事先已确定，进口商在收到货物后一定时货价事先已确定，进口商在收到货物后一定时间内将约定货款一次性或分期汇付给出口方。间内将约定货款一次性或分期汇付给出口方。多数的货到付款是售定方式。多数的货到付款是售定方式。o寄售（寄售（consignment trade)consignment trade)：货价和付款时间：货价和付款时间不完全确定，进口商按贸易合同约定的价格浮不完全确定，进口商按贸易合同约定的价格浮动范围售出货物后，扣除佣金和动范围售出货物后

32、，扣除佣金和运、保、杂费运、保、杂费等等，再分期或一次性将售得货款汇付给出口商。，再分期或一次性将售得货款汇付给出口商。42货到付款的特点货到付款的特点o特点：特点：n对进口商有利：对进口商有利：n1、货款的收回往往是在进口商收到货物的一段时、货款的收回往往是在进口商收到货物的一段时间之后，而进口商则无偿、或只承担较低的利息即间之后，而进口商则无偿、或只承担较低的利息即可占用出口商的资金。可占用出口商的资金。n2、收到货物后，如对货物不满意，付款主动权掌、收到货物后，如对货物不满意，付款主动权掌握在自己手里。握在自己手里。n对出口商不利：对出口商不利：n1、出口商承担了贸易风险，因为进口商收到

33、货物、出口商承担了贸易风险，因为进口商收到货物后可能不付款、不按时付款或不足额付款。后可能不付款、不按时付款或不足额付款。n2、出口商的资金被占用。、出口商的资金被占用。43货到付款的应用货到付款的应用o货到付款的应用：货到付款的应用：n售定方式多用于广东、广西、福建等省鲜活商品如牛、售定方式多用于广东、广西、福建等省鲜活商品如牛、羊、猪、鸡、鸭、鱼、鲜花、蔬菜对港澳的出口，因为羊、猪、鸡、鸭、鱼、鲜花、蔬菜对港澳的出口，因为时间性较强，不能积压，数量也难以确定，出口商采用时间性较强，不能积压，数量也难以确定，出口商采用活鲜随到随出、提单随船带交进口商的方式，以便迅速活鲜随到随出、提单随船带交进口商的方式，以便迅速提货，进口商按实际收到货物，汇付货款结算。提货，进口商按实际收到货物，汇付货款结算。n寄售方式一般仅用于推销新品种、滞销货物或展销商品。寄售方式一般仅用于推销新品种、滞销货物或展销商品。