财务决策支持系统解析课件.ppt

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1、财务决策支持系统实验电子课件实验实验1-1：了解财务管理软件了解财务管理软件/决策支持系统产品决策支持系统产品 w实验目的：实验目的：w1.配合财务管理系统和决策支持系统理论部分的学习，了解具体财务管理软件和决策支持系统软件产品的功能模块.w2.培养独自收集信息资料的能力，为以后可能参与的财务管理软件和决策支持系统产品的选型工作打下基础。w实验内容及要求：实验内容及要求：w1搜索了解市场上的财务管理软件和决策支持系统产品提供商w2选定特定软件产品，整体了解产品的基本构成、功能及其应用。w3.按照格式要求完成报告。w【实验原理实验原理】w财务管理是指企业对长期投资、长期筹资和营运资金投资与筹资活

2、动的管理，主要包括三项基本内容：1.长期投资（资本预算）决策，2.长期筹资决策，3.营运资金管理决策。财务管理系统是企业管理信息系统中的一个非常重要的子系统，能够帮助企业收集、记录、存储并生成相关的信息。w财务决策支持系统FDSS是一个特殊领域的DSS，是在管理信息系统的基础上发展起来的，对财务管理、财务控制、财务分析、财务预测与决策等应用问题进行辅助决策的计算机系统。直接面向企业中高层管理者对财务决策信息需要，为财务决策者提供问题分析、模型构造、决策过程模拟以及决策效果评价的决策支持环境。财务决策支持系统基于企业财务报表、业务数据，建立数学模型，使用统计分析、数据挖掘和联机分析处理等技术进行

3、财务分析、财务计划与控制、财务预测与决策活动，为管理者的决策提供信息支持、方法选择和各种可行的方案。w【实验方案设计实验方案设计】w确定搜索引擎google,yahoow确定关键词“财务管理软件”、“财务决策支持系统”w寻找相关的软件公司及其产品，并记录下相关信息 实验实验1-2：用友财务管理软件操作用友财务管理软件操作 w【实验目的及要求实验目的及要求】w系统的学习系统管理的主要功能和操作方法，理解系统管理在用友ERP-U8系统中的重要地位，掌握在系统管理中设置拥护、建立企业账套和设置用户权限的方法，熟悉账套输出和引入的方法。w理解企业应用平台在用友ERP-U8管理软件中的作用，掌握在企业应

4、用平台中设置系统起用、建立各项基础档案，进行数据权限设置及单据设置的方法，理解各项基础档案在系统中所起的作用几个项目的含义。w系统的学习总账系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法。w掌握总账系统初始化中设置会计科目、录入起初余额及设置相关分类、档案资料的方法。w掌握总账系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。w熟悉出纳管理的内容和处理方法。w熟悉期末业务处理的内容和方法。w熟悉财务报表格式、公式的定义设置，报表数据项目的计算。w按照格式要求完成报告。w【实验原理实验原理】w系统管理的主要功能是对各不同的系统产品模块进行统一的操作管理和数据维护，账套管理中账套指的是一组相互关联的数据，每一

5、个企业或每一个独立核算部门的数据在系统内都体现为一个账套，每个账套里都存放有企业不同年度的数据，称为年度账。为了保证系统数据的安全与保密，系统管理提供了用户极其功能权限的集中管理功能，通过对系统操作分工和权限的管理，一方面可以避免与业务无关的人员进入系统，另一方面可以按照企业需求对各个用户进行管理授权，已保证各负其责。系统管理员要对系统运行安全负责，在系统管理中，可以对整个系统的运行过程进行监控，清除系统中的异常任务，设置系统自动备份计划等。w总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账的工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。w系统初始

6、化是为总账系统日常业务处理工作所做的准备，主要包括设置系统参数、设置会计科目体系、录入期初余额、设置凭证类别、设置结算方式等。w日常业务处理主要包括填制凭证、审核凭证、出纳签字、记账以及查询和汇总记账凭证等业务处理活动。w出纳管理模块提供了支票登记簿功能，用来登记制票的零用情况，并可查询银行日记账、现金日记账及资金日报表，定期将企业银行日记账与银行对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表w期末处理模块负责完成月末自动转账处理，并进行是算平衡、对账、结账及生成月末工作报告。wUFO报表是报表处理工具，利用UFO报表系统可以编制对外报表，有可以编制各种内部报表，主要任务是设计报表格式和编制公式，从

7、总账系统或其他业务系统中去的有关会计信息，自动编制各种会计报表，对报表进行审核、汇总，生成各种分析图，并按照预定格式输出各种会计报表。w【结论结论】（结果）（结果）w掌握财务管理软件的具体操作，了解财务管掌握财务管理软件的具体操作，了解财务管理软件和业务活动、企业管理活动之间的关理软件和业务活动、企业管理活动之间的关系。系。实验实验2-1：企业财务决策和其他经营决策综合实验企业财务决策和其他经营决策综合实验 w【实验目的及要求实验目的及要求】w通过对该实验，使学生充分发挥学习主观能动性。通过对该实验，使学生充分发挥学习主观能动性。w实战演练模拟企业的经营管理与市场竞争，在经历模拟企业实战演练模

8、拟企业的经营管理与市场竞争，在经历模拟企业4-6 年的年的成败过程中提高管理决策能力，感悟经营决策真谛；验证决策结果。成败过程中提高管理决策能力，感悟经营决策真谛；验证决策结果。w充分运用所学基本理论知识和方法进行市场经济条件下现代企业决策充分运用所学基本理论知识和方法进行市场经济条件下现代企业决策的实践性尝试，了解企业不同部门决策之间的关系以及各不同决策尤的实践性尝试，了解企业不同部门决策之间的关系以及各不同决策尤其是财务相关决策对企业经营成果的影响。其是财务相关决策对企业经营成果的影响。w通过仿真实践增强市场竞争意识，提高把握市场机会能力。通过仿真实践增强市场竞争意识，提高把握市场机会能力

9、。w具体实验要求：具体实验要求：了解企业的行业背景及价值链构成；了解企业的行业背景及价值链构成；掌握基本的经营、管理和财会知识，训练综合应用所学战略、财务、组织、掌握基本的经营、管理和财会知识，训练综合应用所学战略、财务、组织、人力资源、生产运作、市场营销等知识进行决策的能力；人力资源、生产运作、市场营销等知识进行决策的能力；体验企业的运营过程，重新认识本企业的经营目标、经营方针等；体验企业的运营过程，重新认识本企业的经营目标、经营方针等；培养管理人员统观全局的系统思考能力，提高决策水平和管理效率；培养管理人员统观全局的系统思考能力，提高决策水平和管理效率；树立员工的全局观念，增进沟通交流，培

10、养协作精神；树立员工的全局观念，增进沟通交流，培养协作精神；掌握决策支持工具的使用掌握决策支持工具的使用 w【实验原理实验原理】w市场经济条件下的现代企业不再是一个封闭式的系统，而市场经济条件下的现代企业不再是一个封闭式的系统，而是一个与其外界有着广泛经济联系的开放性系统。是一个与其外界有着广泛经济联系的开放性系统。w模拟企业与其外部经济体系间的主要经济往来关系为：模拟企业与其外部经济体系间的主要经济往来关系为：w【实验方案设计实验方案设计】w在完全竞争市场环境条件下，一家高科技制造企业，新研制开发三种在完全竞争市场环境条件下，一家高科技制造企业，新研制开发三种高科技产品，产品需求来自本土市场

11、、欧洲市场、北美市场。处于竞高科技产品，产品需求来自本土市场、欧洲市场、北美市场。处于竞争地位的还有几家实力相近的公司，同时虎视着有限的市场，战幕由争地位的还有几家实力相近的公司，同时虎视着有限的市场，战幕由此徐徐拉开此徐徐拉开w实验由全班学生共同组成，每实验由全班学生共同组成，每8-10 名学员成立一个公司，分任总经理、名学员成立一个公司，分任总经理、财务部经理、销售部经理、人事部经理、生产部经理、研发部经理，财务部经理、销售部经理、人事部经理、生产部经理、研发部经理，共形成共形成46 个相互竞争的模拟公司，连续从事四至六期的经营活动。个相互竞争的模拟公司，连续从事四至六期的经营活动。各公司

12、管理层将依据市场信息决定自己的定位和市场策略，何时投资各公司管理层将依据市场信息决定自己的定位和市场策略，何时投资于何种新产品？何时进入目标市场？如何扩展生产能力，使之与市场于何种新产品？何时进入目标市场？如何扩展生产能力，使之与市场策略相适应？如何融资？如何平衡资金？由于各家公司选择的策略和策略相适应？如何融资？如何平衡资金？由于各家公司选择的策略和动作能力各不相同，竞争态势此消彼长动作能力各不相同，竞争态势此消彼长w在模拟训练中切身体验企业经营中经常出现的各种典型问题，必须和在模拟训练中切身体验企业经营中经常出现的各种典型问题，必须和同事们一起去发现机遇，分析问题，制定决策并组织实施。他们

13、的决同事们一起去发现机遇，分析问题，制定决策并组织实施。他们的决策或许成功、或许失败，学员就是在这种成功和失败的体验中，学习策或许成功、或许失败，学员就是在这种成功和失败的体验中，学习管理知识，掌握管理技巧，感悟管理真谛，并能有效提高企业管理人管理知识，掌握管理技巧，感悟管理真谛，并能有效提高企业管理人员商业计划与商业决策的能力。员商业计划与商业决策的能力。w实验操作步骤：实验操作步骤：w分组和角色分配，以分组和角色分配，以810 人为一组，对每组学生进行角人为一组，对每组学生进行角色分工，包括色分工，包括CEO、财务经理、营销经理、研发经理、生、财务经理、营销经理、研发经理、生产经理、采购经

14、理等。产经理、采购经理等。w模拟实验分模拟实验分4 至至6 个经营周期，每个周期经历四个阶段：个经营周期，每个周期经历四个阶段：组建团队，确定企业宗旨，愿景目标，角色定位或角色轮换。组建团队，确定企业宗旨，愿景目标，角色定位或角色轮换。根据市场信息和竞争规则确定根据市场信息和竞争规则确定“公司公司”发展策略，制定经营计划和发展策略，制定经营计划和生产规模（涉及经营环境分析、企业竞争力评估、竞争对手分析、生产规模（涉及经营环境分析、企业竞争力评估、竞争对手分析、资源有效配置、高绩效团队的分工协作）资源有效配置、高绩效团队的分工协作）模拟企业生产运营，参与市场竞争，争取客户订单，设计研发产品，模拟

15、企业生产运营，参与市场竞争，争取客户订单，设计研发产品，招聘人员，组织生产等。设计、验证并确定最终方案，研究虚拟运招聘人员，组织生产等。设计、验证并确定最终方案，研究虚拟运行结果。行结果。期末结算经营成果，编制财务报表，填写指导书规定表格，以便后期末结算经营成果，编制财务报表，填写指导书规定表格，以便后期的分析与总结。期的分析与总结。教师分析点评，讲解要点。各公司调整经营方针，转入下期经营，教师分析点评，讲解要点。各公司调整经营方针，转入下期经营，新一轮竞争重新开始新一轮竞争重新开始实验实验2-2：产供销决策游戏产供销决策游戏 w【实验目的及要求实验目的及要求】w此游戏是在一个出货时间延迟、信

16、息不足的产销此游戏是在一个出货时间延迟、信息不足的产销模拟系统中进行的。模拟系统中进行的。w通过该游戏使学员们认识到以下几点：通过该游戏使学员们认识到以下几点：w1、时间滞延、资讯不足对产销系统的影响。、时间滞延、资讯不足对产销系统的影响。2、信息沟通、人际沟通的必要性。、信息沟通、人际沟通的必要性。3、扩大思考的范围，了解不同角色之间的互动关、扩大思考的范围，了解不同角色之间的互动关系，认识到自己若想成功，必须其他人能成功。系，认识到自己若想成功，必须其他人能成功。4、突破一定的习惯思维方式，以结构性或系统性、突破一定的习惯思维方式，以结构性或系统性的思考才能找到问题并有改善的可能。的思考才

17、能找到问题并有改善的可能。5、避免组织学习的智障。、避免组织学习的智障。w【实验原理实验原理】w在游戏中，由于消费者需求的小幅变动，而在游戏中，由于消费者需求的小幅变动，而通过整个系统的加乘作用将产生很大的危机，通过整个系统的加乘作用将产生很大的危机，即首先是大量缺货，整个系统订单都不断增即首先是大量缺货，整个系统订单都不断增加，库存逐渐枯竭，欠货也不断增加，随后加，库存逐渐枯竭，欠货也不断增加，随后好不容易达到订货单大批交货，但新收到订好不容易达到订货单大批交货，但新收到订货数量却开始骤降。货数量却开始骤降。w实验操作步骤：实验操作步骤：角色分工角色分工分发道具分发道具每个零售商：零售商角色

18、资料卡每个零售商：零售商角色资料卡1张，零售商订货单张，零售商订货单30张张每个批发商：批发商角色资料卡每个批发商：批发商角色资料卡1张，各零售商订发货统计表张，各零售商订发货统计表1张张 批发商订货单批发商订货单30张，批发商发货单张，批发商发货单30*4=120张张每个制造商：制造商角色资料卡每个制造商：制造商角色资料卡1张，各批发商订发货统计表张，各批发商订发货统计表1张张制造商发货单制造商发货单30*3=90张张 订发货单均可用自备纸条代替订发货单均可用自备纸条代替演草纸若干演草纸若干明确各角色任务明确各角色任务各角色资料卡阅读各角色资料卡阅读教官说明有关注意事项教官说明有关注意事项教

19、官在黑板上画出操作流程示意图教官在黑板上画出操作流程示意图前两周，担任司机角色的教官要进行指导，监督制造商、批发商的工作情况，以免前两周，担任司机角色的教官要进行指导，监督制造商、批发商的工作情况，以免出现计算错误。出现计算错误。进行模拟：各角色分工详见角色资料卡。进行模拟：各角色分工详见角色资料卡。发放信息条。发放信息条。发放时间：制造商发放时间：制造商-第第7周；零售商周；零售商-第第8周；批发商周；批发商-第第10周（参见周（参见附件）附件）游戏结束后，统计各自存货、欠货、销量及利润情况，上交各自表格及统计数据。游戏结束后，统计各自存货、欠货、销量及利润情况，上交各自表格及统计数据。分析

20、探讨分析探讨 实验实验4-1：VBA工具应用工具应用 w实验目的：实验目的：熟悉熟悉VBA中常用的宏和图形控件。中常用的宏和图形控件。w实验内容：实验内容：1建立可帮助实现销售统计分析工作的建立可帮助实现销售统计分析工作的宏和图形控件。宏和图形控件。w实验准备：实验准备：1建立建立EXCEL文件文件VBA财务模型财务模型.XLS-工作表工作表1“销售统计分析销售统计分析”2月份和销售量等基础数据参见月份和销售量等基础数据参见A2:M3区域区域 w实验要求：实验要求：要求根据报告的格式要求完成，详细记录下实要求根据报告的格式要求完成，详细记录下实验操作步骤，进行实验小结。验操作步骤，进行实验小结

21、。w【实验原理实验原理】Excel具有快捷方便的数据输入方式和强大的数据处理能力，是财具有快捷方便的数据输入方式和强大的数据处理能力，是财务管理工作中常用的数据处理分析软件，但是对一些经常要做的重务管理工作中常用的数据处理分析软件，但是对一些经常要做的重复性工作而言在进行较复杂的计算时，仅仅使用复性工作而言在进行较复杂的计算时，仅仅使用EXCEL的基本功的基本功能，较费神，而且比较容易出错。能，较费神，而且比较容易出错。VBA可以用于设计一个直接调用的模块，来实现这些重复性的和可以用于设计一个直接调用的模块，来实现这些重复性的和复杂的数据计算处理过程。复杂的数据计算处理过程。VBA是新一代的标

22、准宏语言，为程序设计者提供了面向对象的程是新一代的标准宏语言，为程序设计者提供了面向对象的程序设计方法，其宏记录器能很方便地将日常工作转换为序设计方法，其宏记录器能很方便地将日常工作转换为VBA，使，使工作能自动化，因此近年来日益受到广大用户的青睐。工作能自动化，因此近年来日益受到广大用户的青睐。VBA语言简单易学，但功能却非常强法，可以将语言简单易学，但功能却非常强法，可以将EXCEL作为开发作为开发平台来开发应用程序，使用平台来开发应用程序，使用VBA可以实现的功能包括使复杂的任可以实现的功能包括使复杂的任务自动化、自定义务自动化、自定义EXCEL工具栏，菜单和界面、简化模板的使用，工具栏

23、，菜单和界面、简化模板的使用，自定义自定义EXCEL时期成为开发平台、创建报表以及对数据进行复杂时期成为开发平台、创建报表以及对数据进行复杂的计算和分析等。的计算和分析等。w【实验步骤实验步骤】1.录制宏录制宏2.命名宏命名宏3.利用内置菜单执行宏利用内置菜单执行宏4.编辑查看宏编辑查看宏5.为宏建立自定义菜单项为宏建立自定义菜单项6.利用图形控件执行宏利用图形控件执行宏7在在其其他他的的工工作作表表中中运运用用宏宏“年年销销售售统统计计分分析析”w【实验结果实验结果】实验实验4-2：等额现金流终值现值计算系统等额现金流终值现值计算系统 w实验目的：实验目的：利用利用VBA中常用的宏和图形控件

24、构建等额现金中常用的宏和图形控件构建等额现金流终值现值计算系统，并借助该系统分析一些流终值现值计算系统，并借助该系统分析一些日常决策，支持日常财务决策。日常决策，支持日常财务决策。进一步理解系统构建过程中用户需求和系统设进一步理解系统构建过程中用户需求和系统设计之间的关系。计之间的关系。w实验内容：实验内容：利用宏和图形控件建立可支持等额现金流终值利用宏和图形控件建立可支持等额现金流终值现值计算支持系统。现值计算支持系统。w实验准备：实验准备：建立建立EXCEL文件文件VBA财务模型财务模型2.XLSw实验要求：实验要求：要求根据报告的格式要求完成，详细记录下实要求根据报告的格式要求完成，详细

25、记录下实验操作步骤，进行实验小结。验操作步骤，进行实验小结。w【实验原理实验原理】资金时间价值的计算，是企业做好财务决策的资金时间价值的计算，是企业做好财务决策的基础，资金时间价值的计算主要涉及复利终值基础，资金时间价值的计算主要涉及复利终值和现值、普通年金终值和现值、先付年金终值和现值、普通年金终值和现值、先付年金终值和现值、延期年金终值和现值、混合现金流终和现值、延期年金终值和现值、混合现金流终值和现值、等差序列现金流终值和现值、等值和现值、等差序列现金流终值和现值、等比序列现金流终值和现值、均匀间隔年金终值比序列现金流终值和现值、均匀间隔年金终值与现值，以及各种情况下的贴现率和七叔的计与

26、现值，以及各种情况下的贴现率和七叔的计算等。算等。w【实验原理实验原理】在蒙特卡洛模拟中，是在确定的分布里面提取随机变量。在蒙特卡洛模拟中，是在确定的分布里面提取随机变量。变量的随机提取考虑到重复的计算，如我们现在把它应变量的随机提取考虑到重复的计算，如我们现在把它应用到现金流量模型的重复计算，每一次产生的随机数输用到现金流量模型的重复计算，每一次产生的随机数输入现金流量模型中都有一个计算结果，然后可以把他们入现金流量模型中都有一个计算结果，然后可以把他们进行平均。这些随机变数的计算结果的平均数不仅考虑进行平均。这些随机变数的计算结果的平均数不仅考虑到了所用变量的平均值，而且也考虑了这些随机变

27、量的到了所用变量的平均值，而且也考虑了这些随机变量的分布和方差。分布和方差。在用传统方法难以解决的问题中，有很大的一部分可以在用传统方法难以解决的问题中，有很大的一部分可以用概率模型进行描述。由于这类模型含有不确定的随机用概率模型进行描述。由于这类模型含有不确定的随机因素，分析起来通常比确定性的模型困难。有的模型难因素，分析起来通常比确定性的模型困难。有的模型难以作定量分析，得不到解析的结果，或者是虽有解析的以作定量分析，得不到解析的结果，或者是虽有解析的结果，但计算代价太大以至不能使用。在这种情况下，结果，但计算代价太大以至不能使用。在这种情况下，考虑采用蒙特卡洛方法，不失为一个明智之举。考

28、虑采用蒙特卡洛方法，不失为一个明智之举。w实验步骤实验步骤在在VBA财务模型财务模型2.XLS文件中建立一张新的工文件中建立一张新的工作表作表“终值现值计算模型终值现值计算模型”，并在该工作表中，并在该工作表中录入基本的数据参见工作表区域录入基本的数据参见工作表区域A1:B9。在当前的工作表下按在当前的工作表下按ALT+F11的组合件，进入的组合件，进入VBA编辑窗口。编辑窗口。在当前的工作表中插入一个用户窗体，将该窗在当前的工作表中插入一个用户窗体，将该窗体的名称改为体的名称改为“时间价值时间价值”，Caption的属性值的属性值改为改为“终值现值计算模型终值现值计算模型”。在此窗体中插入如

29、下图所示的控件，并按图示在此窗体中插入如下图所示的控件，并按图示要求修改相应的控件属性值及窗体布局。要求修改相应的控件属性值及窗体布局。w实验步骤实验步骤相关控件程序代码的编写相关控件程序代码的编写w（1）为复合框添加行选项）为复合框添加行选项w（2）自动运行窗体自动运行窗体“时间价值时间价值”w（3）为清除表格按钮编写代码）为清除表格按钮编写代码w（4）为退出按钮编写代码为退出按钮编写代码w（5）为计算按钮编写代码为计算按钮编写代码w创建一个宏，名称为创建一个宏，名称为“资金时间价值资金时间价值”，编辑宏代码，编辑宏代码用于打开时间价值窗体用于打开时间价值窗体w在工作表中插入一个命令按钮，为

30、其指定宏在工作表中插入一个命令按钮，为其指定宏“资金时资金时间价值间价值”，按钮显示名称改为，按钮显示名称改为“开始计算开始计算”。实验实验4-3：混合现金流终值现值计算系统混合现金流终值现值计算系统 w实验目的：实验目的：利用利用VBA中常用的宏和图形控件构建混合现金流终值现值中常用的宏和图形控件构建混合现金流终值现值计算系统，并借助该系统分析一些日常决策，支持日常财计算系统，并借助该系统分析一些日常决策，支持日常财务决策。务决策。进一步理解系统构建过程中用户需求和系统设计之间的关进一步理解系统构建过程中用户需求和系统设计之间的关系。系。w实验内容：实验内容：利用宏和图形控件建立可支持混合现

31、金流终值现值计算支利用宏和图形控件建立可支持混合现金流终值现值计算支持系统。持系统。w实验准备：实验准备：在在VBA财务模型财务模型2.XLS的基础上建立的基础上建立EXCEL文件文件VBA财务财务模型模型3.XLSw实验原理实验原理企业每年流入的现金不可能是等额的现金流，而是非等额企业每年流入的现金不可能是等额的现金流，而是非等额的混合现金流。的混合现金流。w实验步骤：实验步骤：1.在在VBA财财务务模模型型2.XLS文文件件中中建建立立一一张张新新的的工工作作表表“混混合合现现金金流流现现值值与与终终值值计计算算模模型型”，并并在在该该工工作作表表中中录录入入基基本本的数据，参见工作表相关

32、区域。的数据，参见工作表相关区域。2.年年计计息息次次数数通通过过组组合合框框控控件件完完成成，年年计计息息次次数数的的组组合合框框控控件件的的数数据据源源和和单单元元格格链链接接如如下下图图所所示示：在在单单元元格格G2:G5中中分别输入分别输入按年计息，按半年计息，按季度计息，按月计息按年计息，按半年计息，按季度计息，按月计息3.计计息息时时间间也也通通过过不不同同的的组组合合框框控控件件来来完完成成，计计息息时时间间的的组组合合框框控控件件的的数数据据源源和和单单元元格格链链接接如如下下图图所所示示：在在单单元元格格G6:G7中分别输入中分别输入期末，期初。期末，期初。w实验目的：实验目

33、的：4.建立如图所示的三个命令按钮建立如图所示的三个命令按钮w实验步骤：实验步骤：5.各期现金流的数据通过各期现金流的数据通过“准备数据准备数据”按钮自动生成。为按钮自动生成。为“准备数据准备数据”按钮新建一个名称为按钮新建一个名称为“数据准备数据准备”的宏，程序代码如下：的宏，程序代码如下：wSub 数据准备数据准备()wn=Cells(5,2)wIf Cells(6,2)=1 Thenwxx=1wElseIf Cells(6,2)=2 Thenwxx=2wElseIf Cells(6,2)=3 Thenwxx=4wElseIf Cells(6,2)=4 Thenwxx=12wEnd Ifw

34、nt=n*xxwFor t=1 To ntwCells(15+t,1)=twNext twEnd Subw实验步骤：实验步骤：6.混合现金流的终值和现值通过混合现金流的终值和现值通过“计算计算”按钮自动生成。为按钮自动生成。为“计算计算”按钮新建一个名称为按钮新建一个名称为“计算计算”的宏，程序代码如下：的宏，程序代码如下：wSub 计算计算()wi=Cells(4,2)wIf Cells(7,2)=1 Thenwyy=0wElse:yy=1wEnd IfwCells(11,2)=0wCells(12,2)=0wFor t=1 To ntwCells(11,2)=Cells(11,2)+Cel

35、ls(15+t,2)/(1+i/xx)(t+yy)wCells(12,2)=Cells(12,2)+Cells(15+t,2)/(1+i/xx)(nt-t+yy)wNext twEnd Sub w实验步骤：实验步骤：7.为清除表格新建一个名称为为清除表格新建一个名称为“清除表格清除表格”的宏，的宏，程序代码如下：程序代码如下：wSub 清除表格清除表格()wRange(B11:B12)=ClearContentswRange(A17:B1000)=ClearContentswEnd Subw实验步骤：实验步骤：应用实例应用实例1：某投资项目的现金流期限为：某投资项目的现金流期限为5年，各年，各

36、年的现金流分别为年的现金流分别为2000、3000、5000、4000和和1000，已知年利率为，已知年利率为10%，每年末计息一次，计，每年末计息一次，计算该投资项目现金流的现值和终值。算该投资项目现金流的现值和终值。w实验步骤：实验步骤：应用实例应用实例2：假设各年的现金流是一个大于：假设各年的现金流是一个大于10000小于小于100000的均匀分布函数，试计算该投资项目现金流的现值的均匀分布函数，试计算该投资项目现金流的现值和终值。和终值。w具体操作如下：具体操作如下：执行数据准备按钮，执行数据准备按钮，在第一期现金流的位置单元格在第一期现金流的位置单元格B16输入函数输入函数=RAND

37、BETWEEN(10000,100000)把鼠标放在单元格把鼠标放在单元格B16的右下角，当出现十字形状时双击复制该单的右下角，当出现十字形状时双击复制该单元格的公式到以下各期。元格的公式到以下各期。执行计算按钮得到结果执行计算按钮得到结果w实验结果：实验结果：实验实验4-4：不确定性存货的蒙特卡洛模拟不确定性存货的蒙特卡洛模拟 w实验目的：实验目的：进一步熟悉进一步熟悉VBA中常用的宏和图形控件，利用中常用的宏和图形控件，利用VBA中常用的宏和中常用的宏和图形控件构建不确定性存货的蒙特卡洛模拟系统，并借助该系统分图形控件构建不确定性存货的蒙特卡洛模拟系统，并借助该系统分析一些日常决策，支持日

38、常财务决策。析一些日常决策，支持日常财务决策。进一步理解系统构建过程中用户需求和系统设计之间的关系。进一步理解系统构建过程中用户需求和系统设计之间的关系。w实验内容：实验内容：利用利用VBA中常用的财务函数、宏和图形控件构建不确定性存货的蒙中常用的财务函数、宏和图形控件构建不确定性存货的蒙特卡洛模拟系统特卡洛模拟系统w实验准备：实验准备：建立建立EXCEL文件文件VBA财务模型财务模型4.XLS-工作表工作表“不确定性存货的不确定性存货的蒙特卡洛模拟蒙特卡洛模拟”w【实验原理实验原理】在实际的存货管理工作中，企业对存货的需求量和每日用量是随时在实际的存货管理工作中，企业对存货的需求量和每日用量

39、是随时变化的，由企业发出订单到收到订货之间这一前置时间也是经常变变化的，由企业发出订单到收到订货之间这一前置时间也是经常变化的，即需求量和前置时间都是随即变量，这就涉及到不确定存货化的，即需求量和前置时间都是随即变量，这就涉及到不确定存货控制的问题，对这类问题，可以利用蒙特卡洛模拟法进行动态模拟控制的问题，对这类问题，可以利用蒙特卡洛模拟法进行动态模拟计算。计算。蒙特卡洛模拟法蒙特卡洛模拟法(Monte Carlo Simulation)又称随机模拟法，它是又称随机模拟法，它是计算机模拟的基础。其名字来源于摩纳哥的蒙特卡洛，最早起源于计算机模拟的基础。其名字来源于摩纳哥的蒙特卡洛，最早起源于法

40、国科学家普丰在法国科学家普丰在1777年提出的一种计算圆周率的方法年提出的一种计算圆周率的方法-随机投随机投针法，即著名的普丰随机投针问题。针法，即著名的普丰随机投针问题。该方法的基本思路是从不同变量的分布中随机抽样，由这些随机抽该方法的基本思路是从不同变量的分布中随机抽样，由这些随机抽样的值产生一模拟的系统值，重复上述过程（成百上千甚至数万次）样的值产生一模拟的系统值，重复上述过程（成百上千甚至数万次）就会产生一系统损耗值的分布，可以作为实际系统性能的指示，重就会产生一系统损耗值的分布，可以作为实际系统性能的指示，重复次数越多，模拟结果与实际情况越相近。蒙特卡洛模拟法的计算复次数越多，模拟结

41、果与实际情况越相近。蒙特卡洛模拟法的计算精度与精度与1/（N为抽样点数）成正比，即需要较大的计算量才能达到为抽样点数）成正比，即需要较大的计算量才能达到较高的计算精度，在计算机应用没有普及的过去，难以普遍应用，较高的计算精度，在计算机应用没有普及的过去，难以普遍应用，但是现在在计算机上编程很容易实现。但是现在在计算机上编程很容易实现。w【实验步骤实验步骤】设计模型结构设计模型结构需求量数据区域：包括需求量的可能值及其发需求量数据区域：包括需求量的可能值及其发生的概率；前置时间数据区域：包括前置时间生的概率；前置时间数据区域：包括前置时间的可能值及其发生的概率。的可能值及其发生的概率。为计算按钮指定一个名称为为计算按钮指定一个名称为“计算计算”的宏的宏 为清除按钮指定一个名称为为清除按钮指定一个名称为“清除表格清除表格”的宏的宏 w设计模型结构如图：设计模型结构如图：w实验结果：实验结果：Q&A