商业银行负债业务(1).ppt
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1、第二章第二章 商业银行负债业务商业银行负债业务商业银行负债的构成商业银行负债的构成存款业务存款业务借款业务借款业务负债成本管理负债成本管理第一节 商业银行负债的构成商业银行负债的构成银行负债的概念银行负债的概念银行负债的作用银行负债的作用 银行负债的构成银行负债的构成一、银行负债的概念一、银行负债的概念指银行以债务人身份筹措资金、形成资金来源的各项业指银行以债务人身份筹措资金、形成资金来源的各项业务。强调需要还本付息、债权人权益、通过负债取得的务。强调需要还本付息、债权人权益、通过负债取得的资金须用于资产业务等。资金须用于资产业务等。指银行通过发行或销售、提供金融产品和服务来取得资金指银行通过
2、发行或销售、提供金融产品和服务来取得资金的各项业务。如发行销售存单、存折、支票、金融债券、的各项业务。如发行销售存单、存折、支票、金融债券、贷款出售、资产证券化等。强调银行为社会公众提供全面贷款出售、资产证券化等。强调银行为社会公众提供全面优质的产品与服务。强调银行是卖者、生产者。优质的产品与服务。强调银行是卖者、生产者。从债权、债务关系的角度债权、债务关系的角度从市场营销的角度市场营销的角度是指企业过去的交易、事项形成的现实义务，履行该义务是指企业过去的交易、事项形成的现实义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。商业银行的负债主要包括预期会导致经济利益流出企业。商业银行的负债主要包括各项
3、存款、向中央银行借款、同业存放与同业拆入、发行各项存款、向中央银行借款、同业存放与同业拆入、发行债券以及结算中形成的各种负债。债券以及结算中形成的各种负债。从广义负债的角度广义负债的角度广义负债和狭义负债：广义负债和狭义负债：广义负债指除银行自有资金以外的一切资金来源，包广义负债指除银行自有资金以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。狭义负债指银行存款、借款等一切非资本性的债务。狭义负债指银行存款、借款等一切非资本性的债务。银行负债是现实存在的由以往的交易或事项而产生的经银行负债是现实存在的由以往的交易或事项而产生的经 济义务。
4、过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的济义务。过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；经济义务都不包括在内；银行负债是由具有约束力的合同或法定要求明确下来的，银行负债是由具有约束力的合同或法定要求明确下来的，经济义务在法律上通常是是强制执行的。经济义务在法律上通常是是强制执行的。银行负债的数量必须能够用货币计量。银行负债的数量必须能够用货币计量。银行负债是要在将来偿付的经济责任，只能偿付或债权人银行负债是要在将来偿付的经济责任，只能偿付或债权人放弃债权后才能消失。放弃债权后才能消失。银行负债的特点银行负债的特点二、银行负债的作用二、银行负债的作用1.1.1.
5、1.银行经营的先决条件；银行经营的先决条件；银行经营的先决条件；银行经营的先决条件；是银行开展资产业务的基础和前提，银行负债的规模和结构，包是银行开展资产业务的基础和前提，银行负债的规模和结构，包括期限结构、利率结构、币种结构等决定着资产的结构、运用方括期限结构、利率结构、币种结构等决定着资产的结构、运用方向和结构特征。向和结构特征。负债业务是银行开展中间业务的基础。负债业务是银行开展中间业务的基础。2.2.2.2.是保持银行流动性的手段；是保持银行流动性的手段；是保持银行流动性的手段；是保持银行流动性的手段；3.3.3.3.决定着银行的盈利水平；决定着银行的盈利水平；决定着银行的盈利水平；决
6、定着银行的盈利水平；4.4.4.4.是银行同社会各界联系的主要渠道；是银行同社会各界联系的主要渠道；是银行同社会各界联系的主要渠道；是银行同社会各界联系的主要渠道；5.5.5.5.银行负债构成社会流通中的货币量；银行负债构成社会流通中的货币量；银行负债构成社会流通中的货币量；银行负债构成社会流通中的货币量；6.6.6.6.银行通过负债汇聚社会资金，将其转化为有效投资，银行通过负债汇聚社会资金，将其转化为有效投资，银行通过负债汇聚社会资金，将其转化为有效投资，银行通过负债汇聚社会资金，将其转化为有效投资，从而推动经济发展。从而推动经济发展。从而推动经济发展。从而推动经济发展。三、银行负债的结构三
7、、银行负债的结构存款存款借入款借入款其他负债其他负债第二节 存款业务存款业务传统存款业务传统存款业务存款工具创新存款工具创新存款的营销和定价存款的营销和定价存款业务在负债业务管理中意义重大。存款业务在负债业务管理中意义重大。存款是银行的主要负债业务，是购买盈存款是银行的主要负债业务，是购买盈利性资产（贷款、投资）的主要资金来利性资产（贷款、投资）的主要资金来源，是商业银行的源，是商业银行的“固定生产要素和关固定生产要素和关键投入键投入”。p存款数量稳定增长存款数量稳定增长p控制存款成本：保持存贷款的合理利差并充分利用存款控制存款成本：保持存贷款的合理利差并充分利用存款p提供更多更好的存款产品和
8、服务满足社会需要提供更多更好的存款产品和服务满足社会需要存款管理的核心问题是：存款数量、存款成本、以及如何存款管理的核心问题是：存款数量、存款成本、以及如何将存款服务更好的推向市场。因此其管理的基本要求是：将存款服务更好的推向市场。因此其管理的基本要求是：交易账户交易账户非交易账户非交易账户存款存款活期存款账户活期存款账户可转让支付命令可转让支付命令&储储蓄自动转账蓄自动转账货币市场存款账户货币市场存款账户MMDA储蓄账户储蓄账户小额定期存款小额定期存款大额定期存款大额定期存款基于账户性质的存款分类基于账户性质的存款分类一、传统存款工具一、传统存款工具 银行存款人可用各种方式提取或支付存款，如
9、开出本票、支票、汇票、电话转银行存款人可用各种方式提取或支付存款，如开出本票、支票、汇票、电话转帐、使用自动出纳机等。帐、使用自动出纳机等。在国外也称在国外也称“交易账户交易账户”或或“支票存款支票存款”鉴于活期存款的高流动性风险和高营运成本（需向存户提供存取服务、转账服鉴于活期存款的高流动性风险和高营运成本（需向存户提供存取服务、转账服务、提现服务和支票服务等诸多配套服务），银行通常不支付利息。务、提现服务和支票服务等诸多配套服务），银行通常不支付利息。活期存款具有货币支付手段和流通手段职能活期存款具有货币支付手段和流通手段职能 银行须按较高法定存款准备金率向中央银行缴纳准备金，此外，还要保
10、存部分银行须按较高法定存款准备金率向中央银行缴纳准备金，此外，还要保存部分库存现金以应付活期账户存户的取现。库存现金以应付活期账户存户的取现。活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。指可由存户随时存取和支付的存款，没有确切的期限规指可由存户随时存取和支付的存款，没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作预先的书面通知。定，银行也无权要求客户取款时作预先的书面通知。2003年，由于借记卡的迅猛发展，美国历史上第一次出现了交易存款账户年，由于借记卡的迅猛发展，美国历史上第一次出现了交易存款账户通过支票交易的数额小于电子支付额。
11、通过支票交易的数额小于电子支付额。定期存款一般到期才能提取，存款到期后，可办理续存手续或按定期存款一般到期才能提取，存款到期后，可办理续存手续或按事先的约定进行自动转存；定期存款提前支取要缴纳罚息。事先的约定进行自动转存；定期存款提前支取要缴纳罚息。定期存款期限长，是银行稳定的资金来源。定期存款期限长，是银行稳定的资金来源。定期存款的稳定性较强，法定存款准备金率也较低，因此其资金定期存款的稳定性较强，法定存款准备金率也较低，因此其资金利用率高于活期存款。利用率高于活期存款。银行经营定期存款所承担的流动性风险较低，而且手续简便，营银行经营定期存款所承担的流动性风险较低，而且手续简便，营运成本不高
12、。作为报偿，银行对定期存款支付较高的利息。运成本不高。作为报偿，银行对定期存款支付较高的利息。定期存款在灵活性、方便性、利息成本和创造派生存款的能力方定期存款在灵活性、方便性、利息成本和创造派生存款的能力方面不如活期存款。面不如活期存款。是存户和银行预先约定存取期限的存款。存款期限短是存户和银行预先约定存取期限的存款。存款期限短则一周，长至几年，通常为则一周，长至几年，通常为3 3个月、个月、6 6个月和个月和1 1年不等。年不等。储蓄存款主要面向个人家庭和非营利机构，营利公司、公共机构和储蓄存款主要面向个人家庭和非营利机构，营利公司、公共机构和其他团体开立储蓄存款内账户受到限制其他团体开立储
13、蓄存款内账户受到限制。储蓄存款的流动性介于活期存款和定期存款之间储蓄存款的流动性介于活期存款和定期存款之间。我国储蓄政策我国储蓄政策“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”。美国含义：是指存户不需按照存款契约要求，只需按照银行美国含义：是指存户不需按照存款契约要求，只需按照银行所要求的任何时间，在实际提取所要求的任何时间，在实际提取1周以前，以书面申请形式通周以前，以书面申请形式通知银行申请提款的一种账户。由此定义可见，储蓄存款不是知银行申请提款的一种账户。由此定义可见，储蓄存款不是在特定的某一到时期日，或某一特定间隔期限终止后才能提在特定的某一到时
14、期日，或某一特定间隔期限终止后才能提取。商业银行对储蓄存款有接取款通知后缓期支付的责任。取。商业银行对储蓄存款有接取款通知后缓期支付的责任。我国含义：一般是个人为储蓄货币和取得利息收入而开立的我国含义：一般是个人为储蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户。不使用支票，主要用存折或存单。存款帐户。不使用支票，主要用存折或存单。我国居民储蓄存款快速增长我国居民储蓄存款快速增长资料来源：金融界网站数据中心资料来源：金融界网站数据中心 二、存款工具创新二、存款工具创新活期存款工具创新活期存款工具创新是一种对个人和非营利机构开立的、计算利息的支票账户。是一种对个人和非营利机构开立的、计算利息的支票账户。转
15、账和付款使用支付命令书，支付命令书经背书后可转让；转账和付款使用支付命令书，支付命令书经背书后可转让；按账户的平均余额向存款人支付利息，利率按账户的平均余额向存款人支付利息，利率55.25%。可转让支付命令账户可转让支付命令账户（Negotiable Order Of Withdrawal Account）不存在利率上限，银行根据货币市场利率变动每周调整超不存在利率上限，银行根据货币市场利率变动每周调整超级级NOW账户的利率；对存款底额有限制，规定开户最低金账户的利率；对存款底额有限制，规定开户最低金额必须达到额必须达到2500美元，而且账户的日常平均余额不得低于存美元，而且账户的日常平均余额
16、不得低于存数，否则按类似普通数，否则按类似普通NOW账户的利率水平计息。账户的利率水平计息。超级超级可转让支付命令账户可转让支付命令账户是指活期存款账户、可转让支付命令账户和货币市场账户是指活期存款账户、可转让支付命令账户和货币市场账户间自动转账的协定。银行根据前两类账户的最低余额间自动转账的协定。银行根据前两类账户的最低余额 要求，要求，将存户资金在这两类账户与货币市场账户间进行互换。将存户资金在这两类账户与货币市场账户间进行互换。协定账户协定账户货币市场存款账户货币市场存款账户（Money Market Deposit Account）要有要有2500美元的最低限额；存款利率没有上限，可以
17、浮动；美元的最低限额；存款利率没有上限，可以浮动；存款人每月可办理存款人每月可办理6次自动转账，其中三次以下可使用支票，次自动转账，其中三次以下可使用支票，但个人取款不限；客户提款时必须提前通知银行（至少但个人取款不限；客户提款时必须提前通知银行（至少7天）；天）；存户对象不受限制，个人、非营利机构、工商企业都可开户。存户对象不受限制，个人、非营利机构、工商企业都可开户。存单面额通常较大（存单面额通常较大（10万美元以上）；存单的存款期限通万美元以上）；存单的存款期限通常为常为3个月、个月、6个月、个月、9个月和个月和1年，存单不记名，可以自由地年，存单不记名，可以自由地转让流通，存在较活跃的
18、二级市场支持；目标客户多为大公转让流通，存在较活跃的二级市场支持；目标客户多为大公司、养老基金会和政府；其平均收益通常高于相同期限的国司、养老基金会和政府；其平均收益通常高于相同期限的国库券。库券。大额可转让定期存单大额可转让定期存单（Negotiable Certificates Of Deposits）存单期限为半年，最低面额存单期限为半年，最低面额1万美元，是一种不可转让定期万美元，是一种不可转让定期存单。银行可向这种存单支付相当于半年期国库券的平均贴存单。银行可向这种存单支付相当于半年期国库券的平均贴现率水平的最高利率，但该最高利率不得比现率水平的最高利率，但该最高利率不得比“Q字条例
19、字条例”规规定的利率上限高出定的利率上限高出0.25%。存单若不转为别种储蓄存款，只。存单若不转为别种储蓄存款，只按单利计算，存单的目标存户为家庭和小型企业。按单利计算，存单的目标存户为家庭和小型企业。货币市场存单货币市场存单MMCD 小储蓄者存款单小储蓄者存款单是一种预先规定基本期限但又含活期存款某些性质的定期是一种预先规定基本期限但又含活期存款某些性质的定期存款账户。存户若在基本期限之前提取的依活期存款计息，存款账户。存户若在基本期限之前提取的依活期存款计息，超过基本期限提款的则按基本存款和定期存款利率计息。定超过基本期限提款的则按基本存款和定期存款利率计息。定活两便存款账户不具有转账和流
20、通功能。活两便存款账户不具有转账和流通功能。定活两便存款账户定活两便存款账户也发挥货币市场存单的功能，不过存期较前者为长，达到也发挥货币市场存单的功能，不过存期较前者为长，达到1年半至年半至2年半，而且按美国财政部的中期债券的利率付息。年半，而且按美国财政部的中期债券的利率付息。存款工具创新存款工具创新定期存款工具创新定期存款工具创新银行给存户同时建立付息的储蓄账户和不付息的活期存款账银行给存户同时建立付息的储蓄账户和不付息的活期存款账户，并按存户电话指示或事先授权将存户存款在两账户间划户，并按存户电话指示或事先授权将存户存款在两账户间划拨。拨。电话转账服务账户电话转账服务账户自动转账服务账户
21、自动转账服务账户该种储蓄账户兼具支票账户功能，允许存户像签发支票那样该种储蓄账户兼具支票账户功能，允许存户像签发支票那样开出汇票取现或转账。在取现和转账实现前，存户资金可取开出汇票取现或转账。在取现和转账实现前，存户资金可取得相当于储蓄存款的利息收入。得相当于储蓄存款的利息收入。股金汇票账户股金汇票账户 为未参加为未参加“职工退休计划职工退休计划”的工薪层提供储蓄便利，存期较的工薪层提供储蓄便利，存期较长，存户退休后取款支用时再按支取额计算所得税，可获税长，存户退休后取款支用时再按支取额计算所得税，可获税收上的优惠，其利率略高于一般的储蓄存款。收上的优惠，其利率略高于一般的储蓄存款。个人退休金
22、账户个人退休金账户 存款工具创新存款工具创新储蓄存款工具创新储蓄存款工具创新三、存款工具的营销三、存款工具的营销存款工具的市场营销：将银行的存款产品存款工具的市场营销：将银行的存款产品和服务向客户进行报道、宣传，以说服、和服务向客户进行报道、宣传，以说服、促进和影响客户购买。促进和影响客户购买。存款工具的营销过程：存款工具的营销过程：1.研究确定客户的金融需要；研究确定客户的金融需要；2.规划新的服务或改善原有服务；规划新的服务或改善原有服务；3.定价和促销。定价和促销。四、存款工具的定价四、存款工具的定价1.1.以成本为基础定价以成本为基础定价2.2.交易账户的定价公式交易账户的定价公式3.
23、3.金融市场存款账户的定价金融市场存款账户的定价4.4.定期存单市场按银行层次定价定期存单市场按银行层次定价 存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商业银行吸收存款存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商业银行吸收存款的成本，因此，银行必须在增长和盈利作出选择。的成本，因此，银行必须在增长和盈利作出选择。v银行存款定价与经营目标的关系银行存款定价与经营目标的关系 存款价格存款价格变动银行存行存贷款利差的款利差的变动客客户对存款数量与存款数量与组合的决定合的决定银行存款量与构成行存款量与构成银行的行的净利利润与与银行存行存贷款增款增长利用存款等资金来源（包括银行资本要求的利润）的利用存款等资金来
24、源（包括银行资本要求的利润）的“加权平加权平均成本率均成本率”（或银行资产收益率）确定存款成本水平。（或银行资产收益率）确定存款成本水平。计算公式为：计算公式为：加权平均成本率加权平均成本率C=（利息成本（利息成本+非利息成本非利息成本+银行资本报酬）银行资本报酬）/存存款等资金来源中可用资金数额（指盈利性资产总额）款等资金来源中可用资金数额（指盈利性资产总额）100%=（每类资金来源中可用资金占资金总额的比重（每类资金来源中可用资金占资金总额的比重该类资金的该类资金的成本率）成本率）该类资金用于盈利资产的程度该类资金用于盈利资产的程度显然：银行资产收益率显然：银行资产收益率C时，银行既可支付
25、负债成本又可支付时，银行既可支付负债成本又可支付银行股东要求的利润；而当银行资产收益率银行股东要求的利润；而当银行资产收益率C时，要么降低股时，要么降低股东利润，要么降低利息或非利息成本。东利润，要么降低利息或非利息成本。成本加利润定价法成本加利润定价法边际成本方法告诉银行其存款基础应扩大到什么边际成本方法告诉银行其存款基础应扩大到什么程度。当银行利润开始下降时，银行必须以更低程度。当银行利润开始下降时，银行必须以更低的边际成本筹集资金，或寻找边际利益更大的新的边际成本筹集资金，或寻找边际利益更大的新的投资。的投资。边际存款成本：银行增加最后一个单位存款所支付的成本。边际存款成本：银行增加最后
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