多级集团财务管控.pptx

《多级集团财务管控.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《多级集团财务管控.pptx（115页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、目录l客户需求分析l产品总体架构l产品详细解决方案l产品应用价值l客户案例第1页/共115页高速发展的大型企业集团母公司子公司子公司子公司分公司分公司公司总部事业部A事业部B事业部C制造销售集团境外机构境内机构直属机构甲地区机构乙地区机构组织庞大地域宽广行业众多业务复杂信息分散大型企业集团集团战略难于有效推动执行集团总部管理定位不够清晰集团与下属单位信息不对称性集团整合下属单位资金、预算资源难度大集团总部：企业集团中一个特殊的实体，担负着“经营企业”、“管控公司”、发掘企业集团中“组合效益”的重大责任！第2页/共115页财务会计是企业的基本管理眼睛亮了-实时动态了解企业运作的真实情况；手变长了

2、-管理者穿透各中间管理环节进行实时控制。财务会计的目标：记录与财务相关的交易，保证财务数据的一致性、可比性、可审计性。从财务系统投入的资源，涉及的范围来看，信息和控制大于筹划和经营，但信息是为控制服务的。控制是财务最重要的职能，以财务控制为核心带动其他业务控制财务会计应付帐款固定资产管理应收帐款薪酬发放财务和运营状况管理招聘员工人力资源 控制投资成本资本性支出 运营接受货物/获取服务 采购发放货物准备收款 销售第3页/共115页集团财务会计的目的集团财务会计的目的在于：根据集团管控的需要，满足跨地域、跨行业、多元化经营的集团的财务会计的目的财务信息传递及时、规范、实现财务信息共享财务信息承担企

3、业总体信息管理和传递的功能，支持决策 财务信息与业务系统高度集成，流程运作顺畅、高效优化、高效的财务运作模式和流程是确保企业良性发展和业绩不断提升的催化剂4第4页/共115页集团财务会计是实现集团管控的重要手段5财务报告财务报告与分析与分析资金管资金管理模式理模式内部控内部控制体系制体系集团财务管理模式预算与业绩预算与业绩评价体系评价体系财务职能定位是定位在集团的统一财务管理平台还是业务单元各自为政最佳实践表明预算和业绩管理是实现战略的有效方式，如何采用第5页/共115页集团财务会计管理的需求分析集中垂直化财务管理统一的集团财务政策、制度、流程、报表财务信息大集中管理，实时透视下属单位的财务状

4、况和经营成果财务业务一体化，实时财务控制和财务业务协同在线流程控制：二级核算管理、多账簿管理集团财务报表监控：报表管理、报表合并、账务合并集团公司集团2集团1集团3业务单元业务单元集团公司业务单元业务单元业务单元集团公司业务单元业务单元第6页/共115页目录l客户需求分析l产品总体架构l产品详细解决方案l产品应用价值l客户案例第7页/共115页NC6财务核算产品总体应用架构存货核算应收管理固定资产总账核算应付管理费用管理Portal端应用网上报销会计平台集团报表资金管理供应链管理资产管理预算管理企业治理财务会计NC管理会计合并报表费用预算合并账簿财务分析第8页/共115页NC6集团财务会计的新

5、特性财务业务一体化的内部交易处理支持有序的关帐、对帐、结帐期末处理更好的共享财务服务中心的做帐模式汇总生成会计凭证，跨公司结算业务生成多公司凭证支持全球合并帐簿应用，更好的集团监控多主币核算，支持集团本位币、全球本位币快速统计分析财务分析为管理者快速提供决策信息，支持移动应用支持多级集团管控：分布、集中集团统一的会计制度的有效执行：AAI、科目表有效的二级核算管控要求支持(总账支持)213提高提高财务财务工作工作效率效率集团集团规范、规范、政策政策统一统一有效有效全局全局监控监控业务业务9集团管控账表一体化财务业务集成第9页/共115页目录l客户需求分析l产品总体架构l产品详细解决方案l产品应

6、用价值l客户案例第10页/共115页用友集团财务会计解决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计第11页/共115页用友集团财务会计解决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协

7、同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计第12页/共115页多集团运营全局：GLOBAL，集团：Business Group，组织：Business unitNC大集中系统集团公司集团2集团1集团3业务单元业务单元集团公司业务单元业务单元业务单元集团公司业务单元业务单元多集团的组织建模：建立多个集团，构成一个多级集团管控的树，在每个集团建立集团级的参数、基础数据、业务流程、业务规则，有一个独立的集团业务环境，支持多行业特性。母集团子集团的多级集团管控：母集团对子集团的管控，基础数据政策等的下发，业务数据向上的汇总、统计、合并。

8、跨集团应用：以财务政策为主的基础数据的大集团管控，支持以总集团为核心的多级集团管控。13第13页/共115页多种集团组织形态公司模式：以外部法人公司为核心的运作模式，公司就是企业内部运营管理的主要业务组织单元，NCV5X多数据用户如此。利润中心模式：以利润中心为日常业务实体运作管理作为基础的运营模式。公司只是因投资关系或税收政策的paper company。例如：龙旗集团，部门无法在公司下建立。混合模式：集团总部以事业部（利润中心）方式为主，分支机构以法人公司为日常业务运作组织单元。例如：恒安、用友等较多有事业部的集团。企业业务单元对应的企业实际组织以及与企业管理模式的关系核算类型对应的企业组

9、织单元关联经营模式NC解决方案公司公司，子公司公司财务会计二级核算财务组织工厂/分公司/办事处二级核算财务会计二级经营利润中心工厂/分公司/办事处二级核算管理会计利润中心事业部/产品线/区域利润中心管理会计14第14页/共115页多集团的组织建模多集团的组织建模政策、标准规范管理组织（平台层）业务执行管理组织（业务层）对外对内核算组织（核算层）预算、合并、分析（战略层）系统集团业务单元集团采购：采购组织财务会计（对外）公司、财务组织：主财务组织（公司）财务组织（二级核算）法人帐簿管理帐簿预算组织视图库存管理：库存组织业务单元生产制造：工厂销售分销：销售组织 运输管理：运输组织报表组织视图集团业

10、务单元资产管理：资产组织管理会计（对内）利润中心：内部视角公司成本中心归集成本质量管理：质检中心人力资源：人事组织业务单元存货核算：成本域收付报现金：财务组织合并范围资金结算：资金组织1、基础数据（参数、档案、规则）、流程、权限、组织建模等依赖的组织2、以系统、集团、组织单元（含公司）为主的基础数据环境，支持多集团的管控。1、每个业务模块都有自己的业务主组织，系统以自己的主组织组织数据，隔离权限。2、用户以主组织范围完成业务，跨公司的组织可以完成多公司的业务3、通过组织间委托关系传递数据1、以上对内、对外核算组织都在集团范围内2、通过组织间委托关系传递核算数据。3、财务组织和利润中心都可以挂接

11、帐簿，通过总帐进行财务会计核算和管理会计的核算。1、在组织单元上标记预算、报表的组织可以作为预算、报表（含合并）的主组织2、以上组织视图可以跨集团范围三级三级管控管控基于基于BUBU职能职能的业务模型的业务模型按公司的按公司的对外核算对外核算按责任中心按责任中心的对内核算的对内核算基于分析基于分析平台的平台的战略管理战略管理15第15页/共115页矩阵式多组织管理纵向的集中管理横向的协同运作组织间上下级关系：支持矩阵管理每个业务模块都有自己的业务主组织，系统以自己的主组织组织数据，隔离权限组织职能：财务、人力、销售、采购、物流、库存、资产，构建上下级组织矩阵管理关系，从而形成：销售组织树、资产

12、组织树、人力组织树，实现：以品牌或产品线主导的销售管理线、财务管理归口线、HR归口管理线、预算归口管理、项目管理组织等用户以主组织范围完成业务，跨公司的组织可以完成多公司的业务组织间的业务委托组织的职责是明确的，当需要其他业务组织执行的业务时就产生了业务委托。通过组织间委托关系传递数据商流：采购组织/销售组织；物流：库存组织；资金流：财务组织&资金组织16第16页/共115页大集中的集团管控部署方案MESWMSRFIDPOS行业前段工厂级部署系统分支机构部署系统集团总部子集团2.子集团1战略管理集团财务人力资源集团资产集团采购集团分销.集团总部NC系统BDNCV6基于企业私有云的大集中部署模式

13、，ERP、EC、SCM等大集中系统支持适合前端部署的系统，例如：行业交易系统，工厂级MES、RFID等 数据采集类系统下发下发上传上传第17页/共115页分布部署的集团管控部署方案NC分布管理系统，提供分布部署模式下的多级集团解决方案用户多集团属于多行业，要求分别部署，例如：北控（国际、燃气、燕京啤酒）用户多集团信息化相对独立规划，例如：中铁（二十个局）、中粮（十个板块）BD集团总部（NC系统）集团总部子集团2.子集团1BD子集团1（NC系统）子集团1公司12.公司11BD子集团2（NC系统）子集团2公司22.公司21下发下发上传上传第18页/共115页用友集团财务会计解决方案多集团、多组织的

14、集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计第19页/共115页多集团的集中财务核算系统确定财务组织及岗位统一会计核算政策规范集中基础数据落实内控制度集中统一的会计核算平台业务系统财务系统核算处理总账查询人力资源资产管理应收应付存货核算成本管理固定资产动态会计平台凭证凭证处理集团对账现金流量分析自动转账明细账查询余额表查询现金流量查询预警平台责任会计凭证网

15、络报表合并报表构建集团统一的会计核算平台，是集团财务语言统一的前提。在财务业务一体化下实现所有公司内部财务规则的统一。供应链管理费用报销全面预算资金管理成本分摊费用计提内部结算20内部交易协同第20页/共115页多集团管控全局（母集团）子集团1子集团2子集团财务组织11财务组织111财务组织21财务组织211全局会计政策子集团会计政策组织会计政策21第21页/共115页灵活的集团管控模式分类明细编号管理方式可见性范围唯一性范围1111全局全局全局2211全局集团全局全局221全局集团全局集团全局222全局集团全局集团全局集团3311全局集团组织全局全局321全局集团组织全局集团全局322全局集

16、团组织全局集团全局集团331全局集团组织全局集团组织全局332全局集团组织全局集团组织全局集团333全局集团组织全局集团组织全局集团组织4411全局组织全局全局441全局组织全局组织全局444全局组织全局组织全局组织5555集团集团集团6655集团组织集团集团665集团组织集团组织集团666集团组织集团组织集团组织7777组织组织组织作为集团管控政策主要载体的基础数据的管控方式可以由客户自由配置，NC6采用自动向下共享+下级申请上级审批模式22第22页/共115页基于科目表方式的集团会计政策23集团科目表控制方案控制方案控制方案科目表1科目表2科目表3科目表4科目表5财务组织1财务组织2A子集

17、团B子集团下属公司财务组织下属公司财务组织控制引用控制控制控制控制引用引用引用科目体系科目体系组织体系组织体系第23页/共115页24统一的集团会计政策规范基础数据统一财务核算政策a 整个账套全部统一，由集团来制定，分公司只能查询币种会计期间存货分类计量档案地区分类采购组织经营组织b 集团编制部分数据，分公司能否新增通过参数控制会计科目结算方式收支项目开户银行工资项目人员类别c 档案分级管理，每个层次管理内容不同客商档案存货档案项目档案d 完全由单位设置，无需集团统一部门职员仓库 统一的会计政策折旧方法会计分期坏账计提方式 统一会计确认标准收入确认费用确认资产确认 统一 会计估计政策折旧方法会

18、计分期坏账计提方式 规范基础数据、统一核算政策财务报告、分析数据准确、有效第24页/共115页用友集团财务会计解决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计第25页/共115页集中财务核算26第26页/共115页实时透视下属单位经营成果(1)选择需要查询的多会计主体(2)支持合并或分列显示27第27页/共115页28集团实时监控28第

19、28页/共115页二级核算单位二级核算单位“一本账一本账”核算模式核算模式二级核算单位一般是法人公司下设立的、是独立经营的业务组织模式一：二级核算单位独立核算法人公司本部账簿单位1账簿单位2账簿优点：各单位财务数据各自独立，出各单位的管理报表方便。缺点：以法人公司角度的各种对外报告需要进行合并适用范围：各单位业务独立，需要出资产负债表模式二：二级核算单位合并核算法人公司本部单位1单位2优点：方便以法人公司角度出账、报表，公司范围内凭证编号缺点：各单位财务数据处理权限控制复杂适用范围：需要在法人公司范围内统一凭证编号的企业，或对二级单位仅进行利润考核的企业。第29页/共115页用友集团财务会计解

20、决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计第30页/共115页企业级资金管理平台财务系统企业资金管理平台（现金管理）支付手段应收系统应付系统费用管理票据管理结算中心银行直联手工支付收支计划现金存款票据日记账对账重空管理通过现金管理，建立了企业资金流入流出平台，管理企业自有资金存量与流量，提供了集团资金监控的平台，包括：资金收支业务处

21、理，网上付款，空白票据管理，银行对账等业务。第31页/共115页空白票据管理空白票据管理是票据管理的重要功能，实现重要空白票据的台账管理。支持购置、领用、报销、作废的处理，空白票据报销处理还和总账系统、应付管理系统、现金管理、网上报销系统建立有接口。票据类型设置空白票据购置空白票据领用空白票据报销空白票据作废第32页/共115页银行对账银行对账系统提供两种对账方式：自动对账和手工对账。核销银行帐余额调节表长期未达审核查询勾兑情况对账账户初始化银行对账单银行对账第33页/共115页现金流量分析现金流量表项设置会计科目填制凭证现金流量分析现金流量查询报表查询设置现金流量表表项对现金类科目设置现金分

22、类在对方科目上指定现金流量表项信息指定或调整现金流量表项信息按前面处理中指定的现金流量信息进行将现金流量分析结果生成报表业务规则设置对方科目设置34业务规则设置现金流量分析现金流量查询第34页/共115页用友集团财务会计解决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计第35页/共115页财务业务一体化：全方位管理企业应收应付财务业务一体

23、化：全方位管理企业应收应付应收管理供应链应收款项折扣凭证订单产生应收款项支持管理业务应收和财务应收总账发货/提货出货发票收款收款凭证应收账款凭证核销核销应收调整第36页/共115页财务业务一体化：正向业务自动完成财务业务一体化：正向业务自动完成第37页/共115页财务业务一体化：逆向追溯查询从报告账凭证业务单据各原始凭证影像及文件通过数据来源追踪，可查看总账数据从总账到明细账38第38页/共115页会计平台支持集团统一作账规范集团总部在会计平台统一制定凭证生成规则，应用于所有单位集团总部会计平台公司1报销单公司2报销单公司3报销单公司1凭证公司2凭证公司3凭证集团会计规范公司1公司2公司3多会

24、计准则会计平台主要支持的业务模式跨公司生成凭证内部往来各单位独立建立作账规划集团统一作账规范上述模式可以在一个集团企业中并存第39页/共115页会计平台：连接业务与财务的通道入账规则动态会计平台转换规则分类定义转换模板确定生成哪些会计主体、哪些账簿的凭证确定生成 凭证的入账科目确定凭证的分录结构、辅助核算规则、是否自动生成等A公司账凭证B公司账凭证总账应收报销C公司账凭证以上凭证包括财务组织、利润中心、成本中心的各类财务及管理口径的凭证40第40页/共115页开关账：保证期末各项业务有序处理41销售后勤应收会计总账会计报表会计上游业务暂停一下，我要做月末处理！业务是连续发生的，如何暂停？上游业

25、务结束了吗，我要做月末处理！关账月末处理：坏账计提 汇兑损益结转 本期日常业务：应收 收款 业务数据无“会计分期”概念会计分期下期日常业务：应收 收款 开账关账结账开账结账本月业务全部结束，可以出报表啦！第41页/共115页内部控制：业务系统与总账系统及时对账对账报告应收会计应收管理应收对账总账查错、更正对符结账客户总账金额应收金额结果差额A 100 100 O B 200 0 X 200C 300 300 OD 400 400 OE 500 500 OF 600 700 X -100对账系统：应收、应付、固定资产、存货、资金结算42第42页/共115页用友集团财务会计解决方案多集团、多组织的

26、集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计第43页/共115页高效准确的内部交易协同处理总公司A分公司B分公司关联交易凭证凭证应收应付收款付款资产调出资产调入内部交易关系可自动传递自动协同对账跨组织销售跨组织采购跨组织领料实物调拨自动传递自动识别自动协同44第44页/共115页总账内部交易自动对符的两种方式总账内部交易自动对符的两种方式凭证凭证A单位B单

27、位对账内部交易对账：事后处理，不能在事发时确保信息正确内部交易协同：事中处理，事发时即保证双方入账信息正确，但对管理规范性要求高凭证A单位B单位凭证发起协同确认后业务生效系统自动生成对方单位凭证两种方式可以同时使用，系统得到一样的对符结果，并都可自动生成抵销凭证第45页/共115页内部交易协同可配置是否直接生成抵销分录可以核对数量、金额46第46页/共115页47单据协同处理 单据协同设置 原始单据 协同生成单据第47页/共115页凭证协同处理 原始单据 协同确认 协同生成凭证48第48页/共115页集团往来核销49第49页/共115页合并报表：直接根据总账内部交易记录生成抵销凭证A公司：内部

28、调拨应收单B公司：内部调拨应付单内部交易结算应收应付协同供应链应收应付内部交易自动协同业务单据A公司：借：应收-B 100B公司：借：应付-A 100凭证协同规则内部交易对账规则总账内部交易自动协同会计凭证内部交易业务规则内部往来：应收账款应付账款借：应付-A 100贷：应收-B 100抵销规则合并报表抵销凭证1、【内部交易业务规则】基本档案同时影响总账与合并报表、合并账簿2、可直接应用合并科目建立抵销凭证规则第50页/共115页用友集团财务会计解决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现

29、金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计第51页/共115页多账簿体系的运用本位币差异会计制度差异会计科目差异语言差异统计口径差异核算主体差异会计期间差异业务流程差异入账时间差异外币分账制境外分支机构内部责任核算内外报告分离境内集团境外上市52多账簿构建在系统之上信息化账套不需对人产生依赖可以使跨国企业和海外上市企业达到审计要求账簿的分离达到了企业精细化管理的要求第52页/共115页构建面向不同报告要求的财务核算账簿实现目标：一个集团可按不同报告要求建立多套科目方案不同报告要

30、求的账簿选择相应的会计科目方案一个集团可以为独立核算单元建立会计主体账簿，实现责任单元考核集团组织机构与逻辑账簿分别关联，实现多个主体账簿核算基础科目方案一（内部管理）科目方案二（对外披露）本位币会计期间内部管理账簿账簿类型对外报告账簿财务组织核算账簿公司1公司1.1公司1.2公司1.3财务组织（公司）事业部1.1.1事业部1.1.2财务组织（部门）财务组织与账簿的关联管理账簿A1管理账簿A1.1管理账簿A1.2管理账簿A1.3管理账簿A1.1.1管理账簿A1.1.2报告账簿B1报告账簿B1.1报告账簿B1.2报告账簿B1.353第53页/共115页构建面向不同报告要求的财务核算账簿分公司是一

31、个独立法人，有独立的财务核算分厂、销售公司是一个独立法人，有独立的财务核算适用范围：集团总部要求分子公司定期上报财务报表管理要求：业务单据财务会计平台报告账簿1（事业部1）报告账簿2（事业部2）主账簿（公司帐）公司对外报告公司对内报告同一业务单据通过会计平台可以生成不同账簿的凭证同一会计凭证通过财务折算可以生成不同账簿的凭证第54页/共115页折算设置55第55页/共115页56账簿折算第56页/共115页用友集团财务会计解决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化

32、，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计第57页/共115页NC6集团报表解决思路财务系统业务系统第三方数据系统集团样表系统集团个别报表体系集团汇总报表体系集团合并报表体系集团分析报表体系报表数据采集工具报表编制平台报表发布工具各种报表个别报表编制表内表间数据审核报表调整上报对账、折算、抵销汇总、合并报表生成/编制分析报表第58页/共115页1.集团报表产品应用架构第59页/共115页NC6企业报表新特性-11报表的组织建模单独支持合并报表体系及多版本支持按已有报表组织体系、合并报表体系快速建立报表

33、组织体系、合并报表体系内部交易的对方单位支持选系统所有报表组织（本集团、其他集团）报表数据的业务管理支持任务上报审批任务上报控制总账是否结账支持报表编制报送审批过程中的批注报表数据权限支持“查看、修改、无”三种默认权限类型报表分布式报表数据分析支持向导式的指标查询和报表数据分析支持即时操作和自定义支持常用分析模板（单位维、时间维）支持常用分析方法如同比、环比、占比企业报表V61新特性234母子集团统一上传下发所有业务单元支持全局级报表任务和合并方案的分布式下发并自动随时更新支持子集团上传分布式任务和合并方案的所有报表和相关业务数据支持母集团随时重新审核子集团报表第60页/共115页NC6企业报

34、表新特性-25增强财务取数和查询分析提供总账语义提供者：科目余额表、科目+辅助核算支持按单位、期间进行总账科目、科目+辅助核算的批量财务取数支持按科目余额表、科目+辅助核算进行报表查询和分析增强表样设计能力支持行列公式语法定义支持按会计半年定义报表合并报表易用性及补充企业报表易用性在流程导航中预置业务流程图支持报表数据的多表导入导出优化审核公式结果表格显示支持 业务数据(报送管理、审核结果)输出查看汇总来源数据检查报表数据权限个性化公式管理、任务再分配都可以作为一个单独的功能节点企业报表V61新特性678复制报表时，同时复制单元格中的所有公式（折算公式与合并公式）复制报表时，同时复制指标与报表

35、项目的映射关系 复制报表时，同时复制报表的折算方法支持直接投资比率函数支持合并报表指标类函数（指标函数、区域指标函数、间断区域指标函数）第61页/共115页报表任务的多级管理q分支A：集团总公司或中间级组织可将上级组织分配来的任务进行个性化管理，再分配给末级组织；也可设定个性化公式、个性化打印方案供本级使用q分支B：全局、集团、中间级组织可自建任务完成本级的独立管理要求q分支C：利用报表资源的多级管控，集团和中间级组织可在自建任务中引用更高管控级别的资源追加管理要求第62页/共115页全面支持多数据源的配置个别报表取数集团内分子公司的数据都使用NC系统集团内下属单位 使 用 U8、U9系统第三

36、方的数据源，通过接口配置实现第63页/共115页固定表单元公式：IUFO函数、业务函数企业报表：单元公式企业报表：单元公式单元公式：业务函数单元公式：IUFO函数单元公式的函数示例管理器第64页/共115页动态区企业报表：动态表企业报表：动态表动态区关键字：GETDATA函数动态区指标的GETDATA函数第65页/共115页企业报表：公式追踪企业报表：公式追踪第66页/共115页报表审核报表审核第67页/共115页报表上报报表上报第68页/共115页报表汇总报表汇总第69页/共115页报表发布在线消息收件箱管理查询门户首页业务系统桌面报表第70页/共115页报表订阅报表订阅第71页/共115页

37、久其接口久其接口第72页/共115页2.合并报表核心思想：在母公司与子公司生成个别报表后再基于个别报表的成果编制合并报表适用范围：下属单位不应用NC总账没有对合并结果进行各种精细化分析的要求产品：合并报表公司1报表公司2报表.公司1账簿公司2账簿个别报表会计账簿合并报表调整分录抵销分录内部交易处理合并报表第73页/共115页合并报表主流程定义集团单位结构定义报表用友合并报表编制流程定义抵销关系定义抵销项目报表数据采集个别报表调整凭证外币报表折算调整后的个别报表生成合并报表生成工作底稿自动生成抵销分录自动对账采集内部交易数据登记内部股权及其变动第74页/共115页基础设置准备工作要素 合并范围股

38、权投资数据管理组织关系建立合并结构个别报表资产负债表利润表现金流量表所有者权益变动表内部交易采集表合并方法及规则合并方法确定合并周期确定折算规则设置抵消模板设置第75页/共115页多个合并组织结构并存合并报表编报要求：对外披露：需要按照股权投资关系编制一套合并报表。内部管理：需要按照行业组织关系编制各个行业的合并报表。合并报表编报规则：基于一套个别报表数据、折算规则及折算后的个别报表数据。基于一套调整后的个别报表数据。基于一套抵消模板，可以设置多个抵消方案。按照两套组织结构分别进行对账、抵消、生成两套合并报表结果。股权投资结构XX集团总部子公司2子公司1.3子公司1.1子公司3子公司1行业组织

39、结构行业1行业2子公司1.2子公司1子公司2子公司3子公司nXX集团总部第76页/共115页一次性大合并合并报表应用场景1 一次性大合并个别报表0集团总部子公司1子公司1.1子公司1.2子公司2内部交易0个别报表1个别报表1.1个别报表1.2个别报表2内部交易1内部交易1.1内部交易1.2内部交易2汇总生成合并报表编制抵销分录核对并表第77页/共115页一次性大合并集团总部子公司1子公司2合并报表应用场景1 一次性大合并录入投资数据确定合并范围选择数据报表版本执行报表调整创建合并报表编报任务并下发个别报表及内部交易采集表设计抵销模板执行内部交易抵销生成合并报表按照集团下发任务执行取数个别报表及

40、内部交易采集表按照集团下发任务执行取数个别报表及内部交易采集表第78页/共115页集团总部子公司2子公司1子公司1.1子公司1.2逐级合并合并报表应用场景2 逐级合并个别报表0个别报表2个别报表1个别报表1.1个别报表1.2内部交易0内部交易2内部交易1内部交易1.1内部交易1.2汇总汇总生成合并报表0生成合并报表1编制抵销分录核对编制抵销分录核对第79页/共115页逐级合并集团总部子公司1子公司2合并报表应用场景2 逐级合并录入投资数据确定合并范围选择数据报表版本执行报表调控创建合并报表编报任务并下发个别报表及内部交易采集表设计抵销模块执行内部交易抵销按照集团下发任务执行取数个别报表及内部交

41、易采集表按照集团下发任务执行取数个别报表及内部交易采集表建立合并范围设计抵销模板选择报表数据版本执行报表调整执行内部交易抵销生成合并报表1生成合并报表0第80页/共115页股权投资数据第81页/共115页报表调整母子公司执行的会计政策一致，存在差异，怎样合并？报表原数据子公司使用甲会计政策调整后的报表数据集团使用乙会计政策留有备查痕迹调整凭证会计期间不一致未反映重大会计调整事项会计政策不一致第82页/共115页成本法转权益法的自动调整成本法转权益法调整凭证自动生成子公司1子公司2子公司3子公司1子公司2子公司3个别账簿母公司 （成本法）母公司 （权益法）非同一控制下的合并重分类成本法转权益法多

42、会计准则其他对投资关系复杂、投资级次较多的集团公司，支持成本法转权益法批量调整凭证及报表的功能来增强易用性，即一次确定条件后，反复执行即可。投资数据变动自动处理为每笔投资标识出财务后续计量的方式（权益法、成本法），每次投资变动均需要标识出。自动成本法转权益法合并时，根据投资数据的设置，自动生成成本法转权益法的个别报表调整凭证，并在此基础上进行合并。批量调整被调整的报表项目资产负债表长期股权投资资产负债表长期股权投资利润表年初未分配利润利润表投资收益调整方向借贷贷贷单位关键字本方单位对方单位被投资方投资方被投资方取数方式利润表净利润控股比例差额项目内部交易表投资收益利润表净利润控股比例n-1i=

43、1内部交易表投资收益i=0n-1第83页/共115页报表折算外币汇率汇率库外币列示资产负债表决算日汇率所有者权益收购日汇率损益表平均汇率人民币列表资产负债表所有者权益表损益表第84页/共115页轻松解决复杂股权问题确定权益及权益投资收益抵销数据产生自动抵销分录长期股权投资当期利润股权信息维护第85页/共115页内部交易抵销预设抵销方案模板范围和差额对账规则，在对账时可以快速完成抵销方案的设定，通过定义抵销方案，可以保存不同的设置。自动对账根据选择的对账单位和已定义的抵销关系，核对内部交易数据；根据抵销模板自动生成抵销分录，抵销分录支持手工调整。第86页/共115页自动生成合并报表第87页/共1

44、15页NC合并报表特点科目余额发生额内部交易附表集团合并报表集团合并报表数据库金融地产制造集团汇总报表制造合并金融合并地产合并用友独有的不同行业的数据采集与合并方案跨行业项目权益法一权益法二成本法母公司对子公司投资的核算方法合并报表利润合并价差将子公司全年的净利润的控股份额作为母公司的投资收益仅仅将子公司收购日后的净利润的控股份额作为母公司的投资收益仅仅将子公司宣布的现金股利的对应份额作为投资收益将子公司全年的净利润的控股份额归入合并利润将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润收购时支付的金额与会计期末的子公司的净资产的对应份额的差额。合并收

45、差母公司账上的股权投资差额收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额差额。合并价差=母公司账上的股权投资差额收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额差额。母公司账上不再区分出股权资差额权益法核算与成本法核算对合并报表的影响成本法自动转权益法外币折算抵销模板内部交易自动对帐分部报告逐级合并子单位A2财务数据子单位A1财务数据子单位A财务数据财务报表内部交易数据财务报表内部交易数据财务报表内部交易数据汇总报表子单位A合并报表调配分录母单位AB财务数据内部交易数据财务报表汇总报表合并报表调配分录内部交易数据集中合并子单位A1财务数据子单位A2财务数据子单位A财务数据母单位AB财务数

46、据财务报表内部交易数据财务报表内部交易数据财务报表内部交易数据财务报表内部交易数据汇总表表抵销售分录母单位合并报表蚕食与减持复杂算法第88页/共115页3.合并账簿核心思想：提高合并报表编制的及时性提高合并报表的准确性加强总部对合并报表编制的主动权满足集团总部快速编制不同报告要求合并报表的需要更高集团监控的需要适用范围：下属单位应用NC总账需要完成各种细化的管理报表产品：合并账簿公司1报表公司2报表.个别报表合并帐公司1账簿公司2账簿.会计账簿内部交易处理抵销分录调整分录合并查询合并报表第89页/共115页合并账簿主流程定义集团合并结构定义合并账簿录入期初未对符数据子公司公允价值备查簿总账内部

47、交易对账自动生成抵销凭证生成合并报表其他自动抵销自动调整第90页/共115页合并账簿总体思路部署系统核算账簿合并账簿查询、报表、分析母集团NC公司1RMB账簿USD账簿公司2RMB账簿USD账簿公司3RMB账簿USD账簿ARMB-1ARMB-2AUSD个别凭证抵销凭证-方案1个别凭证抵销凭证-方案2个别凭证调整凭证-方案3抵销凭证-方案3查询报表分析查询报表分析合并报表1合并报表21合并报表1合并报表21子集团NC公司3-U8调整凭证-方案1调整凭证-方案2适用：大型集团企业、央企满足集团总部快速编制合并报表要求加强总部对合并报表编制的主动权提高合并报表的准确性满足更高集团监控的需要第91页/

48、共115页建立满足多报告要求的合并账ABCDABDC合并账簿1:中国按股权合并账簿2:中国按地区合并账簿3:美国按股权合并账簿4:美国按地区合并结构：按股权结构合并结构：按地区结构第92页/共115页子公司公允价值备查簿，适应新会计准则企业会计准则第 20 号企业合并（中国）：企业合并中形成母子公司关系的，母公司应当设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。期末编制合并财务报表时，应当按照购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。第93页/共115页A公司：借：应收-B 100B公司：贷：应付-A 10

49、0总账内部交易对账协同会计凭证内部交易业务规则例：内部往来：应收账款应付账款借：应收-B -100 贷：应付-A -100合并账簿抵销凭证内部交易处理自动生成抵销凭证总账自动推式生成不需通过抵销模板定义，直接使用实际科目生成抵销凭证第94页/共115页定时任务自动生成抵销凭证，不需人工干预利用预警平台第95页/共115页支持查看合并主体当期合并数据的执行情况，并可发消息催促合并合并监控监控台帮助上级单位监控抵销过程台帮助上级单位监控抵销过程第96页/共115页丰富的联查,追溯合并的数据来源及形成过程合并结果调整分录抵消分录内部交易应收总帐凭证销售采购固定资产应付第97页/共115页合并结果第9

50、8页/共115页并账的优点合并帐公司1公司2公司312抵销23抵销随时出合并报告管理维度灵活细化科目辅助核算月初月中月末基础设置合并抵消报表展现第99页/共115页总结：用友集团财务会计解决方案应用价值100集团全员费用报销管理集成、集中核算、并帐模式的集团全球合并财务业务一体化集团化实时监控与考核多集团管控内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿第100页/共115页目录l客户需求分析l产品总体架构l产品详细解决方案l产品应用价值l客户案例第101页/共115页集团财务核算产品价值支持支持管理决策管理决策与集团战略与集团战略高效准确会计高效准确会计记录与报告记录