固定资产管理系统.pptx

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1、固定资产初始化 建立固定资产子账套 基础设置 输入原始卡片 第1页/共100页固定资产初始化 建立固定资产子账套是根据企业的具体情况，在已经建立会计核算账套的基础上建立一个适合企业实际需要的固定资产子账套的过程。1建立固定资产子账套第2页/共100页固定资产初始化 1建立固定资产子账套启用月份约定及说明折旧信息编码方式完成设置账务接口建立固定资产子账套需要设置的内容第3页/共100页 例1：以KJ1号操作员陈静(密码为“123456”)的身份在2008年1月8日登录注册130账套固定资产系统，并建立固定资产子账套。固定资产子账套的启用月份为“2008年1月”；固定资产折旧采用“平均年限法(一)

2、，按月计提折旧”，折旧汇总分配周期为“1个月”；当(月初已计提折月份=可使用月份-1)时，要求将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”，固定资产编码方式采用“手工输入”，编码方式为按“类别编码+序号”；序号长度为5。固定资产系统要求与总账系统进行对账；固定资产对账科目为“1601 固定资产”，累计折旧对账科目为“1602 累计折旧”；对账不平的情况下不允许结账。1建立固定资产子账套举 例第4页/共100页操作步骤 步骤1：单击【开始】|【程序】|【用友ERP-U8】|【财务会计】|【固 定资产】，打开“注册固定资产”对话框。在“注册固 定资产”对话框中，在操作员栏录入“KJ1”

3、(或陈静)，在密 码栏录入“123456”，单击账套栏下三角按钮，选择“130”账 套。单击【确定】按钮，进入“U8固定资产”系统。系统提 示“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初 始化”。步骤1第5页/共100页操作步骤 步骤2：单击【是】按钮，打开“固定资产初始化向导约定及说明”窗口。步骤2第6页/共100页操作步骤 步骤3：单击【下一步】按钮，打开“固定资产初始化向导启用月份”窗口。步骤3第7页/共100页操作步骤 步骤4：单击【下一步】按钮，打开“固定资产初始化向导折旧信息”窗口。步骤4第8页/共100页操作步骤 步骤5：单击【下一步】按钮，打开“固定资产初始化向导编码方

4、式”窗口。步骤5第9页/共100页操作步骤 步骤6：单击固定资产编码方式中“手工输入”前的单选按钮，单击 【下一步】按钮，打开“固定资产初始化向导账务接口”窗口。步骤6第10页/共100页操作步骤 步骤7：单击“固定资产对账科目”栏参照按钮，选择“1601 固定资 产”，再单击“累计折旧对账科目”栏参照按钮，选择“1602 累计折旧”。单击【下一步】按钮，打开“固定资产初始化向 导完成”窗口。步骤7第11页/共100页操作步骤 步骤8：单击【完成】按钮，系统提示“已经完成了新建账套的所有设 置工作”。步骤8第12页/共100页操作步骤 步骤9：单击【是】按钮，系统提示“已成功初始化本固定资产账

5、套”。步骤9步骤10：单击【确定】按钮，进入固定资产系统。第13页/共100页操作步骤 1.在启动固定资产系统前应先在系统管理中设置相应的账套。2.在启动固定资产系统前应先在建立账套后，或在“企业门户”中已经启用“固定资产”系统，并且将启用日期确定在“2008年1月8日”之前。3.在“固定资产初始化向导折旧信息”窗口中，“本账套计提折旧”选项是需要选定本账套是否计提折旧。按照制度规定，行政事业单位的固定资产不计提折旧，而企业的固定资产则应计提折旧，一旦选择了不计提折旧，则账套内所有与折旧有关的功能均不能操作，该选项在初始化设置完成后不能修改。提 示第14页/共100页操作步骤 4.当(月初已提

6、月份=可使用月份-1)时，将剩余的折旧全部提足(工作量法除外)，如果选中该项，则除工作量法外，只要上述条件满足，该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改；如果不选该项，则该月不提足折旧并且可以手工修改，但是，如果以后各月按照公式计算的月折旧额是负数时，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。5.建账完成后，当需对账套中的某些参数进行修改时，可以在【设置】中的“选项”中重新设置；当发现某些设置错误又不允许修改(如本账套是否计提折旧)，但必须纠正，则只能通过“重新初始化”功能实现，但应注意重新初始化将清空对该账套所做的一切工作。提 示第15页/共100页固定资产初始化 由于在建立

7、固定资产子账套时已经进行了有关选项的设置，因此在“选项”中只能对允许修改的参数进行修改，其它参数只能查看。2基础设置(1)(1)选项设置选项设置第16页/共100页固定资产初始化 在“部门档案”设置中，可以对企业的各职能部门进行分类和描述，以便确定固定资产的归属。部门档案的设置在各个系统中是共享的，在固定资产系统中应检查其设置的内容是否完整，在这里可以根据企业的实际需要进行设置或修改。2基础设置(2)(2)部门档案设置部门档案设置第17页/共100页固定资产初始化 固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同使用者的具体情况按部门或按类别归集。当按部门归集折旧费用时，某一部门所属的固定

8、资产折旧费用将归集到一个比较固定的科目，所以部门对应折旧科目设置就是给部门选择一个折旧科目，录入卡片时，该科目自动显示在卡片中，不必一个一个地输入，可以提高工作效率。然后在生成部门折旧分配表时每一部门按折旧科目汇总，生成记账凭证。2基础设置(3)(3)部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目设置第18页/共100页 例2：设置130账套对应折旧科目如下表所示。2基础设置(3)(3)部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目设置举 例部门名称部门名称 折折 旧旧 科科 目目 行政部行政部 管理费用管理费用(660203)(660203)财务部财务部 管理费用管理费用(660203)(660203)市场部市

9、场部 销售费用销售费用(660104)(660104)开发部开发部 制造费用制造费用(5101)(5101)第19页/共100页操作步骤 步骤1：单击【设置】|【部门对应折旧科目】，打开“部门编码表”窗口。步骤1第20页/共100页操作步骤 步骤2：单击“行政部”所在行，再单击【修改】按钮。打开“行政部”单张视图对话框。步骤2第21页/共100页操作步骤 步骤3：单击“折旧科目”栏参照按钮，选择“660203 管理费用-折旧 费”。步骤3第22页/共100页操作步骤 步骤4：单击【保存】按钮，系统显示已保存的折旧对应科目。步骤5：依此方法继续设置“财务部”等其它部门的折旧对应科目。步骤5步骤6

10、：单击【退出】按钮，退出。第23页/共100页操作步骤 1.在使用部门的折旧科目功能前，必须已建立好部门档案。2.设置上级部门的折旧科目，则下级部门可以自动继承，下级部门也可以选择与上级部门不同的会计科目。提 示第24页/共100页固定资产初始化 固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时准确作好固定资产核算，必须建立科学的固定资产分类体系，为核算和统计管理提供依据。企业可以根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。对固定资产类别可以分别进行增加、修改和删除的操作。2基础设置(4)(4)部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目设置第25页/共100页 例3：设置130账

11、套固定资产类别如下表所示。2基础设置举 例(4)(4)部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目设置类别编码类别编码 类别名称类别名称 使用年限使用年限 净残值率净残值率 计提属性计提属性 折旧方法折旧方法 卡片样式卡片样式 0101房屋及建筑物房屋及建筑物 50 50 2%2%正常计提正常计提 平均年限法平均年限法(一一)通用样式通用样式 02 02 设备设备 正常计提正常计提 平均年限法平均年限法(一一)通用样式通用样式 021 021 办公设备办公设备 5 52%2%正常计提正常计提 平均年限法平均年限法(一一)通用样式通用样式 022 022 运输设备运输设备 15152%2%正常计提正常计

12、提 平均年限法平均年限法(一一)通用样式通用样式 第26页/共100页操作步骤 步骤1：单击【设置】|【资产类别】，打开“固定资产分类编码表”窗口。步骤1第27页/共100页操作步骤 步骤2：单击【增加】按钮，打开“类别编码表单张视图”对话框。步骤2第28页/共100页操作步骤 步骤3：录入类别名称“房屋及建筑物”，使用年限“50”，净残值率 “2”。步骤4：单击【保存】按钮。步骤5：依此方法继续录入其它的资产类别。步骤5步骤6：单击【退出】按钮，退出。第29页/共100页操作步骤 1.只有在最新会计期间时可以增加资产类别，月末结账后则不能增加。2.资产类别编码不能重复，同级的类别名称不能相同

13、。3.类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。4.其它各项内容的输入是为了输入卡片时缺省，可以为空。5.非明细类别编码不能修改和删除，明细类别编码修改时只能修改本级的编码。6.使用过的类别计提属性不允许删除或增加下级类别。提 示第30页/共100页固定资产初始化 增减方式包括增加方式和减少方式两类。增加的方式主要有：直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。减少的方式主要有：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等。设置资产的增加和减少的方式主要是用以确定资产计价和处理原则以及对资产的汇总管理。2基础设置(5)(5)增减方式设置增减方式设置第31页/共100页

14、 例4：设置130账套固定资产的增减方式如下表所示。2基础设置(5)(5)增减方式设置增减方式设置举 例增加方式增加方式 对应入账科目对应入账科目 减少方式减少方式 对应入账科目对应入账科目 直接购入直接购入 银行存款银行存款(1002)(1002)出售出售 固定资产清理固定资产清理(1606)(1606)投资者投入投资者投入 实收资本实收资本(4001)(4001)投资转出投资转出 长期股权投资长期股权投资(1511)(1511)在建工程转入在建工程转入在建工程在建工程(1604)(1604)报废报废 固定资产清理固定资产清理(1606)(1606)第32页/共100页操作步骤 步骤1：单击

15、【设置】|【增减方式】，打开“固定资产增减方式”窗口。步骤1第33页/共100页操作步骤 步骤2：单击“直接购入”所在行，再单击【修改】按钮，打开“增减方 式单张视图”对话框。步骤2第34页/共100页操作步骤 步骤3：单击“入账科目”栏参照按钮，选择“1002 银行存款”。步骤4：单击【保存】按钮。步骤5：此方法继续录入其它的固定资产增加方式所对应的会计科目。步骤3第35页/共100页操作步骤 步骤6：单击【退出】按钮，退出。1.此处所设置的对应入账科目是为了在进行增加及减少固定资产业务处理时直接生成凭证中的会计科目。2.非明细级增减方式不能删除，已使用的增减方式不能删除。3.生成凭证时如果

16、入账科目发生了变化，可以进行修改。提 示第36页/共100页固定资产初始化 从固定资产核算和管理的角度，需要明确资产的使用状况，一方面可以正确地计算和计提折旧，另一方面便于统计固定资产的使用情况，提高资产的利用效率。系统预置的使用状况有：使用中、在用、季节性停用、经营性出租、大修理停用、未使用及不需用。2基础设置(6)(6)使用状况设置使用状况设置第37页/共100页固定资产初始化 130账套默认系统预置的使用状况。如图6-20所示。2基础设置(6)(6)使用状况设置使用状况设置第38页/共100页固定资产初始化 2基础设置(6)(6)使用状况设置使用状况设置 1.修改某一使用状况的“是否计提

17、折旧”的选择后，对折旧计算的影响从当期开始，不调整以前的折旧计算。2.“在用”状况下级缺省的内容因涉及到卡片的大修理记录和停用记录表的自动填写，不能删除，名称可以修改。提 示第39页/共100页固定资产初始化 折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。系统给出了常用的五种方法：不提折旧、平均年限法(一和二)、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法。这几种方法是系统设置的折旧方法，只能选用，不能删除和修改。另外，如果这几种方法不能满足企业的使用需要，系统提供了折旧方法的自定义功能，可以定义自己合适的折旧方法的名称和计算公式。2基础设置(7)(7)折旧方法设置折旧方法设置第40页/共100页固定资产初始

18、化 130账套默认系统预置的折旧方法。2基础设置(7)(7)折旧方法设置折旧方法设置第41页/共100页固定资产初始化 2基础设置(7)(7)折旧方法设置折旧方法设置 1.自定义公式中所包含的项目只能是系统给定的项目。2.月折旧额和月折旧率公式定义时必须有单项包含关系，但不能同时互相包含。3.计提折旧时，若自定义的折旧方法的月折旧额或月折旧率出现负数时，自动终止折旧计提。4.修改卡片已使用的折旧方法公式，将使得所有使用该方法的资产折旧的计提方法按修改过的公式计算折旧。但以前各期间已经计提的折旧不变。提 示第42页/共100页固定资产初始化 固定资产卡片是固定资产核算和管理的依据，为了保持历史资

19、料的连续性，在使用固定资产核算前，除了要进行基础设置的工作外，必须将建账日期以前的数据录入到系统中，使固定资产系统中有一个完整的数据资料。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。3输入原始卡片 第43页/共100页 例5：录入130账套固定资产的原始卡片如下表所示。3输入原始卡片 举 例 原始卡片第44页/共100页操作步骤 步骤1：单击【卡片】|【录入原始卡片】，打开“固定资产参照”窗口。步骤1第45页/共100页操作步骤 步骤2：单击【确认】按钮，打开“录入原始卡片00001号卡片”对话框。步骤2第46页/共100页操作步骤 步骤3：录入“固定资产编号”“0

20、100001”单击“部门名称”，出现“部 门名称”按钮，再单击【部门名称】”按钮，出现“本部门使用 方式”对话框。步骤3第47页/共100页操作步骤 步骤4：单击【确定】按钮，出现“部门参照”对话框。单击选中“行政 部”。步骤4第48页/共100页操作步骤 步骤5：单击【确认】按钮，单击“增加方式”，出现【增加方式】”按 钮，再单击【增加方式】按钮，出现“增加方式参照”对话框，单击选中“在建工程转入”。步骤5第49页/共100页操作步骤 步骤6：单击【确认】按钮，单击“使用状况”，出现【使用状况】按 钮，再单击【使用状况】按钮，出现“使用状况参照”对话框。步骤6第50页/共100页操作步骤 步

21、骤7：单击【确认】按钮，单击“开始使用日期”，在“开始使用日期”栏录入“1998-03-01”。步骤8：单击“原值”，在“原值”栏录入“5500000”。单击“累计折 旧”，在“累计折旧”栏录入“1100000”。步骤7第51页/共100页操作步骤 步骤9：单击【保存】按钮。系统提示“数据成功保存”。步骤9步骤10：单击【确定】按钮。依此方法继续录入其它的原始卡片。第52页/共100页操作步骤 1.卡片中的固定资产编号根据初始化或选项设置中的编码方式，自动编码或需要用户手工录入。2.录入人自动显示为当前操作员，录入日期为当前登录日期。3.与计算折旧有关的项目录入后，系统会按照输入的内容将本月应

22、提的折旧额显示在“月折旧额”项目内，可将该值与手工计算的值比较，看是否有录入错误。4.其它页签录入的内容只是为管理卡片设置，不参与计算。并且除附属设备外，其它内容在录入月结账后除备注外不能修改和输入，由系统自动生成。提 示第53页/共100页操作步骤 5.原值、累计折旧、累计工作量录入的一定要是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计算错误。6.已计提月份必须严格按照该资产已经计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。7.开始使用日期，必须采用YYYY-MM-DD形式录入。其中年和月对折旧计提有影响，日不会影响折旧的计提，但是也必须录入。8.如果输入原值和净值，可自

23、动计算累计折旧。9.对应折旧科目，根据所选择的使用部门自动带出。提 示第54页/共100页日常处理 固定资产卡片管理 固定资产增减管理 固定资产变动管理 第55页/共100页日常处理 卡片查询既可以查询单张卡片的信息，也可以查询卡片汇总的信息。每一张卡片在固定资产列表显示为一条记录行。通过这条记录行或快捷信息窗体可以查看该资产的简要信息，要想查看详细情况，可以在卡片管理列表中选中要查看的卡片记录行，双击该记录行，即显示单张卡片的详细内容。1固定资产卡片管理(1)(1)卡片查询卡片查询第56页/共100页日常处理 1固定资产卡片管理(1)(1)卡片查询卡片查询1 按部门查询3 自定义查询2 按类

24、别查询卡片查询的方式第57页/共100页举 例1固定资产卡片管理(1)(1)卡片查询卡片查询 例6：查询130账套全部固定资产卡片并查询行政部的固定资产情况。第58页/共100页操作步骤 步骤1：单击【卡片】|【卡片管理】，打开“卡片管理全部卡片”窗口。步骤1第59页/共100页操作步骤 步骤2：单击左侧窗口中“固定资产部门编码目录”中的“行政部”，在 右侧窗口中显示“行政部”的固定资产情况。步骤2步骤3：单击【退出】按钮，退出。第60页/共100页操作步骤 1.按部门查询卡片可以从左边查询条件下拉框中选择按部门查询，目录区显示部门目录，选择部门编码目录，右边显示所有在役和已减少资产状况；选择

25、要查询的部门名称，则右侧列表显示的就是属于该部门的卡片列表。在役资产和已减少资产可分别显示。2.按类别查询卡片可以从左边查询条件下拉框中选择按类别查询，目录区显示类别目录，选择分类编码表，右边显示所有在役和已减少资产状况；选择要查询固定资产类别，则右侧列表显示的就是属于该类别的卡片列表。在役资产和已减少资产可分别显示。3.双击某一卡片则会打开该卡片，查看该卡片的所有内容。提 示第61页/共100页日常处理 当发现卡片录入有错误，或资产在使用过程中有必要修改卡片的一些内容时，可以通过卡片修改功能实现，这种修改为无痕迹修改。删除卡片是指把卡片资料彻底从系统中删除，并不是资产清理或减少。1固定资产卡

26、片管理(2)(2)卡片修改与删除卡片修改与删除第62页/共100页日常处理 1固定资产卡片管理(2)(2)卡片修改与删除卡片修改与删除 1.原始卡片的原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值(率)、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做变动单或评估单的情况下，录入当月可修改。如果做过变动单，只有删除变动单才能修改。2.通过“资产增加”录入系统的卡片如果没有制作凭证和变动单、评估单情况下，录入当月可修改。如果做过变动单，只有删除变动单才能修改。如果已制作凭证，要修改原值或累计折旧必须删除凭证后，才能修改。提 示第63页/共100页日常处理 1固定资产卡片管理(2)(2)卡片修改与删除卡

27、片修改与删除 3.原值、使用部门、使用状况、累计折旧、净残值(率)、折旧方法、使用年限、资产类别各项目在作过一次月末结账后，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改功能改变。4.卡片录入当月若发现卡片录入有错误，想删除该卡片，可通过卡片删除功能实现，删除后如果该卡片不是最后一张，卡片编号保留空号。提 示第64页/共100页日常处理 1固定资产卡片管理(2)(2)卡片修改与删除卡片修改与删除 5.非本月录入的卡片不能删除。6.卡片作过一次月末结账后不能删除。作过变动单、评估单或凭证的卡片删除时，系统会提示先删除相关的变动单、评估单或凭证。提 示第65页/共100页日常处理 “资产增加”即新增

28、加固定资产卡片。在系统日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过“资产增加”操作录入系统。当固定资产开始使用日期的会计期间=录入会计期间时，才能通过“资产增加”录入。2固定资产增减管理(1)(1)固定资产增加固定资产增加第66页/共100页 例7：2008年1月22日，财务部直接购入一台电脑，价值17800元，预计使用年限5年，预计净残值率为3%，采用年数总和法计提折旧。2固定资产增减管理(1)(1)固定资产增加固定资产增加举 例第67页/共100页操作步骤 步骤1：单击【卡片】|【资产增加】，打开“资产类别参照”窗口，单击 选中“设备”中的“办公设备”。步骤1第68

29、页/共100页操作步骤 步骤2：单击【确认】按钮，打开“固定资产卡片新增资产：00003号卡 片”窗口。步骤3：分别录入或选择部门名称为“财务部”、增加方式为“直接购 入”、使用状况为“在用”、原值为“17800”、折旧 方法为 “年数总和法”。步骤3第69页/共100页操作步骤 步骤4：单击【保存】按钮，系统提示“数据成功保存”，单击【确定】按钮。1.新卡片第一个月不提折旧，折旧额为空或零。2.原值录入的应是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计算错误。3.如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧资产，该累计折旧或累计工作量是在进入本企业前的价值。4.已计提月份必须严格按照该资产在其它单

30、位已经计提或估计已计提的月份数不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。提 示第70页/共100页日常处理 资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作称为“资产减少”。在系统中提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。2固定资产增减管理(2)(2)固定资产减少固定资产减少 只有当账套开始计提折旧后才可以使用资产减少功能，否则，减少资产只能通过删除卡片来完成。由于130账套还未计提过折旧，所以现在130账套还不能进行资产减少的操作。第71页/共100页日常处理 资产减少的操作是在“卡片”菜单中的“资产减少”功能中完成的。在资产减少时

31、应分别在资产减少功能中录入“卡片编号”、“资产编号”、“减少方式”及“减少日期”等内容。2固定资产增减管理(2)(2)固定资产减少固定资产减少 1.果误减少资产，可以使用系统提供的纠错功能来恢复。只有当月减少的资产才可以恢复。如果资产减少操作已制作了凭证，则必须在删除凭证后才能恢复。2.只要卡片未被删除，就可以通过卡片管理中“已减少资产”来查看减少的资产。提 示第72页/共100页日常处理 资产在使用过程中，可能会调整卡片上的某些项目，这种变动要求留下原始凭证，制作的原始凭证称为“变动单”。资产的变动包括：原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值(率)调整等等。3固

32、定资产变动管理 系统约定本月录入的卡片和本月增加的资产不允许进行变动处理，因此，要进行资产变动必须先计提折旧并制单、结账后才能进行有关变动的处理。固定资产变动管理是在“卡片”菜单中的“变动单”或“批量变动”功能中完成的。在打开变动单后输入相应的变动内容并制单即可。第73页/共100页日常处理 3固定资产变动管理 1.变动单保存后不能修改，只能在当月删除后重新填制。2.进行使用年限调整的资产在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。3.进行折旧方法调整的资产在调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。4.如果进行累计折旧调整则应保证调整后的累计折旧大于净残值。提 示第74页/共100页期末业务处理

33、 折旧处理 制单处理 对账与结账处理 第75页/共100页期末业务处理 自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统根据已经录入系统的有关固定资产资料每期计提折旧一次，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。1折旧处理 影响折旧的因素主要有原值、减值准备、累计折旧、净残值(率)、折旧方法、使用年限及使用状况。第76页/共100页 例8：计提130账套2008年1月的固定资产折旧。1折旧处理举 例第77页/共100页操作步骤 步骤1：单击【处理】|【计提本月折旧】，系统提示“计提折旧后是否要 查看折旧清单”。步骤1第78页/共1

34、00页操作步骤 步骤2：单击【是】按钮，系统提示“本操作将计提本月折旧，并花费一 定时间，是否要继续？”步骤2第79页/共100页操作步骤 步骤3：单击【是】按钮，生成“折旧清单”。步骤3第80页/共100页操作步骤 步骤4：单击【退出】按钮，打开“折旧分配表”窗口。步骤4第81页/共100页操作步骤 步骤5：单击【凭证】按钮，生成一张计提折旧的记账凭证，选择凭证种 类为“转账凭证”，单击第3条分录的科目名称栏参照按钮选择 “累计折旧”，再单击保存按钮，保存计提折旧的记账凭证。步骤5第82页/共100页操作步骤 步骤6：单击【退出】按钮，退出。1.本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折

35、旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。2.如果上次计提折旧已制单，把数据传递到了账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。3.计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。4.如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，自动中止计提。提 示第83页/共100页期末业务处理 固定资产系统和总账系统之间存在数据的自动传输关系，这种传输是通过记账凭证来完成的。固定资产系统中要制作凭证的业务内容主要包括资产增加、资产减少、卡片修改(涉及到原值和累计折旧时)、资产评估(涉及到原值和累计折旧时)、原值变动、累计折旧调整及折旧分配。2制单处

36、理 制作凭证可以采用“立即制单”和“批量制单”两种方法。当在“选项”中设置了“业务发生后立即制单”，则当需要制单的业务发生时系统自动调出不完整的凭证供修改后保存；如果在“选项”中未选中“业务发生后立即制单”，则可以利用系统提供的“批量制单”功能完成制单的工作。批量制单功能可以同时将一批需要制单的业务连续制作凭证并传输到总账系统。第84页/共100页 例9：将1月份所发生的业务进行制单处理。2制单处理 举 例第85页/共100页操作步骤 步骤1：单击【处理】|【批量制单】，打开“批量制单制单选择”对话 框。步骤2：双击选中“制单栏”。步骤2第86页/共100页操作步骤 步骤3：单击“制单设置”页

37、签。录入借方科目为“1601”。步骤3第87页/共100页操作步骤 步骤4：单击【制单】按钮。生成一张记账凭证，录入摘要“新增固定资 产”，选择凭证类别“付款凭证”。步骤5：单击【保存】按钮。步骤5第88页/共100页操作步骤 1.在固定资产系统中所生成的凭证可以在“凭证查询”功能中进行查询、修改和删除的操作。2.由固定资产系统传递到总账系统中的凭证，在总账系统中不能修改和删除。3.修改凭证时，能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录、系统缺省的折旧科目，而系统缺少的分录的金额是与原始交易所相关的，不能修改。提 示第89页/共100页期末业务处理 3对账与结账处理 系统在运行过程中，应保

38、证本系统管理的固定资产的价值和账务系统中固定资产科目的数值相等。而两个系统的资产价值是否相等，应通过执行固定资产系统提供的对账功能实现，对账操作不限制执行的时间，任何时候均可以进行对账。系统在执行月末结账时自动对账一次，给出对账结果，并根据初始化或选项中的判断确定不平情况下是否允许结账。(1)(1)对账对账第90页/共100页期末业务处理 3对账与结账处理 只有系统初始化或选项中选择了与账务对账，才可以进行对账的操作。对账的操作是在“处理”菜单中的“对账”功能中完成的，在选择对账功能后，系统会自动完成对账并给出对账结果。(1)(1)对账对账 如果对账不平，需要根据初始化时是否选中“在对账不平情

39、况下允许固定资产月末结账”来判断是否可以进行结账处理。提 示第91页/共100页期末业务处理 3对账与结账处理 当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账。月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。结账的操作是在“处理”菜单中的“月末结账”功能中完成的。结账后如果发现有本月未处理的业务或需要修改的事项，可以通过系统提供的“恢复月末结账前状态”功能进行反结账。(2)(2)结账结账 1.本期不结账，将不能处理下期的数据；结账前一定要进行数据备份。2.不能跨年度恢复数据，即本系统年末结转后不能利用本功能恢复年末结转。提 示第92页/共100页账表管理与数据维护 固定资产账表 数据维

40、护 第93页/共100页账表管理与数据维护 1固定资产账表 在进行了固定资产的日常业务处理之后，系统根据业务内容直接生成有关的固定资产账簿资料。固定资产的账簿资料主要包括固定资产总账，固定资产明细账及固定资产登记簿。固定资产的明细账包括单个固定资产明细账和分别按部门和按类别登记的固定资产明细账。这些账簿以不同的方式，序时地反映了资产的变化情况，在查询的过程中可以联查到某一时期或某一部门、某一类别的明细资料及记账凭证，从而获得全面的固定资产的信息。(1)(1)固定资产账簿固定资产账簿 固定资产账簿可以在“账表”菜单中“我的账表”功能中的“账簿”中查询。第94页/共100页账表管理与数据维护 1固

41、定资产账表 固定资产分析表主要通过对固定资产的综合分析，为管理者提供管理和决策依据。系统提供了四种分析表，即部门构成分析表、价值结构分析表、类别构成分析表和使用状况分析表。管理者可以通过这些分析表了解企业固定资产的计提折旧的情况和剩余价值大小等内容。(2)(2)分析表分析表 固定资产分析表可以在“账表”菜单中“我的账表”功能中的“分析表”中查询。第95页/共100页账表管理与数据维护 1固定资产账表 统计表是出于管理资产的需要，按管理目的统计的数据。系统提供了八种统计表，固定资产原值一览表、固定资产到期提示表、固定资产统计表、评估汇总表、评估变动表、盘盈盘亏报告表、逾龄资产统计表、役龄资产统计

42、表。这些表从不同的侧面对固定资产进行统计分析，使管理者可以全面细致地了解企业对资产的管理，为及时掌握资产的价值、数量以及新旧程度等指标提供依据。(3)(3)统计表统计表第96页/共100页账表管理与数据维护 1固定资产账表 系统提供了五种折旧表，即部门折旧计提汇总表、固定资产及累计折旧表，固定资产折旧计算明细表及固定资产折旧清单表。通过固定资产折旧表可以了解并掌握企业所有固定资产本期、本年某部门、某类别固定资产计提折旧及明细情况。(4)(4)折旧表折旧表第97页/共100页账表管理与数据维护 2数据维护 数据接口管理即卡片导入功能，可以将企业已有的固定资产核算系统的资产卡片，自动写入到本系统中，可以减少手工录入卡片的工作量。为保证卡片导入顺利进行，应在执行该功能之前，仔细阅读卡片导入的约束条件、提示信息和栏目说明的内容。(1)(1)数据接口管理数据接口管理第98页/共100页账表管理与数据维护 2数据维护 系统在运行过程中发现账簿错误很多或太乱，无法或不想通过“反结账”纠错，这种情况可以通过“重新初始化账套”将该账套的内容全部清空，然后从系统初始化开始重新建立账套。(2)(2)重新初始化账套重新初始化账套 1.重新初始化账套是对已经打开的账套而言。2.执行重新初始化账套会删除该账套所做的所有操作。提 示第99页/共100页感谢您的观看。第100页/共100页