国际结算中的票据.pptx

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1、.1234目 录第一节 票据概述第二节 汇票第三节 本票第四节 支票 第1页/共44页掌握票据的特性、金融票据的必要项目、票据当事人的权责、主要的票据行为;熟悉票据的功能、主要金融票据的分类及其用途;了解票据的法律体系、我国票据法的概况。本章学习要点第2页/共44页本章知识结构第3页/共44页第 一 节票 据 概 述第4页/共44页 票据的定义1广义：商业上的权利单据狭义：以支付一定金额为目的，可以流通转让的有价证券，仅用于债权债务的清偿和结算的凭证。本章研究的票据是狭义的票据,即汇票、本票和支票。第5页/共44页 票据流通的形式2（1）过户转让或通知转让（2）交付转让：采用交付转让的票据有提

2、单、仓单、栈单、写明“不可流通”字样的划线支票或即期银行汇票等,它们是准流通证券。（3）流通转让：采用流通转让的票据有汇票、本票、支票、国库券、大额定期存单、不记名债券等,它们是完全可流通证券。第6页/共44页 票据的法律体系3英美法系 大陆法系 表表2-12-1英美法与大陆法的比较英美法与大陆法的比较英美法大陆法分类汇票是基本票据，派生出本票、支票汇票、本票一类，支票为另一类持票人权利受前手权利限制，正式持票人才对票据有完全的权利只要连续都是合法的持票人背书，可以拥有完全的权利伪造背书从伪造背书的签字起及后手对汇票都不再拥有权利，受害人是被骗者伪造背书签字是无效的，其他当事人的背书仍有效，受

3、害人是被窃者形式要件未规定必要项目，不要求写明票据名称规定了票据的绝对必要项目，缺少一项票据就无效第7页/共44页流通性A无因性要式性C提示性D返还性E可追索性 票据的特性4FB第8页/共44页 票据的功能5（1）支付工具支付工具：票据是支付凭证,也是支付手 段。（2）流通工具流通工具：票据模仿货币,要式不要因,发挥着流通作用。货币起着一般等价物 的作用。货币的交付就使货币流通,它 是法律赋予的流通性。背书交付的流通 转让。（3）信用和融资工具信用和融资工具：交易商之间的信用、银 行信用、社会信用；未到期票据在贴现市 场上的贴现。第9页/共44页 票据的当事人6（1）基本当事人出票人：开立票据

4、、在票据上签章并交付给他人的 人，出票人是票据的主债务人。付款人：付款人是根据出票人的命令支付票款的人 或票据开致的当事人。付款人对票据承担 付款责任。收款人：收款人是收取票款的人,又称受款人,是票 据的主债权人。第10页/共44页（2）其他当事人背书人与被背书人：背书人是指收款人或持票人在收到票据后,经过背书,将票据转让给他人的人。被背书人在票据上再加背书而转让,成为第二背书人，再背书,成为第三背书人,依此类推。承兑人：同意接受出票人的命令并在票据正面签字的人。保证人：是由一个第三者对于出票人、背书人、承兑人或参加承兑人作成保证行为的人。第11页/共44页 付过对价持票人：是指取得票据时,付

5、过一定代价的持票人。正当持票人：也称善意持票人，是指善意地付过全部金额的对价，取得一张表面完整、合格、不过期的票据的持票人，并且未发现这张票据曾被拒付，也未曾发现其前手在权利方面有任何缺陷。持票人:票据的占有人，依据持票人取得票据的方式不同,可将其分为付过对价持票人和正当持票人。第12页/共44页第 二 节汇 票第13页/共44页 汇票的定义1 英国票据法关于汇票的定义是：汇票是由一人开致另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人在要求付款时立即、或在固定时间、或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。第14页/共44页一定金额的货币

6、5付款时间必要项目写明“汇票”字样1无条件的支付命令2出票地点和日期34付款人名称和付款地点6收款人名称 7出票人名称和签字8 汇票的必要项目2第15页/共44页 汇票的其他记载项目3（1）成套汇票（2）需要时的受托处理人（3）付款地点（4）担当付款行（5）利息与利率（6）用其他货币付款（7）提示期限（8）免作退票通知或放弃拒绝证书（9）无追索权第16页/共44页 汇票的当事人及其权利、责任4（1）汇票的当事人出票人：出票人：是开立、签发和交付汇票的人。出票人在承兑前是主债务人,承兑后是从债务人,他对汇票付款承担的责任是保证汇票凭证式提示票凭正式提示,即按其文义被承兑和付款,并保证如果汇票遭到

7、退票,他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。付款人：付款人：付款人是接受汇票的人,又称为受票人,也是接受支付命令的人。收款人：收款人：收款人是收取票款的人,他是第一持票人，是主债权人。必必要要当当事事人人第17页/共44页（汇票进入流通领域以后）背书人：背书是指收款人不拟凭票取款,而以背书交付的方法,转让汇票,卖给他人。收款人背书后成为第一背书人,以后汇票继续转让,还有第二、第三背书人。被背书人：接受背书之人承兑人：付款人对汇票承兑并签名后,就成为承兑人，承兑人是汇票的主债务人。其其他他当当事事人人第18页/共44页参加承兑人：当票据提示被拒绝承兑或无法获得承兑时,由一个第三者参加承兑汇

8、票,并签名于票据上,他就成为参加承兑人,也是汇票债务人。保证人：是由一个第三者对于出票人、背书人、承兑人或参加承兑人作成保证行为的人。持票人：意指收款人或被背书人或来人,即现在正持有汇票者。其其他他当当事事人人第19页/共44页（2）当事人的权责汇票债务人承担汇票付款责任次序如下:承兑前：（1）出票人（2）第一背书人（3）第二背书人承兑后：（1）承兑人（2）出票人（3）第一背书人第20页/共44页汇票持票人享有的充分权利如下:(1)提示要求承兑或付款之权;(2)汇票转让他人之权;(3)背书汇票权;(4)发出退票通知给前手当事人之权;(5)向前手当事人行使追索权;(6)用自己名字起诉的权利;(7

9、)丢失汇票后获得副本权;(8)在支票或银行即期汇票上划线的权利和委托一家银 行托收票款的权利。第21页/共44页 汇票的票据行为 5汇票的票据行为（1）出票 （2）背书（3）提示 （4）承兑（5）付款 （6）退票（7）退票通知（8）拒绝证书（9）追索权 （10）参加承兑（11）参加付款（12）保证或担保第22页/共44页（1）出票：（动作）1.写成汇票并在汇票上签字 2.将汇票交付收款人（2）背书：（动作）1.在汇票背面签字 2.交付给被背书人五种背书第23页/共44页（3）提示（两种）1.远期汇票向付款人提示要求承兑2.即期汇票或已承兑的远期汇票向付款人或承兑人提示要求付款持票人应在汇票载明

10、的付款地点向付款人提示第24页/共44页（4）承兑：意指远期汇票的付款人签名表示同意按照出票人命令付款的票据行为（动作）1.写明“已承兑”字样并签字 2.将已承兑汇票交给持票人两种承兑：普通承兑限制承兑第25页/共44页（5）追索权：是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。行使追索权的三个条件：1.必须在法定期限内提示2.必须在法定期限内通知3.外国汇票遭到退票,必须在法定期限内,英国票据法规定为退票后一个营业日内,由持票人请公证人作成拒绝证书。第26页/共44页 汇票的贴现 6贴现业务定义：是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按

11、照一定贴现率计算贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。第27页/共44页计算公式：或者第28页/共44页 汇票的种类 6（1）按当事人居住地不同分类国际汇票国内汇票（2）按付款时间不同分类即期汇票远期汇票（3）按收款人的不同分类持票来人汇票记名汇票可同时具备几个特征第29页/共44页（4）按付款人和出票人的不同分类商业汇票银行汇票（5）按汇票是否跟随单据分类光票跟单汇票（6）按使用货币不同分类本国货币汇票外国货币汇票第30页/共44页第 三 节本 票第31页/共44页 本票的定义1 本票是一项书面的、无条件的支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的

12、将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。第32页/共44页 本票的必要项目2付款地点85付款期限6一定金额 7出票日期和地点制票人签字收款人或其指定人34必要项目写明“本票”字样1无条件支付承诺2第33页/共44页 本票与汇票的异同31.本票的收款人与汇票的收款人相同。相同点相同点2.本票的制票人与汇票的承兑人相似,两者同是主债务人。3.本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人,他与出票人是同一人,两者同是第二债务人。第34页/共44页不同点不同点汇票本票基本当事人不同出票人，付款人，收款人制票人，收款人付款方式不同命令式或委托式的票据承诺式的票据名称的含义不同承诺券：包含

13、着一笔交易的结算汇兑票：包含着两笔交易的结算承兑等项目不同必须要有1至4项不需要：1.提示要求承兑2.承兑；3.参加承兑；4.发出一套退票时是否做拒绝证书必须作成拒绝证书不需要作成拒绝证书主债务人不同主债务人承兑前是出票人,承兑后是承兑人主债务人是制票人出票人与收款人是否可相同可以不可以第35页/共44页 本票的用途4（1）商品交易中的远期付款。（2）用做金钱的借贷凭证,由借款人签发本票交给 贷款人收执。（3）企业向外筹集资金时,可以发行商业本票,通 过金融机构予以保证后,销售于证券市场获取 资金,并于本票到期日还本付息。（4）客户提取存款时,银行本应付给现金,如果现 金不多,可将存款银行开立

14、的即期本票交给客 户,以代替支付现钞。第36页/共44页第 四 节支 票第37页/共44页 支票的定义1 支票是银行存款客户对银行签发的，授权该银行即期支付一定数额的货币给一个特定人或其指定人或来人的无条件书面支付命令。第38页/共44页 支票的必要项目2收款人或其指定人85写明“即期”字样6一定金额 7出票日期和地点 出票人的名称和签字4付款银行的名称和地点3必要项目写明“支票”字样1无条件支付命令2第39页/共44页 支票的划线3u支票不带划线者称为可取现金支票,也称开放支票。支票带有划线者称为划线支票。u支票的划线可分为普通划线和特别划线两种。u出票人和持票人可以划线。u划线的范围：支票

15、；银行即期汇票；银行客户签发的任何单证第40页/共44页 支票的种类4（1）按收款人的不同分类记名支票不记名支票（2）按出票人的不同分类银行支票私人支票（3）按支票是否划线分类划线支票开放支票（4）按支票是否保付分类保付支票普通支票第41页/共44页 支票与汇票的不同点5支票汇票性质不同授权书委托书期限不同只有即期，没有承兑可以是即期的，也可以是远期的主债务人不同主债务人是出票人远期汇票的主债务人是承兑人是否可以保付可以没有保付的做法，但有请求第三者保证的做法是否可以划线可以一般汇票不能划线，除银行即期汇票和类似支票的票据外能否止付能否开出形式不同只能开出一张可以开出一套第42页/共44页第43页/共44页感谢您的观看。第44页/共44页