某医院某某年度财务分析汇报4.9.doc

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1、县人民医院县人民医院20122012 年度财务分析报告年度财务分析报告一一 、医院基本情况、医院基本情况我院成立于 19xx 年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透析指定医院。现占地面积 xx 万平方米，原建筑面积 xx 万平方米，新建住院综合楼 xx 万平方米，总建筑面积 xx 万平方米.设 xx 个临床科室，x 个医技科室，x 个职能科室，x 个疗区，x 个社区门诊.编制床位 xxx 张，医院现拥有职工 xx 人，卫生专业技术人员 xxx 人，高级职称 xx 人

2、，中级职称 xx 人。二、财务状况二、财务状况xxxx 年末总资产 xx 万元：其中固定资产 xxx 万元，流动资产xxx 万元，负债 xxx 万元，净资产 xxx 万元；全年总收入 xxxx 万元：其中医疗收入 xxxx 万元，比计划多收入 xxxx 万元，预算收入执行率为 xx%，财政拨款 xxx 万元，比计划其他收入 xx 万元；全年总支出 xxxx 万元：其中人员经费支出 xxxx 万元卫生材料支出 xxxx 万元药品费支出 xxxx 万元固定资产折旧费 xxxx 万元提取医疗风险基金 xxx 万元其他费用 xxx 万元；本年收支结余 xxx 万元，全部转入事业基金。三、报表编制依据三

3、、报表编制依据根据财政部关于印发医院会计制度财会201027 号的通知和财政部卫生部关于印发医院财务制度财社2010306 号的通知精神，自 2012 年 1 月 1 日起，我院开始执行新的会计制度及财务制度，报表按新制度要求进行编制，并加以说明.四、财务分析四、财务分析（一）资产构成分析总资产 xxxxxxxx 元,比年初增加 xxxxxx 元,增长率为 xx%:其中流动资产 xxxxxxx 元,占总资产的 25.3%,非流动资产 xxxxxxxx 元, 占总资产的 74.7%；1、流动资产情况分析流动资产 xxxxxxx 元，比年初增加 xxxxxxx 元，增长率为 xx%:其中货币资金

4、xxxxxxx 元，占流动资产的 xx%，比年初减少 xxxxxxx元，减少率为 xx%；应收在院病人医疗费 xxxxxxx 元,占流动资产的5.1%，比年初减少 xxxxxxx 元，减少率为 3.9%；应收医疗款xxxxxxx 元,占流动资产的 10%；其他应收款 xxxxxxx 元，占流动资产的 16.4%，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 247.3%；坏账准备xxxxxx 元,占应收款的 0.6%,与年初持平；预付账款 xxxxxx 元，占流动资产的 16.1%，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 49.8%；存货xxxxxx 元，占流动资产的 17%，比年初增加 xxxxx

5、x 元，增长率为191%；2、非流动资产情况分析固定资产原值 xxxxxx 元,比年初增加 xxxxxx 元,增长率为 27.2%,其中:专业设备 xxxxxx 元,比年初增加 xxxxxx 元,增长率为 47%,累计折旧 xxxxxx 元,比年初增加 xxxxxx 元,在建工程 xxxxxx 元,比年初增加 xxxxxx 元,增长率为 213.9%,待处理财产损溢 xxxxxx 元,比年初增加 xxxxxx 元。3、负债情况分析流动负债 xxxxxx 元，其中：短期借款 xxxxxx 元比年初减少xxxxxx 元，减少率为 23%；应付账款 xxxxxx 元，比年初增加xxxxxx 元，增长

6、率为 91.70%；预收医疗款 xxxxxx 元， 比年初增加xxxxxx 元，增长率为 5.50%；应付职工薪酬 xxxxxx 元，比年初减少xxxxxx 元，减少率为 27.2 0%；应付福利费 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，应付社会保障费 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 12.9 %；应交税费 xxx 元，与年初数持平；其他应付款xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 4.9 %；预提费用xxxxxx0 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 403.6 %。长期付债 xxxxxx 元，与年初数持平。4、净资产情况分析净资

7、产净资产共计 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率增长率为20.75%；其中：事业基金 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 26.4%；专用基金 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 0.7 %。五、收入情况分析五、收入情况分析财政补助收入 xxxxxx 元，预算财政补助为 xxxxxx 元，预算拨预算拨款执行率为款执行率为 135.43%135.43%.比上年多拨款 xxxxxx 元，增长率为62.30%。医疗收入 xxxxxx 元，预算收入为 xxxxxx 元，预算收入执行率预算收入执行率为为 112.48%112.48%；比上年

8、多少 xxxxxx 元，增长率为 35.0%；其中：药品收入 xxxxxx 元，占业务收入的 32.0%，比上年增加 341 万元，增长率为 33.8%。（一）门诊收入情况分析表（一）门诊收入情况分析表单位：元 项目2012 年2011 年增加额增长率% 门诊收入22.8% 其中：挂号收入38.9%诊察收入62.9%检查收入-16.6%化验收入24.3%治疗收入12.1%手术收入43.0%卫生材料收人药品收入24.3%其中：西药收入22.3%中草药收入44.3%中成药收入182.3% 药事服务费收入0.00 其他门诊收入5664.9%门诊收入 xxxx 元，比上年增加 xxxx 万元，增长率为

9、 22.8%；其中：药品收入 xxxx 元，占门诊收入的 32.3%，比上年增加 xxxx万元，增长率为 24.3%。由于人均可支配收入的增多，老百姓健康意识的增强，做常规体检的人数越来越多，这样每门诊人均费用就有所提高，所以门诊收入也就会大幅度提高。（二）住院收入情况分析表（二）住院收入情况分析表单位：元 项目2012 年2011 年增加额增长率% 住院收入43.9% 其中：床位收入25.1%诊察收入检查收入29.6%化验收入49.8%治疗收入-12.4%手术收入84.0%护理收入156.7%卫生材料收人药品收入40.6%其中：西药收入40.8%中草药收入中成药收入-11.4% 药事服务费收

10、入0.00 其他住院收入1881.1%住院收入 xxxx 元，比上年增加 xxxx 万元，增长率为 43.9%；其中：药品收入 xxxx 元，占住院收入的 31.7%，比上年增加 xxxx万元，增长率为 40.6%。由于医院提高医疗技术，开展新的医疗项目，住院人数的增加，所以住院收入大幅增长。六、支出情况分析六、支出情况分析总支出 xxxx 元,其中医疗业务成本 xxxx 元, 比上年增加 xxxx 元，增长率为 25.5%,管理费用 xxxx 元, 比上年减少1614394.87xxxx 元，增长率为-48%。（三）医疗支出情况分析表（三）医疗支出情况分析表单位：元 项目2012 年2011

11、 年增加额增长率% 医疗支出18.3% 人员经费28.3% 卫生材料费64.1% 药品费32.7% 固定资产折旧费无形资产摊销费0.00 提取医疗风险基金其他费用1 -34.7%办公费-2.6%印刷费1002.4%手续费水 费-55.8%电 费25.3%邮电费-86.1%取暖费148.8%差旅费-29.6%维修（护）8.0%会议费316.8%培训费-64.0%公务接待费20.3%专用燃料费1.0%劳务费-6.3%福利费-40.9%其他-98.2%交通工具费47.7% 对个人和家庭的补 助-14.6%基本建设支出其他材料-35.6%1、人员经费 xxxx 元，人员经费支出比率为 34.39%,比

12、上年同期增加 xxxx5 元，增长率为 28.3%；主要原因是职工人数的增加，人员经费随之增长。2、卫生材料费 xxxx 元，比上年增加 xxxx 元，增长率为64.1%；因为就诊人次和住院人数的增加，所消耗的卫生材料也会随着增长。3、药品费 xxxx 元，比上年增加 xxxx 元，增长率为 32.7%；因为总的业务量大幅度增长，所以药品消耗也是增长。4、固定资产折旧费 xxxx 元。5、提取医疗风险基金 xxxx 元。6、公用经费 xxxx 元，公用经费支出比率为 18.44%,比上年同期增加 xxxx 元，增长率为-34.7%。七、本年收支结余 xxxx 元，业务收支结余率为业务收支结余率

13、为 14%14%，全部转入事业基金。七、基本数字与财务指标七、基本数字与财务指标门急诊人次 xxxx 人次, 比上年减少 xxxx 人次，增长率为-6.8%；出院人数为 xxxx 人,比上年增加 xxxx 人，增长率为 18.3%；平均住院日为平均住院日为 4.84.8 天天, 比上年增加 1.5 天, 增长率为 45.5%;病床使病床使用率为用率为 62.5%,62.5%,比上年增加 19.1 个百分点，增长率为 44%；床位周转床位周转次数为次数为 4646 次次,比上年增加 4 次, 增长率为 9.5%；药品收入占业务收药品收入占业务收入的入的 31.96%31.96%，比上年减少 0.

14、25 个百分点,增长率为-0.8%；总资产总资产增长率为增长率为 25%25%,比上年增加 8 个百分点，增长率为 47%；净资产增长净资产增长率为率为 20.75%20.75%,比上年增加 1.75 个百分点，增长率为 9.2%；资产负债资产负债率为率为 19.8%19.8%,比上年增加 3.5 个百分点，增长率为 21.5%；流动比率为 103%；比上年减少 72 个百分点，增长率为-41.1%；速冻比率为94%,比上年减少 71 个百分点，增长率为-43%。基本数字与财务指标增减对比分析表基本数字与财务指标增减对比分析表单位：人、人次、元、张、床日项目本期数上年数增加数增长率%1.年末在

15、职人数11.7%2.门急诊人次数-6.8%3.每职工平均门急诊人次-14.7%4.4.每门诊人次收费水平每门诊人次收费水平31.8%其中：药品费其中：药品费33.4%5.编制床位00.0%6.平均开放床位7.5%7.实际开放总床日数43807.5%8.出院者占用总床日数1583771.3%9.出院人数122918.3%10.每床日收费水平-49.81-7.0%其中：药品费-21.05-9.2%11.11.每住院人次收入每住院人次收入807.4934.5%其中：药品费其中：药品费127.9214.7%12.12.百元收入药品、卫生材料百元收入药品、卫生材料 消耗消耗195%13.病床使用率19.

16、1044.0%14.病床周转次数49.5%15.出院者平均住院天数1.545.5%1616、应收账款周转天数、应收账款周转天数956%17.17.总资产增长率总资产增长率847%18.18.净资产增长率净资产增长率1.759.2%19.19.总资产周转率总资产周转率002-2%20.每百元固定资产医疗收入 （不含药品收入）16.2519.3%21.每床位占用固定资产-2727.5-1.6%22.22.固定资产净值率固定资产净值率3.64.0%23.23.资产负债率资产负债率3.521.5%24.24.流动比率流动比率-43-27.4%25.速冻比率-55-33.3%26.26.药品收入占医疗收

17、入比重药品收入占医疗收入比重-0.25-0.8%27.药品加成率-0.02-0.1%28.药品周转天数533%29.29.存货周转率存货周转率-1.7-12%30.财政补助收入占总支出比 例3.0033.3%31.财政基本支出补助占基本 支出比例3.0033.3%32.在职职工人均财政基本支 出补助10930.746.9%33.33.人员经费占业务支出比例人员经费占业务支出比例3.5011.0%3434公用经费支出比率公用经费支出比率09454%35.35.管理费用占业务支出比例管理费用占业务支出比例-5.4-55.7%36.在职职工人均工资性收入5.7%37.百元医疗收入的医疗支出-9.6%

18、38.38.药品、卫生材料支出率药品、卫生材料支出率199%八、八、 依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况（一）收入构成比例：财政补助收入占总收入 10.84%，其他收入占总收入 0.2%，收入占总收入 89%，其中医疗收入占业务收入68.11 %，药品收入占业务收入 31.89 %，由于医疗服务质量提高，改善了就诊环境，因此全年门诊人次、住院人数、住院天数有较大的提高，所以医疗收入大幅度增长，药品收入比重下降，主要是医院有效控制了贵重药品和抗菌素的使用所致。（二）支出构成比例：人员经费占总支出 34.39%；卫生材料费占总支出 12.8%；药品

19、费占总支出 28.77%，固定资产折旧费占总支出 5.477%，对个人和家庭的补助支出占总支出比 0.81%；其他材料支出占总支出 0.63%，基本建设支出占总支出 2.55%，其他费用占总支出比 18.44%：其中办公费占 18.21%，水电费占 5.31%，取暖费占 18.66%，维修费占 10.93%，培训差旅费占 1.34%公务接待费占4.89%，燃料费占 1.7%，劳务费占 4.13%，福利费占 6.58%，交通工具费占 4.87%，其他支出占 28.25%。 (三)偿债能力：流动比率 103%，速动比率 94%，现金比率 59.3% 。综上数值显示，我院的偿债能力还是较好的，虽然流动比率不太理想，但鉴于医院的特殊性，不像企业仅靠销售商品获得收入，故库存物资没有企业高，流动比率也就相对低点。59.3%的现金比率更是反映了我院偿还短期债务的能力很好。xxxxxxxx 人民医院二一三年一月二十日