票据的填写和结算凭证的基本规定.ppt

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1、票据的填写和结算凭票据的填写和结算凭证的基本规定证的基本规定2013.4.2什么是中文的大写金额数字什么是中文的大写金额数字2013.4.2票据填写和结算凭证的基本规定票据填写和结算凭证的基本规定一、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字也应受理。二、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“

2、分”后面不写“整”（或“正”）字。三、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。2013.4.2票据填写和结算凭证的基本规定票据填写和结算凭证的基本规定四、阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下：（一）阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。如￥1409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。（二）阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字。如￥6，007.14，应写成人民币陆仟零

3、柒元壹角肆分。（三）阿拉伯金额数字万位或元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写“零”字。如￥1,680.32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；又如￥107,000.53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。（四）阿拉伯金额数字角位是“0”，而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字。如￥16,409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又如￥325.04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。2013.4

4、.2票据填写和结算凭证的基本规定票据填写和结算凭证的基本规定五、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辩不清。六、票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。七、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。2013.4.2练习：写出以下数字的金额大写练习：写

5、出以下数字的金额大写1.30698.22.10000.983.59870124.6001.022013.4.2答案答案1.叁万零陆佰玖拾捌元贰角正2.壹万零玖角捌分3.伍佰玖拾捌万柒仟零壹拾贰元整4.陆仟零壹元零贰分2013.4.2对公现金存款对公现金存款案例案例1 1 广州银华贸易有限公司的财务李小姐2013年 4月 01日 收 到 一 笔 货 款，金 额1386.23；李小姐今天把现金拿到了自己公司的开户行中信银行广州分行进账，假设您是李小姐，请填写相应的送款单据。单位：广州银华贸易有限公司 账号：74430201828000164032013.4.2对公现金存款对公现金存款案例案例2 2

6、 张小姐收到了学校的通知到中信银行交学费，通知内容如下：请注明学生名字：何水 初三（2）班 单位：广州番禺育才中学账号：7444010182600010064一年学费总额：12000张小姐拿着通知到就近的中信银行深圳支行缴费。常见票据的填写常见票据的填写-支付计算基本规定2013.4.2一、票据的签章票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。1、银行汇票的出票人在票据上的签章：汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。2、银行承兑商业汇票、办理商业汇票转贴现、

7、再贴现时的签章：同银行汇票3、银行本票的出票人在票据上的签章：本票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。4、支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章：预留银行的签章 5、单位在票据上的签章：该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。6、个人在票据上的签章：个人的签名或者盖章 2013.4.2二、票据的无效签章1、出票人在票据上的签章不符合票据法、票据管理实施办法和支付结算办法规定的，票据无效；2、承兑人、保证人在票据上的签章不符合票据法、票据管理实施办法和支付结算办法规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力；3、背书人在票据上的签章不

8、符合票据法、票据管理实施办法和支付结算办法规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。2013.4.2三、票据的必须记载事项汇票本票支票表明“汇票”字样表明“本票”字样表明“支票”字样无条件支付的委托无条件支付的承诺无条件支付的委托确定的金额确定的金额确定的金额付款人名称付款人名称收款人名称收款人名称可授权补记出票日期出票日期出票日期出票人签章出票人签章出票人签章2013.4.2四、票据事项的更改（一）不得更改事项 票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效 更改的结算凭证，银行不予受理。（二）可更改事项 对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时

9、应当由原记载人在更改处签章证明。2013.4.2五、票据的背书以背书的目的为标准，分为转让背书和非转让背书 转让背书：持票人以转让票据权利为目的而进行的背书 非转让背书：以委托他人收款或担保债务为目的，包括委托收款背书和质押背书 2013.4.2常见的非转让背书常见的非转让背书（一）委托收款的背书 持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在票据背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期，被背书人栏记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户银行。（二）现金支票的背书 收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“收款人签章”处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。2013.4.2找找看找找看l张三是广州现代贸易有限公司的财务，持以下现金支票到中信银行广州海珠支行取现金，该公司开户行是中信银行珠江新城支行，请问下面的支票有哪7个错误？2013.4.22013.4.2