畅捷通企业管理信息化实训沙盘点评.ppt

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1、企业管理信息化实训沙盘点 评 张庆华2011年7月22日感性经营时代（经验）感性经营时代感性经营时代P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺，但未来将会逐渐下降。P2产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。结论：结论：产品分析：产品分析：投资研发新产品成为当务之急感性经营时代感性经营时代市场分析市场分析：本地市场需求持续保持旺盛未来区域市场、国内市场、亚洲市场将有很大增长3年之后，国际市场的需求非常诱人。企业如果希望有较大发展，开拓其他市场刻不容缓结论：结论：感性经营时代感性经营时代产能分析产能分析：目前生

2、产能力非常落后，P系列产品生产应采用更先进的设备。企业如果希望适应未来发展，生产能力提升迫在眉睫。结论：结论：感性经营时代感性经营时代竞争优势分析：竞争优势分析：目前整个行业中，可以生产相同产品的企业有10家。未来的市场竞争将是十分残酷的。结论：结论：10家企业无论在资产规模、生产能力、市场占有、资金状况等方面与本公司不相上下。感性经营时代感性经营时代企业经营的本质企业经营的本质 固定资产长期负债短期负债股东权益流动资产资产资本企业的资产就是资本转化过来的，而且是等值转化。所以在财务的资产负债表中，左边与右边一定是相等的。资产资产年初年初本年本年负债负债+权益权益年初年初本年本年现金+2042

3、42长期负债+4040应收款+150 0短期负债+00在制品+88 8应付款+00成品+66 6应交税+11原料+32 21年到期的长贷+流动资产合计流动资产合计=5258负债合计负债合计=4141固定资产权益土地和建筑+4040股东资本+5050机器设备+139 9利润留存+1114在建工程+年度净利+32固定资产合计固定资产合计=5349所有者权益所有者权益=6466总资产总资产=105107负债负债+权益权益=105107资资产产负负债债表表感性经营时代感性经营时代利润从哪里来利润从哪里来 产品直接成本费用折旧利息税金净利润银行政府股东销售问题：问题：问题：问题：折旧为什么要参加费用折旧

4、为什么要参加费用折旧为什么要参加费用折旧为什么要参加费用抵扣？抵扣？抵扣？抵扣？上年上年本年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利毛利=2320综合费用-119折旧前利润折旧前利润=1211折旧-44支付利息前利润支付利息前利润=87财务收入/支出+/-44额外收入/支出+/-税前利润税前利润=43所得税-11净利润净利润=32损损益益表表感性经营时代感性经营时代增加利润增加利润开源开源直接成本费用折旧利息税金净利润销售销售直接成本费用折旧利息税金净利润感性经营时代感性经营时代增加利润增加利润开源开源增加销售额多卖产品多生产开发新产品开发新市场增加产能增加增加产品品种产品品种考虑的因素考

5、虑的因素增加增加产品产能产品产能考虑的因素考虑的因素研制新产品研制新产品分析盈亏平衡分析盈亏平衡预算收入趋势预算收入趋势研究竞争对手趋势研究竞争对手趋势。增加生产线增加生产线改进生产线改进生产线确定产品品种生产确定产品品种生产方式方式。市场开拓市场开拓考虑的因素考虑的因素扩大市场范围扩大市场范围品牌认证品牌认证合理加大广告投入合理加大广告投入。感性经营时代感性经营时代增加利润增加利润节流节流直接成本费用折旧利息税金净利润销售销售直接成本费用折旧利息税金净利润有效的控制成本，不能仅在税金上下功夫有效的控制成本，不能仅在税金上下功夫降低生产成本降低生产成本提高费用效益提高费用效益提高广告效益提高广

6、告效益增加销售。增加销售。你的成本合理吗？你的成本合理吗？分析、开拓市场、品牌建分析、开拓市场、品牌建设、产品研发设、产品研发寻找收益大的市场寻找收益大的市场研究竞争对手。研究竞争对手。你充分分析市场了吗？你充分分析市场了吗？原材料成本、加工费用原材料成本、加工费用分摊的利息、贴现费用分摊的利息、贴现费用设备维护费用设备维护费用行政管理费用、广告费用行政管理费用、广告费用租金、市场开拓。租金、市场开拓。增加增加产品品种产品品种考虑的因素考虑的因素增加增加产品产能产品产能考虑的因素考虑的因素市场开拓市场开拓考虑的因素考虑的因素感性经营时代感性经营时代如何衡量企业经营的优劣如何衡量企业经营的优劣1

7、企业盈利100万2企业盈利1000万哪个更好？ROA=销售额总资产=净利润净利润 销售额销售额=销售利润率 资产周转率企业平均1块钱能赚多少钱？感性经营时代感性经营时代如何衡量企业经营的优劣如何衡量企业经营的优劣1企业盈利100万2企业盈利1000万哪个更好？ROE=总资产权益=净利润净利润 权益总资产=ROA 1-资产负债率股东平均1块钱能赚多少钱？（每股收益）感性经营时代感性经营时代如何衡量企业经营的优劣如何衡量企业经营的优劣企业ABC资产100100100负债05090净利润15154如何你是股民，会买谁的股票如何你是股民，会买谁的股票？感性经营时代感性经营时代如何衡量企业经营的优劣如何

8、衡量企业经营的优劣企业ABC资产100100100负债05090净利润15154ROA15%15%4%ROE15%30%40%40%如何你是股民，会买谁的股票？如何你是股民，会买谁的股票？分析工具分析工具分析工具分析工具 杜邦财务分析体系杜邦财务分析体系杜邦财务分析体系杜邦财务分析体系销售收入销售收入直接成本毛利毛利息前利润息前利润综合费用与折旧净利润净利润利息与税金所有者权益总负债总资产固定资产流动资产存货速动资产ROAROAROEROE感性经营时代感性经营时代重点提示1.资产是资本等值转换，所以资产负债表左右必须相等。2.企业本质是“盈利”，“一切为了投资人”3.企业利润来源只有一个，销售

9、。4.增加利润必须考虑开源节流。5.企业经营的效益用ROA进行度量，股东 效益用ROE进行度量。理性经营时代（规划）理性经营时代（规划）II II 理性经营时代理性经营时代生产计划排程原料采购计划排程预算管理ATP计算（可供销售量）ATP=总产能+总库存+可能外协加工数量销售生产配合与沟通知己知己II II 理性经营时代理性经营时代计算材料采购和产品产能计算材料采购和产品产能 II II 理性经营时代理性经营时代产销排程产销排程销售驱动生产与采购销售驱动生产与采购计计计计划划划划u 体现销售计划的指导体现销售计划的指导u 确定物料需求时间确定物料需求时间/数量数量/品种品种u 生产计划生产计划

10、/引导采购的制定引导采购的制定u 控制采购控制采购/生产订单的下达生产订单的下达u 控制供应商的按时到货控制供应商的按时到货u 控制库存物料的入库和出库控制库存物料的入库和出库控控控控制制制制A A A A、生产什么？、生产什么？、生产什么？、生产什么？B B B B、用到什么？、用到什么？、用到什么？、用到什么？C C C C、已有什么？、已有什么？、已有什么？、已有什么？D D D D、还缺什么？、还缺什么？、还缺什么？、还缺什么？订单、预测订单、预测订单、预测订单、预测主生产计划主生产计划主生产计划主生产计划 MPSMPS采购计划采购计划采购计划采购计划生产计划生产计划生产计划生产计划物

11、料需求计划物料需求计划物料需求计划物料需求计划 MRPMRP产品产品产品产品信息信息信息信息BOMBOM库存库存库存库存信息信息信息信息（可用量）（可用量）（可用量）（可用量）1 1 1 1、手、手、手、手 工工工工 线线线线2 2 2 2、半自动线、半自动线、半自动线、半自动线3 3 3 3、全自动线、全自动线、全自动线、全自动线4 4 4 4、柔、柔、柔、柔 性性性性 线线线线市场要什么？市场要什么？卖什么？卖什么？买什么买什么？做什么做什么？II II 理性经营时代理性经营时代物料号：10000物料名称：X提前期：1周现有库存量：8安全库存量：5批量：10时段毛需求计划接收量预计库存量净

12、需求计划产出量计划投入量当期6/106/176/247/017/087/1571288881010101010101057661325610(10)(10)(10)8+10-126-8=-26-8=-22+5=7II II 理性经营时代理性经营时代物料需求物料需求 制造业供需链管理：制造业供需链管理：MRPMRP时时 间间1 12 23 34 45 56 6计划产出计划产出计划投入计划投入计划产出计划产出计划投入计划投入毛毛 需需 求求计划接收计划接收预计库存预计库存净净 需需 求求计划产出计划产出计划投入计划投入MPSMRPMRPP2P3R1R2R32*R4P5销售销售生产生产采购采购独立需

13、求独立需求相关需求相关需求客户销售销售生产生产库存库存供应商供产销部门供产销部门物料信息的物料信息的集成集成既不出现短缺，又不存在积压既不出现短缺，又不存在积压101010300010101010101010101020202020201010101010020II II 理性经营时代理性经营时代市场调研市场调研具备分析相关信息的能力，才能做出决策经营不成功的企业，多数是因为它的管理团队不自觉地运用了“哥伦布式管理”方法走的时候，不知道去哪儿到的时候，不知道在哪儿回来的时候，不知道去过哪儿了II II 理性经营时代理性经营时代1 1、企业想进入哪些市场？、企业想进入哪些市场？2 2、企业想开发

14、哪些产品？、企业想开发哪些产品？3 3、企业想投资什么样的生产线？、企业想投资什么样的生产线？4 4、企业是否需要进行、企业是否需要进行ISOISO认证？认证？5 5、企业的融资策略是什么？、企业的融资策略是什么？6 6、市场投入（广告）策略是什么？、市场投入（广告）策略是什么？年初经营会议上需要考虑的因素年初经营会议上需要考虑的因素年初经营会议上需要考虑的因素年初经营会议上需要考虑的因素学会制定经营规划学会制定经营规划学会制定经营规划学会制定经营规划目目标标评评价价财财务务运运作作预预算算控控制制目目标标运运作作筹筹资资规规模模筹筹资资方方案案量量化化目目标标确确认认产产品品分分析析市市场场

15、II II 理性经营时代理性经营时代P1产品需求趋势分析 前三年需求较大的是本地与国际。第五年、第六年主要是国际市场。对P1需求最少的是区域。P1产品各年平均价格分析 第五年、第六年价格优势明显P1，P2产品各市场毛利分析 P2比P1更赚钱结论：结论：如何准确预测市场如何准确预测市场 在产能有限的情况下，为使利润最大化，就必须调整产品生产比例结构，广告投入也要在不同产品上有差异。知彼II II 理性经营时代理性经营时代销售额销售额如何理解效益如何理解效益 7720广告费广告费3.85广告效益广告效益每百万广告投入带来销售每百万广告投入带来销售385万万效益计算效益计算 II II 理性经营时代

16、理性经营时代单位销售额单位销售额如何理解效益如何理解效益 10.26广告成本分摊广告成本分摊每百万销售要抵扣广告费每百万销售要抵扣广告费26万万成本分摊成本分摊 II II 理性经营时代理性经营时代竞争对手 用最少的广告，拿回最多的销售额 博弈在产品数量多的市场，适度投入广告 在价格高的市场，拿到好订单 VS.II II 理性经营时代理性经营时代现金预算现金预算 广告计划采购计划生产计划财务财务数据共享，现金为王王II II 理性经营时代理性经营时代科龙电器：2004年盈利2亿，2005年3季度亏损6000万，海信收购南京熊猫：2003年亏损2196万，2004亏8.5亿，强制判给南京维特南方

17、高科：2005年涉及欠多家银行13亿多，拖欠经销商货款2亿多II II 理性经营时代理性经营时代本年广告宣传计划本年计划订单上年未销订单本年销售计划本年应收账款计划上年应收账款情况年末应收账款计划本年应收账款到期计划销售系统市场开拓计划ISO认证计划愿景、企业发展战略、竞争格局、机会威胁、优势劣势、业务策略、经营目标愿景、企业发展战略、竞争格局、机会威胁、优势劣势、业务策略、经营目标生产系统本年期初库存本年出产计划年初在制品情况本年上线计划年末在制品计划年末产品库存计划设备购置计划设备维护计划设备转产计划厂房购置计划厂房租赁计划加工费支付计划产品研发计划本年原料采购计划年初原料库存情况年末原料

18、库存计划供应系统原料费支付计划长期融资计划长期融资计划短期融资计划短期融资计划资金贴现计划资金贴现计划利息支付计划利息支付计划折旧计提计划折旧计提计划税金交纳计划税金交纳计划现金流量预算财财务务系系统统行政费支付计划收入预算收入预算成本费用预算成本费用预算利润预算利润预算资本预算资本预算固定资产预算固定资产预算流动资产预算流动资产预算II II 理性经营时代理性经营时代重点提示1.销售能力必须吻合企业生产能力2.市场必须细分3.产能是知己，市场是知彼，“知己知彼”才能百战不殆。4.广告投入要追求效益，单独追求“标王”是盲目行为。5.原材料要以产定销，生产计划要以销定产。6.现金预算集成经营时代

19、集成经营时代人的系统结构神经系统消化系统血液系统思维系统视觉系统呼吸系统排泄系统咀嚼系统生殖系统循环系统。系统III III 集成经营时代集成经营时代信息流系统物流系统资金系统采购库存生产运输制造委外研发销售规划计划决策管理预测预算资金贷款应收应付税务利息III III 集成经营时代集成经营时代市场定位市场定位 机会与实力的平衡机会与实力的平衡瘦狗-4金牛-2问题-3明星-1市场增长率毛利率机会机会实力实力产品产品产品产品本地本地本地本地区域区域区域区域国内国内国内国内亚洲亚洲亚洲亚洲国际国际国际国际P14 44 44 44 43 3P23 33 33 33 32 2P33 32 22 21

20、11 1P42 21 11 11 12 2 企业通过市场调查与分析可能发现许多机会，但还需要分析自己有没有实力。机会大而实力不够会出现什么情况呢？你吃不下；如果发现机会很小而企业实力很大，你吃不饱，可能会饿死。为什么世界上大型企业、中型企业、小型企业各有各的活法，就是它要把握这个机会和实力的平衡。各有各的战场各有各的地盘，大企业不能做小市场，小企业也不能做大市场。III III 集成经营时代集成经营时代III III 集成经营时代集成经营时代所有组合的分解方式所有组合的分解方式所有组合的分解方式所有组合的分解方式=10*9*8=10*9*8=10*9*8=10*9*8如果一个数是如果一个数是如

21、果一个数是如果一个数是 0 0 0 0 (0,0,10)(0,1,9)(0,2,8)(0,3,7)(0,4,6)(0,5,5)(0,0,10)(0,1,9)(0,2,8)(0,3,7)(0,4,6)(0,5,5)(0,0,10)(0,1,9)(0,2,8)(0,3,7)(0,4,6)(0,5,5)(0,0,10)(0,1,9)(0,2,8)(0,3,7)(0,4,6)(0,5,5)有有有有1 1 1 1没有没有没有没有0 0 0 0，所有可能，所有可能，所有可能，所有可能 (1,1,8)(1,2,7)(1,3,6)(1,4,5)(1,1,8)(1,2,7)(1,3,6)(1,4,5)(1,1,

22、8)(1,2,7)(1,3,6)(1,4,5)(1,1,8)(1,2,7)(1,3,6)(1,4,5)有有有有2 2 2 2没有没有没有没有0,10,10,10,1 (2,2,6)(2,3,5)(2,4,4)(2,2,6)(2,3,5)(2,4,4)(2,2,6)(2,3,5)(2,4,4)(2,2,6)(2,3,5)(2,4,4)有有有有3 3 3 3没有没有没有没有0 0 0 0，1 1 1 1，2 2 2 2 (3,3,4)(3,3,4)(3,3,4)(3,3,4)III III 集成经营时代集成经营时代企业的目标是赚钱赚钱的重要因素是扩大销售扩大销售的因素：（1）开拓市场 （2）研发新

23、产品 （3）提升生产能力均衡配称理论III III 集成经营时代集成经营时代平衡计分法平衡计分法财务财务客户和市场客户和市场内部业务流程内部业务流程创新和增长创新和增长平衡计分法平衡计分法III III 集成经营时代集成经营时代平衡计分卡平衡什么？平衡计分卡平衡什么？财务Financial客户Customer创新和增长(学习)Innovation&Growth(Learning)内部业务流程InternalBusinessProcess平衡计分卡BalancedScorecard财务指标财务指标-非财务指标非财务指标过程过程-结果结果绩效绩效-能力能力长远目标长远目标-短期目标短期目标现在现在

24、-末来末来内部内部-外部外部投入与产出投入与产出 平衡股东和用户的外部指标平衡股东和用户的外部指标平衡关键业务流程、创新、学习与成长的内部指标平衡关键业务流程、创新、学习与成长的内部指标平衡反应以往工作结果的指标和驱动未来业绩的指标平衡反应以往工作结果的指标和驱动未来业绩的指标平衡对客观、容易量化的成果指标和对这些结果的主观、带有一定判断性平衡对客观、容易量化的成果指标和对这些结果的主观、带有一定判断性的业绩驱动指标的业绩驱动指标III III 集成经营时代集成经营时代财务指标 落实到财务指标上：销售额，利润，ROI 企业不盈利就无法生存客户和市场指标 产品销售比例，市场占有率，客户满意度，销

25、售比例内部流程指标 整个工作流程上具体措施，如何保证交货的客户满意度，怎样保证及时采购，上线，出勤率创新与学习指标 员工能力、信息系统应用和激励，授权与协作III III 集成经营时代集成经营时代财务绩效ROAROE销售指标利润增长率学习和成长团队合作能力提升现金流控制能力提升财务预算与实际差异改进岗位成本绩效能力提升内部流程管理各市场开拓采购定货及时率融资及时率研发及时率生产及时率ISO9000 投入ISO14000投入按时交单客户和市场销售额比例各市场售额比例各市场保持用户满意度沙盘企业沙盘企业III III 集成经营时代集成经营时代财财 务务ROAROE销售指标利润增长率学习和学习和 能

26、力成长能力成长团队合作能团队合作能力提升力提升现金流控制现金流控制能力提升能力提升财务预算与实财务预算与实际差异改进际差异改进岗位成本绩岗位成本绩效能力提升效能力提升内部流内部流程管理程管理融资及时率研发及时率采购定货及时率生产及时率市场开拓9000 投入14000投入按时交单率现金流控制合理客户和客户和市场市场销售额比例各市场售额比例各市场保持客户满意度沙盘企业III III 集成经营时代集成经营时代信息集成 信息化管理的必要特点设备管理人事管理库存管理电算会计来源唯一 实时共享 信息充分多路查询管理规范化管理规范化流程合理化流程合理化工作效率化工作效率化管理扁平化管理扁平化决策数据化决策数

27、据化信息化管理的核心理念信息化管理的核心理念l l经营信息透明化经营信息透明化l l业务流程可视化业务流程可视化l l员工动作标准化员工动作标准化III III 集成经营时代集成经营时代企业信息化成功企业信息化成功 关键因素关键因素统一的信息平台统一的信息平台统一的基础数据统一的基础数据统一的财务业务规范统一的财务业务规范集中集中信息资源的集中信息资源的集中管理信息的集中管理信息的集中标准、规范的授权与监控标准、规范的授权与监控经营过程的实时监控经营过程的实时监控控制信息的实时反馈控制信息的实时反馈支持移动通讯平台支持移动通讯平台整合整合业务财务核算自动化业务财务核算自动化与外部系统集成应用与

28、外部系统集成应用协同协同成员单位间计划协同成员单位间计划协同成员单位间的业务协同成员单位间的业务协同跨管理层级工作、审批流跨管理层级工作、审批流绩效绩效基于数据仓库的基于数据仓库的企业绩效管理平台企业绩效管理平台标准标准敏捷敏捷III III 集成经营时代集成经营时代本次培训过程中您印象本次培训过程中您印象最深最深的内容是什么？的内容是什么？您认为您认为做对做对或或做错做错哪些事？带来什么哪些事？带来什么结果结果？如果有机会如果有机会继续继续经营或重来，您会如何做？经营或重来，您会如何做？您有什么您有什么感受感受和和想法想法能带到明天的工作中？能带到明天的工作中？1、企业经营成败的关键因素 2

29、、本次沙盘训练的主要体会 请各企业CEO总结III III 集成经营时代集成经营时代财务管理领域：财务管理领域：企业资本的构成模型：资产与负债和权益的关系企业资本的构成模型：资产与负债和权益的关系 企业赢利模型：销售与赢利的关系、盈亏平衡点、企业盈利的定量分析企业赢利模型：销售与赢利的关系、盈亏平衡点、企业盈利的定量分析“ROAROA、ROE”ROE”现金流管理理论：现金流预算的重要意义、现金流预算的目的现金流管理理论：现金流预算的重要意义、现金流预算的目的 融资的理论：控制融资成本，提高资金使用效率融资的理论：控制融资成本，提高资金使用效率 全面计划预算理论全面计划预算理论 费用成本控制的理

30、论（提高费用效率、扩大销售、降低费用分摊比例）费用成本控制的理论（提高费用效率、扩大销售、降低费用分摊比例）物流管理领域：物流管理领域：VMIVMI、产供销平衡（产销平衡、产供销平衡（产销平衡、VMIVMI销售计划销售计划-生产计划生产计划-订购计划订购计划-采购计划）采购计划）III III 集成经营时代集成经营时代人力资源管理领域：人力资源管理领域：员工职业生涯管理、管理人员能力雷达、均衡理论、绩效考核员工职业生涯管理、管理人员能力雷达、均衡理论、绩效考核团队管理领域：团队管理领域：团队的特征、团队发展的四个阶段团队的特征、团队发展的四个阶段信息管理领域：信息管理领域：决策支持管理模型、企

31、业信息化的价值决策支持管理模型、企业信息化的价值III III 集成经营时代集成经营时代生产管理领域：生产管理领域：产销排程理论、产能管理、产销排程理论、产能管理、JIT JIT 准时生产理论准时生产理论（看板）、设备投资与运行管理（看板）、设备投资与运行管理我们处在一个充满机会与竞争的时代我们处在一个充满机会与竞争的时代 清晨，非洲草原上的羚羊从睡梦中醒来，它知道新清晨，非洲草原上的羚羊从睡梦中醒来，它知道新的比的比赛赛就要开始，就要开始，对对手仍然是跑得最快的手仍然是跑得最快的狮狮子，要想活子，要想活命，就必命，就必须须在在赛赛跑中跑中获胜获胜。另一方面，。另一方面，狮狮子思想子思想负负担也担也不不轻轻，假如跑不，假如跑不过过最慢的羚羊，就只能最慢的羚羊，就只能饿饿死。死。III III 集成经营时代集成经营时代重点提示1.各项费用都要追求效益。全成本核算可以分析企业利润不足的原因。2.战略就是在有限的资源下产生最大利润的“配称”比例。将战略转化为行动的指导思想，就是平衡计分法的管理思想。3.信息管理是提升核心能力的重要途径。