国际结算PPT第三章 汇付.ppt

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1、第三章汇付第三章汇付（remittance）1本章重点：本章重点：o汇付的当事人汇付的当事人o汇付的种类汇付的种类o银行间头寸划拨银行间头寸划拨2 汇付方式概述汇付方式概述 (REMITTANCEREMITTANCE)汇付方式定义汇付方式定义 银行银行接受客户的委托，使用适当的接受客户的委托，使用适当的支付凭证支付凭证，通过其在通过其在海外的分支机构或代理行海外的分支机构或代理行，把款项付给，把款项付给国外收款人国外收款人的一种结算方式。的一种结算方式。分类标准分类标准汇汇出行出行汇入行汇入行收款人收款人3汇付的当事人汇付的当事人o汇款人汇款人(Remitter)：国际贸易中即进口商：国际贸易

2、中即进口商o收款人收款人(beneficiary):国际贸易中即出口商国际贸易中即出口商o汇出行汇出行(remitting bank):办理汇出汇款业办理汇出汇款业务务o汇入行汇入行(Paying bank):即解付行即解付行,办理汇入办理汇入汇款业务汇款业务4进口商进口商出口商出口商进口地银行进口地银行出口地银行出口地银行56汇付结算方式的特点汇付结算方式的特点o1、风险较大：商业信用、风险较大：商业信用o2、属于顺汇的范畴、属于顺汇的范畴o顺汇：资金流动方向与结算工具流动方向相同顺汇：资金流动方向与结算工具流动方向相同o逆汇：资金流动方向与结算工具流动方向相反逆汇：资金流动方向与结算工具流

3、动方向相反o3、资金负担不平衡、资金负担不平衡o4、结算简单、迅速，费用低、结算简单、迅速，费用低6贸易汇款贸易汇款、什么是汇出汇款？、什么是汇出汇款？、什么是汇入汇款？、什么是汇入汇款？、汇款的种类、汇款的种类、汇款头寸的偿付、汇款头寸的偿付 5 5、汇款的退汇、汇款的退汇 6 6、汇款方式的适用情况、汇款方式的适用情况 7 7、汇款在国际贸易中的应用汇款在国际贸易中的应用7一、什么是汇出汇款？一、什么是汇出汇款？o汇出汇款（汇出汇款（outward remittance）即银行接）即银行接受汇款人的委托，以约定方式委托其海外联行或受汇款人的委托，以约定方式委托其海外联行或代理行将一定金额的

4、款项付给指定收款人的业务。代理行将一定金额的款项付给指定收款人的业务。o国际贸易中汇出汇款的主动方：国内进口商国际贸易中汇出汇款的主动方：国内进口商89o汇出汇款申请书：收款人名称、地址、国别、汇出汇款申请书：收款人名称、地址、国别、开户行名称、账号；汇款货币、金额；使用的开户行名称、账号；汇款货币、金额；使用的汇款方式（电汇、信汇或票汇）；汇款用途；汇款方式（电汇、信汇或票汇）；汇款用途；汇款人的名称、地址等等。汇款人的名称、地址等等。o办理汇出汇款需符合国家有关外汇管理规定，办理汇出汇款需符合国家有关外汇管理规定，提交外汇管理办法要求的有效凭证，例如有关提交外汇管理办法要求的有效凭证，例如

5、有关批汇文件、国际收支申报表（如需）、贸易进批汇文件、国际收支申报表（如需）、贸易进口付汇核销单（如需）口付汇核销单（如需）10二、什么是汇入汇款？二、什么是汇入汇款？o汇入汇款（汇入汇款（inward remittance）即国）即国外银行接受客户委托，将款项汇入国内银外银行接受客户委托，将款项汇入国内银行并指示其将该笔款项解付给收款人的结行并指示其将该笔款项解付给收款人的结算方式。算方式。o汇入汇款的主动方：国外进口商汇入汇款的主动方：国外进口商1112三、汇款类型三、汇款类型o电汇（电汇（telegraphic transfer,T/T)telegraphic transfer,T/T)

6、o信汇（信汇（mail transfer,M/T)mail transfer,M/T)o票汇（票汇（remittance by a bankers demand remittance by a bankers demand draft,D/D)draft,D/D)13电电 汇汇（telegraphic transfer,T/T)o根据汇款人的申请，汇出行利用电传、电报根据汇款人的申请，汇出行利用电传、电报或或SWIFT等电信工具指示汇入行支付一定等电信工具指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。货币金额给收款人的汇款方式。o汇款申请书式样汇款申请书式样14 中国建设银行汇出汇款申请书中国

7、建设银行汇出汇款申请书 CHINA CONSTRUCTION BANKCHINA CONSTRUCTION BANK APPLICATION FOR REMITTANCE APPLICATION FOR REMITTANCE 年年 月月 日日 （建设银行盖章）电汇T/T 信汇M/T 票汇 D/D汇款人附言：REMARKS 汇款人名称、地址或账号NAME OF REMITTER收款人地址、账号ADDRESS OF BENEFICIARY收款人NAME OF BENEFICIARY汇出金额AMOUNT15 T/T TEXT T/T TEXT 译文译文 电汇电传稿电汇电传稿 TEST TT/NO.X

8、 PAY USD TEST TT/NO.X PAY USD 密押密押 电汇号付电汇号付 XXX TO XXX XXX TO XXX 美元给美元给 MESSAGE XXXXX MESSAGE XXXXX 附言附言 COVER COVER 头寸头寸 1 CREDITED YOUR A/C 1 CREDITED YOUR A/C 已贷记你在我行帐已贷记你在我行帐 WITH US WITH US 2 DEBIT OUR A/C WITH 2 DEBIT OUR A/C WITH 请借记我在你行帐请借记我在你行帐 YOU YOU 3 A/C NO.1/90 CREDITED 3 A/C NO.1/90

9、CREDITED 协定已按约定贷记协定已按约定贷记 4 CABLE THROUGH 4 CABLE THROUGH 通过第三家拨（纽约大通）通过第三家拨（纽约大通）CHAMANBANK N.Y.CHAMANBANK N.Y.汇出行给汇入行的电报内容汇出行给汇入行的电报内容16电汇（电汇（telegraphic transfer,T/T)telegraphic transfer,T/T)o电汇流程电汇流程汇款人汇款人汇出行汇出行收款人收款人汇入行汇入行1 1 填电汇申请填电汇申请书、交款付费书、交款付费2 2 汇款回执汇款回执3 3 加押电传、电报或加押电传、电报或SWIFTSWIFT电汇委托电

10、汇委托4 4 电汇通知书电汇通知书6 6 付款付款7 7 付讫通知付讫通知5 5 收收款款人人收收据据17电汇特点电汇特点o优点：收款速度快、安全可靠优点：收款速度快、安全可靠o缺点：费用较高（现在采用缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统办系统办理电汇，费用已大大降低），银行不能占用理电汇，费用已大大降低），银行不能占用电汇资金电汇资金o适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目18信汇（信汇（mail transfer,M/T)o应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇委托书（委托书（mail transfer advice

11、)或支付委或支付委托书（托书（payment order)指示汇入行支付一指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。定货币金额给收款人的汇款方式。o特点：特点：n优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金n缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇n现在已较少使用现在已较少使用19信汇（信汇（mail transfer,M/T)mail transfer,M/T)o信汇流程信汇流程汇款人汇款人汇出行汇出行收款人收款人汇入行汇入行1 填信汇申请填信汇申请书、交款付费书、交款付费2 汇款回执汇款回执3 邮寄信汇委托书或邮寄信汇委托

12、书或支付委托书支付委托书4 信汇通知信汇通知书书6 付款付款7 付讫通知付讫通知5 收收款款人人收收据据20 中国银行广州分行（汇款委托书）中国银行广州分行（汇款委托书）BANK OF CHINA,GUANGZHOU BRANCHBANK OF CHINA,GUANGZHOU BRANCH下列汇款，请即照解。如有费用请下列汇款，请即照解。如有费用请 日期日期内扣。内扣。GuangzhouGuangzhou我已贷记你行账户。我已贷记你行账户。Please advise and effect the following Please advise and effect the following

13、Payment Payment less your chargesless your charges if any.In if any.InCover,we have CREDITED your A/CCover,we have CREDITED your A/Cwith US.with US.大写金额大写金额Amount in words:Amount in words:汇款人汇款人 附言附言By order of MessageBy order of Message 中国银行广州分行中国银行广州分行汇款人汇款人 For BANK OF CHINA,GUANGZHOU BRANCHFor B

14、ANK OF CHINA,GUANGZHOU BRANCH此致To金额Amount收款人To be paid toNo.of Mail transfer信汇号码21票票 汇汇（remittance by a bankers demand draft,D/D)o应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行为付应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行为付款人的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自款人的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。凭票取款的汇款方式。22票汇流程票汇流程汇款人汇款人汇出行汇出行收款人收款人汇入行汇入行1

15、填电汇申请填电汇申请书、交款付费书、交款付费2 开立并交开立并交付汇票付汇票3 SWIFT通知大额票汇通知大额票汇5 付款付款6 付讫通知付讫通知4 提示提示汇票汇票3 自寄或自带汇票交收款人自寄或自带汇票交收款人23中心汇票中心汇票o中心汇票是以汇票货币清算中心所在地银行中心汇票是以汇票货币清算中心所在地银行为付款行的银行即期汇票。如：中国银行开为付款行的银行即期汇票。如：中国银行开出美元汇票，以纽约中行为付款行；开出英出美元汇票，以纽约中行为付款行；开出英镑汇票，以伦敦中行为付款行；开出日元汇镑汇票，以伦敦中行为付款行；开出日元汇票，以东京中行为付款行等等。票，以东京中行为付款行等等。o中

16、心汇票的优点：可以减轻银行间汇款委托中心汇票的优点：可以减轻银行间汇款委托与拨头寸的麻烦，收款人可以很方便地通过与拨头寸的麻烦，收款人可以很方便地通过往来银行托收。往来银行托收。24票汇特点票汇特点o优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活方便，银行可短期占用资金方便，银行可短期占用资金o缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠25-方式方式 利利 弊弊 速度速度 安全，汇款人可充安全，汇款人可充 银行不能占银行不能占 最快最快 分利用资金，减少分利用资金，减少 用资金，成用资金，成 利息损失利息损失 本较高本较高 银行可占用客户

17、银行可占用客户 速度较慢速度较慢 资金资金 有可能在邮有可能在邮 比慢比慢 寄中丢失寄中丢失 客户自行取款，背客户自行取款，背 可能丢失，可能丢失，最慢最慢 书后可转让汇票，书后可转让汇票，被窃，但成被窃，但成 本较低本较低 三种汇款方式比较表三种汇款方式比较表26四、汇款头寸的偿付四、汇款头寸的偿付（reimbursement of remittance cover)o汇款头寸的偿付：指汇款资金从汇出行到汇入行的银汇款头寸的偿付：指汇款资金从汇出行到汇入行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。行间划拨与偿付，俗称拨头寸。o“头寸头寸”（positionposition）的含义）的含义 就是款项的意

18、思，是金融界及商业界的流行用语。就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为就称为“多头寸多头寸”，如果付出款项大于收入款项，就，如果付出款项大于收入款项，就称为称为“缺头寸缺头寸“，到处想方设法调进款项的行为称为，到处想方设法调进款项的行为称为”调头寸调头寸”。27汇款头寸偿付的转账方法汇款头寸偿付的转账方法汇汇出出行行汇汇入入行行汇汇出出行行汇汇入入行行1、汇入行在汇出行开有、汇入行在汇出行开有存款账户：存款账户：In cover,we have credited the sum to you

19、r account with us.2、汇出行在汇入行开、汇出行在汇入行开有存款账户有存款账户:In cover,please debit the sum to our account with you.或是：或是：In cover,you are authorized to debit the sum to our account with you.一、账户行直接入账型一、账户行直接入账型1、直接贷记头寸、直接贷记头寸2、付讫通知、付讫通知1、授权借记头寸、授权借记头寸2、付讫通知、付讫通知28汇款头寸偿付的转账方法汇汇出出行行汇汇入入行行1 1、通过汇出行和汇入行的共同账户行（碰头行）转账

20、拨付：、通过汇出行和汇入行的共同账户行（碰头行）转账拨付：In cover,we have authorized X Bank to debit our a/c In cover,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit the sum to and credit the sum to youryour a/c with them.a/c with them.二、碰头行转账拨付型二、碰头行转账拨付型1 1、汇款委托，说明头寸偿付办法、汇款委托，说明头寸偿付办法5、付讫通知、付讫通知碰碰头头行行2 2、拨付授权、拨付授权3 3、借

21、记报单、借记报单4 4、贷记报单、贷记报单29汇款头寸偿付的转账方法汇款头寸偿付的转账方法2 2、通过汇出行和汇入行各自的账户行转账拨付：、通过汇出行和汇入行各自的账户行转账拨付：In cover,we have instructed the bank of A,In cover,we have instructed the bank of A,New York to pay the proceeds to your account with New York to pay the proceeds to your account with the bank of B,New York.the

22、 bank of B,New York.汇出行汇出行汇出行的账汇出行的账户行户行汇入行的汇入行的账户行账户行汇入行汇入行汇款委托、说明头寸偿付办法汇款委托、说明头寸偿付办法拨付授权拨付授权借记报单借记报单拨付授权拨付授权借记报单借记报单 贷记报单贷记报单付讫通知付讫通知30五、汇款的退汇五、汇款的退汇o退汇：汇款解付之前，汇款人或收款人要求撤销该退汇：汇款解付之前，汇款人或收款人要求撤销该笔汇款的行为。笔汇款的行为。、收款人退汇：、收款人退汇：收款人收款人汇入行汇入行电汇、信汇：电汇、信汇：通知银行拒收通知银行拒收汇款人汇款人票汇：将票汇：将汇票退回汇汇票退回汇款人款人汇出行汇出行退回汇票、退

23、回汇票、办理退汇办理退汇通知退汇通知退汇退汇退汇31、汇款人退汇流程：、汇款人退汇流程：n如果汇入行未解付：退回头寸如果汇入行未解付：退回头寸n如果汇入行已解付：通知已解付，不能退汇如果汇入行已解付：通知已解付，不能退汇汇款人汇款人汇出行汇出行汇入行汇入行1 1 电汇、信汇：凭电汇、信汇：凭汇款回执要求退汇汇款回执要求退汇2 2 通知停止通知停止解付，撤销解付，撤销汇款汇款3 3 退回头寸或退回头寸或通知已解付通知已解付1 1 票汇：退回票汇：退回汇票要求退汇汇票要求退汇32六、汇款方式的适用情况六、汇款方式的适用情况、汇款方式的特点：、汇款方式的特点：o优点：优点：n与信用证和托收方式相比，

24、汇款具有手续简便、与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点；费用低廉的特点；n电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任；得收款人信任；n票汇的费用较低，有利于降低财务费用、控制成票汇的费用较低，有利于降低财务费用、控制成本；本；o缺点：缺点：n风险大风险大n资金负担不平衡资金负担不平衡33、汇款方式的适用情况：、汇款方式的适用情况：o贸易结算项下，出口商接受货到付款的条件，但对收贸易结算项下，出口商接受货到付款的条件，但对收款速度有较高要求；款速度有较高要求；o与收款人有良好合作关系且对其充分信任，愿意接受与收款人有良好合

25、作关系且对其充分信任，愿意接受预付货款的条件；预付货款的条件；o资料费、技术费、贸易从属费用（包括运费保费）等资料费、技术费、贸易从属费用（包括运费保费）等宜采用汇出汇款方式；宜采用汇出汇款方式；o贸易项下的尾款一般宜采用汇出汇款方式；贸易项下的尾款一般宜采用汇出汇款方式；34八、汇款在国际贸易中的应用八、汇款在国际贸易中的应用o、预付货款（、预付货款（payment in advance):payment in advance):进口进口商采用汇款方式先付部分或全部货款，出口商采用汇款方式先付部分或全部货款，出口商收到货款再发货。商收到货款再发货。o、货到付款（、货到付款（payment a

26、fter arrival of payment after arrival of the goods)the goods)：出口商先发货，进口商收到货：出口商先发货，进口商收到货物再付款。又称赊销方式（物再付款。又称赊销方式（SellSellon on CreditCredit）或记账赊销方式（）或记账赊销方式（Open AccountOpen Account，缩写为缩写为 O OA A）。）。35 预付汇款的目的与特点预付汇款的目的与特点o目的：目的：出口商为防止进口商不履行合同，要求进口商先付部分出口商为防止进口商不履行合同，要求进口商先付部分或全部货款。或全部货款。o特点：特点：n对出口

27、商有利：对出口商有利：1 1、出口商在发货前就已经收到了货款，实、出口商在发货前就已经收到了货款，实际上等于得到了进口方的无息贷款，其出口的风险程度已获际上等于得到了进口方的无息贷款，其出口的风险程度已获得控制。得控制。2 2、进口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的、进口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主动权。主动权。n对进口商不利：对进口商不利：1 1、货物未到手就付款，等于向对方提供了货物未到手就付款，等于向对方提供了无偿信贷，造成了利息损失。无偿信贷，造成了利息损失。2 2、进口商实际承担了贸易进口商实际承担了贸易中的风险，即出口商可能在付款后不按时、按质、按量地发中的风险，即出口

28、商可能在付款后不按时、按质、按量地发货，可能收不到合同所规定的货物，使自己处于被动的地位。货，可能收不到合同所规定的货物，使自己处于被动的地位。36预付货款的应用及进口商的保障措施预付货款的应用及进口商的保障措施o预付汇款的应用：预付汇款的应用：（1 1）对于买方急需的商品）对于买方急需的商品（2 2）出口商是信誉极好的大公司、大企业或跨国公司）出口商是信誉极好的大公司、大企业或跨国公司（3 3）进口商信誉不佳或出口商对进口商的资信不了解）进口商信誉不佳或出口商对进口商的资信不了解（4 4）出口商资金缺乏）出口商资金缺乏（5 5）在大型设备、大型机械等或工程承包交易中）在大型设备、大型机械等或

29、工程承包交易中o进口商预付货款的保障措施：可以要求出口商提供银进口商预付货款的保障措施：可以要求出口商提供银行预付款保函，由银行保证出口商如期履行交货交单行预付款保函，由银行保证出口商如期履行交货交单义务，否则负责退还预收货款，并加付利息。义务，否则负责退还预收货款，并加付利息。37货到付款的种类货到付款的种类o售定（售定（specified amount purchase trade)specified amount purchase trade)：货价事先已确定，进口商在收到货物后一定时货价事先已确定，进口商在收到货物后一定时间内将约定货款一次性或分期汇付给出口方。间内将约定货款一次性或分

30、期汇付给出口方。多数的货到付款是售定方式。多数的货到付款是售定方式。o寄售（寄售（consignment trade)consignment trade)：货价和付款时间：货价和付款时间不完全确定，进口商按贸易合同约定的价格浮不完全确定，进口商按贸易合同约定的价格浮动范围售出货物后，扣除佣金和动范围售出货物后，扣除佣金和运、保、杂费运、保、杂费等等，再分期或一次性将售得货款汇付给出口商。，再分期或一次性将售得货款汇付给出口商。38货到付款的特点货到付款的特点o特点：特点：n对进口商有利：对进口商有利：n1、货款的收回往往是在进口商收到货物的一段时、货款的收回往往是在进口商收到货物的一段时间之后

31、，而进口商则无偿、或只承担较低的利息即间之后，而进口商则无偿、或只承担较低的利息即可占用出口商的资金。可占用出口商的资金。n2、收到货物后，如对货物不满意，付款主动权掌、收到货物后，如对货物不满意，付款主动权掌握在自己手里。握在自己手里。n对出口商不利：对出口商不利：n1、出口商承担了贸易风险，因为进口商收到货物、出口商承担了贸易风险，因为进口商收到货物后可能不付款、不按时付款或不足额付款。后可能不付款、不按时付款或不足额付款。n2、出口商的资金被占用。、出口商的资金被占用。39货到付款的应用货到付款的应用o货到付款的应用：货到付款的应用：n售定方式多用于广东、广西、福建等省鲜活商品如牛、售定方式多用于广东、广西、福建等省鲜活商品如牛、羊、猪、鸡、鸭、鱼、鲜花、蔬菜对港澳的出口，因为羊、猪、鸡、鸭、鱼、鲜花、蔬菜对港澳的出口，因为时间性较强，不能积压，数量也难以确定，出口商采用时间性较强，不能积压，数量也难以确定，出口商采用活鲜随到随出、提单随船带交进口商的方式，以便迅速活鲜随到随出、提单随船带交进口商的方式，以便迅速提货，进口商按实际收到货物，汇付货款结算。提货，进口商按实际收到货物，汇付货款结算。n寄售方式一般仅用于推销新品种、滞销货物或展销商品。寄售方式一般仅用于推销新品种、滞销货物或展销商品。40