第五章国际支付法律制度.ppt

《第五章国际支付法律制度.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第五章国际支付法律制度.ppt（54页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、LOGO第五章第五章 国际支付法律制度国际支付法律制度LOGO第五章第五章 国际支付法律制度国际支付法律制度第一节第一节 支付工具支付工具第二节第二节 汇付与托收汇付与托收第三节第三节 信用证信用证LOGO第一节第一节 支付工具支付工具一、票据一、票据 （一）概念与特征（一）概念与特征 票据（票据（negotiable instrumentnegotiable instrument），根据我国），根据我国票据票据法法，是一种以支付金钱为目的的可以流通的有价，是一种以支付金钱为目的的可以流通的有价证券，分为汇票、本票和支票。证券，分为汇票、本票和支票。票据的作用主要表现在三个方面票据的作用主要表

2、现在三个方面:结算作用结算作用;信用作信用作用用;流通作用。流通作用。票据具有下列主要特征票据具有下列主要特征:1.1.流通转让性流通转让性 2.2.无因性或独立性无因性或独立性 3.3.要式性要式性LOGO第一节第一节 支付工具支付工具（二）国际票据法律制度的冲突和统一（二）国际票据法律制度的冲突和统一 19301930年汇票与本票统一法公约年汇票与本票统一法公约19311931年解决汇票、本票关于法律冲突的公约年解决汇票、本票关于法律冲突的公约19301930年支票统一法公约年支票统一法公约19311931年解决支票关于法律冲突的公约年解决支票关于法律冲突的公约联合国国际汇票和国际本票公约

3、联合国国际汇票和国际本票公约 我国于我国于19951995年通过、施行了年通过、施行了票据法票据法。票据分。票据分为汇票、本票和支票。为汇票、本票和支票。LOGO第一节第一节 支付工具支付工具二、汇票二、汇票 我国我国票据法票据法对汇票的定义：出票人签发的，对汇票的定义：出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票是一种委托证券，非由出票人自己而是由汇票是一种委托证券，非由出票人自己而是由第三人向持票人付款。第三人向持票人付款。在国际贸易中，汇票使用最多，汇票有三个

4、基在国际贸易中，汇票使用最多，汇票有三个基本当事人，出票人（本当事人，出票人（drawerdrawer）、受票人（付款人，）、受票人（付款人，draweedrawee）和受款人（收款人，）和受款人（收款人，payeepayee）。）。根据受票人是否在见票时付款，可以将汇票分根据受票人是否在见票时付款，可以将汇票分为即期汇票和远期汇票。为即期汇票和远期汇票。按照汇票出票人的不同，可以将汇票分为银行按照汇票出票人的不同，可以将汇票分为银行汇票和商业汇票。汇票和商业汇票。LOGO第一节第一节 支付工具支付工具三、持票人的权利三、持票人的权利 票据权利，指持票人向票据债务人请求支付票据权利，指持票人向

5、票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。票据责任，指票据债务人向持票人支付票据票据责任，指票据债务人向持票人支付票据金额的义务。汇票的出票人、背书人、承兑人和金额的义务。汇票的出票人、背书人、承兑人和保证汇票的保证人是票据中的债务人，并负连带保证汇票的保证人是票据中的债务人，并负连带责任。责任。并非所有的持票人都享有完整的票据权利。并非所有的持票人都享有完整的票据权利。在票据的流通过程中可能产生票据要式的缺陷，在票据的流通过程中可能产生票据要式的缺陷，同时受让人本身的原因也可能使其权利受到影响。同时受让人本身的原因也可能使其权利受到影响

6、。LOGO第一节第一节 支付工具支付工具四、票据伪造的民事责任承担四、票据伪造的民事责任承担 票据伪造的责任自然应由伪造者承担。伪造票据伪造的责任自然应由伪造者承担。伪造票据是一种犯罪行为，伪造者应负刑事责任，并票据是一种犯罪行为，伪造者应负刑事责任，并应对因其伪造受损的其他人承担民事责任。我国应对因其伪造受损的其他人承担民事责任。我国票据法票据法第第1414条对伪造作了规定条对伪造作了规定 。相关法律规定：相关法律规定：中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法 最高人民法院最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题关于审理票据纠纷案件若干问题的规定的规定LOGO第一节第一节 支付工具支付工具五

7、、涉外票据的法律适用五、涉外票据的法律适用 根据我国根据我国票据法票据法，涉外票据是指出票、背，涉外票据是指出票、背书、承兑、保证和付款等行为中，既有发生在中国书、承兑、保证和付款等行为中，既有发生在中国境内又有发生在中国境外的票据。这包括在中国境境内又有发生在中国境外的票据。这包括在中国境内出票的票据，也包括在中国境外出票的票据。内出票的票据，也包括在中国境外出票的票据。票据法律适用的原则：国际条约优先，我国声明保票据法律适用的原则：国际条约优先，我国声明保留的除外留的除外;国际条约和我国票据法没有规定的，可以国际条约和我国票据法没有规定的，可以适用国际惯例。适用国际惯例。有价证券，适用有价

8、证券权利实现地法律或者有价证券，适用有价证券权利实现地法律或者其他与该有价证券有最密切联系的法律。其他与该有价证券有最密切联系的法律。LOGO第二节第二节 汇付与托收汇付与托收 一、汇付（一、汇付（remittanceremittance）（一）汇付的概念（一）汇付的概念v汇付即汇款，是由国际贸易中的买方汇付即汇款，是由国际贸易中的买方(进口方进口方)将货将货款通过银行汇交卖方款通过银行汇交卖方(出口方出口方)的一种支付方式。的一种支付方式。v汇付一般涉及四个当事人：汇付一般涉及四个当事人：（1 1）汇款人（）汇款人（remitterremitter），付款人，买方），付款人，买方(进口方进口

9、方)。（2 2）汇出行（）汇出行（remitting bankremitting bank），指接受汇款人委托），指接受汇款人委托 汇出款项的银行，进口方所在地银行。汇出款项的银行，进口方所在地银行。（3 3）收款人（）收款人（payeepayee），卖方），卖方(出口方出口方)。（4 4）汇入行（）汇入行（paying bankpaying bank），接受汇出行委托向收），接受汇出行委托向收款人付款的银行称为汇入行，出口方所在地银行。款人付款的银行称为汇入行，出口方所在地银行。LOGO第二节第二节 汇付与托收汇付与托收（二）汇付的种类（二）汇付的种类1 1、电汇（、电汇（telegraph

10、ic transfertelegraphic transfer，T/TT/T），汇出行应），汇出行应汇款人的请求，以电报或电传方式将付款委托通知汇款人的请求，以电报或电传方式将付款委托通知收款人当地的汇入行，委托它将一定金额的款项解收款人当地的汇入行，委托它将一定金额的款项解付给指定的收款人。付给指定的收款人。2 2、信汇（、信汇（mail transfermail transfer，M/TM/T），是指汇出行应汇款），是指汇出行应汇款人的请求，将支付授权书通过邮寄方式寄给汇入行，人的请求，将支付授权书通过邮寄方式寄给汇入行，由汇入行向指定收款人付款的汇付方式。由汇入行向指定收款人付款的汇付方

11、式。3 3、票汇（、票汇（bankbanks demand drafts demand draft，D/DD/D），是指应汇），是指应汇款人要求，汇出行开立以其国外代理行或其他往来款人要求，汇出行开立以其国外代理行或其他往来银行为付款人的即期汇票，由汇款人将汇票寄交收银行为付款人的即期汇票，由汇款人将汇票寄交收款人，收款人凭此汇票向付款人（汇入行）收款。款人，收款人凭此汇票向付款人（汇入行）收款。LOGO第二节第二节 汇付与托收汇付与托收（二）汇付的特点（二）汇付的特点（用于预付款、合同货款尾数、样品费等）（用于预付款、合同货款尾数、样品费等）1 1、汇付属于、汇付属于“顺汇顺汇”。由债务人主

12、动将款项通过银行汇。由债务人主动将款项通过银行汇付给国外的债权人。付给国外的债权人。2 2、汇付属于商业信用性质。是否付款取决于进口方、汇付属于商业信用性质。是否付款取决于进口方（买方）或服务接受方，银行只提供服务不提供信用，（买方）或服务接受方，银行只提供服务不提供信用，付款没有保证。付款没有保证。3 3、汇付属于、汇付属于“单纯支付单纯支付”。（1 1）银行不经手单据，单据由卖方寄给买方。）银行不经手单据，单据由卖方寄给买方。（2 2）买方付款与卖方交单之间的安排有两种：）买方付款与卖方交单之间的安排有两种：买方先付款，卖方后交单买方先付款，卖方后交单=对买方不利对买方不利卖方先交单，买方

13、后付款卖方先交单，买方后付款=对卖方不利对卖方不利合同货款合同货款很少采用很少采用LOGO第二节第二节 汇付与托收汇付与托收（三）汇付的程序（三）汇付的程序1、汇付人填写汇款申请书并将其交与汇出行。汇出、汇付人填写汇款申请书并将其交与汇出行。汇出行根据汇款申请书收取汇款金额并办理付款委托行根据汇款申请书收取汇款金额并办理付款委托书，收取手续费，并委托其在国外的代理行解付书，收取手续费，并委托其在国外的代理行解付款项。款项。2、汇入银行接到付款委托书后，发给收款人收款通、汇入银行接到付款委托书后，发给收款人收款通知书。知书。3、收款人凭收款通知书及其他相关证明文件在指定、收款人凭收款通知书及其他

14、相关证明文件在指定时间向汇入行领取汇款。时间向汇入行领取汇款。4、汇入行解付后可以可以从汇出行得到偿付，并收、汇入行解付后可以可以从汇出行得到偿付，并收取手续费。取手续费。LOGO第二节第二节 汇付与托收汇付与托收汇款人汇款人汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人委托代理关系委托代理关系买卖合同关系没有直接法律关系LOGO第二节第二节 汇付与托收汇付与托收二、托收（二、托收（collectionscollections）（一）托收的概念和特点（一）托收的概念和特点 托收是由卖方托收是由卖方(出口方出口方)根据发票金额开立以买方根据发票金额开立以买方(进进口方口方)为付款人的汇票为付款人的汇票,委

15、托银行通过其在进口地的委托银行通过其在进口地的分行或其他往来银行，代向买方收取货款的一种支分行或其他往来银行，代向买方收取货款的一种支付方式。托收一般涉及四方当事人：付方式。托收一般涉及四方当事人：1 1、委托人、委托人=卖方卖方=出票人出票人2 2、托收行、托收行=接受委托人委托的出口地银行接受委托人委托的出口地银行3 3、代收行、代收行=受托收行委托向付款人收款的进口地银行受托收行委托向付款人收款的进口地银行4 4、付款人、付款人=买方买方=受票人受票人 LOGO第二节第二节 汇付与托收汇付与托收（二）托收的特点（二）托收的特点1 1、托收属于、托收属于“逆汇逆汇”，即由卖方（债权人）通过

16、银行，即由卖方（债权人）通过银行主动向买方（债务人）索取款项，而非买方（债主动向买方（债务人）索取款项，而非买方（债务人）自行支付。务人）自行支付。2 2、托收属于商业信用的性质，而非银行信用。因此，、托收属于商业信用的性质，而非银行信用。因此，虽然有银行参与其间，但无论是托收行还是代收虽然有银行参与其间，但无论是托收行还是代收行，对汇票的付款人拒付或拒绝承兑均不承担任行，对汇票的付款人拒付或拒绝承兑均不承担任何责任或义务。所以，卖方采用这种方式收取货何责任或义务。所以，卖方采用这种方式收取货款，具有一定风险。款，具有一定风险。LOGO第二节第二节 汇付与托收汇付与托收（三）托收的种类（三）托

17、收的种类按卖方（出口方）开具的汇票是否附带货运单据，托按卖方（出口方）开具的汇票是否附带货运单据，托收分为光票托收和跟单托收。收分为光票托收和跟单托收。1、光票托收（、光票托收（clearcollection）：是卖方只开立汇）：是卖方只开立汇票委托银行向买方收款，不附任何装运单据。票委托银行向买方收款，不附任何装运单据。2、跟单托收（、跟单托收（documentarycollection），是卖方），是卖方除了开立汇票外，还附带装运单据的托收。除了开立汇票外，还附带装运单据的托收。通常做法是卖方根据买卖合同先行发运货物通常做法是卖方根据买卖合同先行发运货物,取得有取得有关货运单据关货运单据,

18、然后开出汇票然后开出汇票,连同货运单据一起交银行连同货运单据一起交银行托收托收,所以这种汇票被称为跟单汇票所以这种汇票被称为跟单汇票,这种托收也就称这种托收也就称跟单托收。跟单托收。LOGO第二节第二节 汇付与托收汇付与托收v依交单条件的不同依交单条件的不同,跟单托收分为两种：跟单托收分为两种：（1 1）付款交单）付款交单(D/P,documents(D/P,documentsagainstagainstpayment),payment),即买方只有在实际交付了汇票上载明的货款之后即买方只有在实际交付了汇票上载明的货款之后,托托收行或代收行才将各种单证交给他收行或代收行才将各种单证交给他,从而

19、他才可凭单从而他才可凭单提货。付款交单托收方式提货。付款交单托收方式,依付款时间的不同依付款时间的不同,又有又有即期和远期之分。即期和远期之分。（2 2）承兑交单）承兑交单(D/A,documents(D/A,documentsagainstagainstacceptance),acceptance),这是卖方这是卖方以买方承兑汇票为交单条件以买方承兑汇票为交单条件,即买方在汇票上履行承即买方在汇票上履行承兑手续后兑手续后,就可以从银行取得货运单据就可以从银行取得货运单据,凭以提取货凭以提取货物物,而于汇票到期时付款。此种方式而于汇票到期时付款。此种方式,当然只适用于当然只适用于远期汇票托收；

20、即期汇票是没有承兑问题的。远期汇票托收；即期汇票是没有承兑问题的。LOGO第二节第二节 汇付与托收汇付与托收（四）托收程序及当事人法律关系（四）托收程序及当事人法律关系委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行委委托托代代理理关关系系没没有有法法律律关关系系没没有有法法律律关关系系货物买卖合同关系货物买卖合同关系卖方卖方买方买方委托代理关系委托代理关系付款付款提提示示、交交单单付付款款或或承承兑兑付付款款填填委委托托书书交交单单汇汇票票传达托收指示、寄交单据传达托收指示、寄交单据凭单提货凭单提货承运人承运人交货交货装运单据装运单据LOGO第二节第二节 汇付与托收汇付与托收v在国际贸易中，

21、采用托收作为国际贸易结算方式，买卖双在国际贸易中，采用托收作为国际贸易结算方式，买卖双方首先应在合同中约定采用哪种方式托收。方首先应在合同中约定采用哪种方式托收。v如果采取光票托收，则卖方只需开出汇票，委托银行提示如果采取光票托收，则卖方只需开出汇票，委托银行提示给买方并向买方收款。给买方并向买方收款。v如果采取跟单托收的方式，卖方按合同规定装运货物并取如果采取跟单托收的方式，卖方按合同规定装运货物并取得货运单据，开出汇票，连同货运单据和其他商业单据交得货运单据，开出汇票，连同货运单据和其他商业单据交给托收行。托收行将汇票及商业单据交代收行，由代收行给托收行。托收行将汇票及商业单据交代收行，由

22、代收行向付款人提示汇票。向付款人提示汇票。v如果是即期汇票，付款人付清货款后，代收行交出商业单如果是即期汇票，付款人付清货款后，代收行交出商业单据；如果是远期汇票，付款人承兑汇票后，代收行交出商据；如果是远期汇票，付款人承兑汇票后，代收行交出商业单据，并在汇票到期时要求其付款。代收行将货款交托业单据，并在汇票到期时要求其付款。代收行将货款交托收行，托收行将货款再转交卖方，各银行收取手续费。收行，托收行将货款再转交卖方，各银行收取手续费。LOGO第二节第二节 汇付与托收汇付与托收（五）（五）托收统一规则托收统一规则 国际商会为了谋求各国银行托收业务的统一国际商会为了谋求各国银行托收业务的统一,于

23、于19581958年年制定了制定了商业单据托收统一规则商业单据托收统一规则；19671967年、年、19781978年年修订修订,改名为改名为托收统一规则托收统一规则（Uniform Rules for Uniform Rules for CollectionsCollections）,简称简称URC322,URC322,于于19791979年年1 1月月1 1日起实施；日起实施；19951995年年5 5月国际商会通过了修订的月国际商会通过了修订的托收统一规则托收统一规则，以国际商会第以国际商会第522522号出版物形式出版号出版物形式出版,简称为简称为URC522,URC522,于于199

24、61996年年1 1月月1 1日起生效。日起生效。URC522URC522是目前国际托收业务是目前国际托收业务中普遍采用的国际结算惯例。中普遍采用的国际结算惯例。URC522URC522共计共计2626条条,分别分别规定了总则和定义、托收的形式和构成、提示的形式、规定了总则和定义、托收的形式和构成、提示的形式、责任和义务、付款利息和费用、其他条款等七个方面责任和义务、付款利息和费用、其他条款等七个方面的问题。的问题。LOGO案例分析案例分析v2005年4月，中国A公司与英国B公司签订出口合同，付款条件为付款交单，见票后90天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄到进口地代收行后，英国B公司在汇票上

25、履行了承兑手续。由于急于转售，货抵目的港时，英国B公司出具信托收据向代收行借得单据，先行提货。汇票到期时，B公司因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议A公司直接向B公司索取货款。LOGO案例分析案例分析v案例解析v中国A公司可以追究代收行责任。本案中，代收行凭进口商B公司“信托收据”给予进口商提货便利，从而向进口商融通资金。“信托收据”是进口方借单时提供的一种书面担保文件，用以表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售；同时承认货物所有权仍属于银行，货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收银行。LOGO案例分析案例分析v本案双方约定的交单

26、方式为“付款交单”。B公司出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售，因此应该由代收行凭该进口商的担保，向进口商追讨货款。所以，A公司可直接要求代收行承担赔偿责任。LOGO第三节第三节 信用证信用证 一、信用证的概念及其调整规范一、信用证的概念及其调整规范 （一）信用证的概念（一）信用证的概念 信用证信用证(Letter of Credit(Letter of Credit，L LC)C)，是指开证银行，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书

27、面保证文件。信用证是银行的一种担保文件。的书面保证文件。信用证是银行的一种担保文件。（1 1）银行承担第一位付款责任）银行承担第一位付款责任 （2 2）解决了国际贸易双方互不信任的问题）解决了国际贸易双方互不信任的问题 （3 3）降低了交易风险）降低了交易风险LOGO第三节第三节 信用证信用证v信用证英文定义信用证英文定义vDefinition of L/C:vA form of guarantee of payment issued by a bank used to guarantee the payment of interest and repayment of principal o

28、n bond issues.LOGO第三节第三节 信用证信用证（二二）调整规范调整规范 2020世世纪纪2020年年代代,银银行行信信用用证证业业务务日日渐渐兴兴盛盛。19301930年年国国际际商商会会依依据据实实践践情情况况,制制订订出出商商业业跟跟单单信信用用证证统统一一惯惯例例,以以便便统统一一各各国国对对跟跟单单信信用用证证条条款款的的解解释释,明明确确各各方方当当事事人人的的权权利利义义务务,消消除除分分歧歧,避避免免争争议议,以以促促其其健健康康发发展展，经经过过多多次次修修订订,并并于于19741974年年修修订订时时改改名名为为跟跟单单信信用用证证统统一一惯惯例例；又又经经过

29、过多多次次修修改改。现现行行的的是是20062006年年修修改改，20072007年年7 7月月1 1日日施施行行的的，国国际际商商会会颁颁布布的的第第600600号号出出版版物物，简简称称“UCP600UCP600”。惯惯例例在在定定名名上上已已表表明明它它属属于于“惯惯例例”性性质质,只只有有当当事事人同意采用人同意采用,才对他们有约束力才对他们有约束力。LOGO第三节第三节 信用证信用证二、信用证的当事人及其运作二、信用证的当事人及其运作（一）信用证的当事人及其相互关系（一）信用证的当事人及其相互关系 一一项项信信用用证证交交易易，一一般般涉涉及及以以下下几几个个当当事事人人：开开证证申

30、申请请人人、开开证证行行、通通知知行行、受受益益人人、议议付付行行、付付款款行等。行等。1 1、开证申请人与开证行之间的关系、开证申请人与开证行之间的关系 开开证证申申请请人人，即即向向银银行行申申请请开开立立信信用用证证的的买买方方，是是支支付关系中的债务人。付关系中的债务人。开开证证行行，是是指指接接受受开开证证申申请请人人的的申申请请，开开立立信信用用证证的的银行，一般是买方所在地银行。银行，一般是买方所在地银行。开开证证申申请请人人与与开开证证行行之之间间的的关关系系是是以以开开证证申申请请书书的的形形式建立起来的一种合同关系。式建立起来的一种合同关系。LOGO第三节第三节 信用证信用

31、证2 2、通知行与开证行之间的关系、通知行与开证行之间的关系v通知行，是指接受开证行的委托，将信用证转交给卖通知行，是指接受开证行的委托，将信用证转交给卖方的银行，一般是开证行在卖方所在地的分行或代理方的银行，一般是开证行在卖方所在地的分行或代理银行。银行。v开证行与通知行之间的关系是本人与代理人之间的关开证行与通知行之间的关系是本人与代理人之间的关系，应受他们之间订立的委托代理合同的约束。系，应受他们之间订立的委托代理合同的约束。3 3、通知行与受益人之间的关系、通知行与受益人之间的关系v受益人，是指信用证抬头所指定的有权享受该信用证受益人，是指信用证抬头所指定的有权享受该信用证利益的人，即

32、卖方，它是支付关系中的债权人。利益的人，即卖方，它是支付关系中的债权人。v在通知行与受益人之间则不存在合同关系，通知行的在通知行与受益人之间则不存在合同关系，通知行的任务只是把开证行开出的信用证通知受益人。任务只是把开证行开出的信用证通知受益人。LOGO第三节第三节 信用证信用证4 4、通知行与开证申请人之间的关系、通知行与开证申请人之间的关系v由于通知行是由开证行指定，因此，通知行只是由于通知行是由开证行指定，因此，通知行只是开证行选择的代理人，在通知行与开证申请人之开证行选择的代理人，在通知行与开证申请人之间不存在直接合同关系。间不存在直接合同关系。5 5、开证行与付款行、保兑行、议付行之

33、间的关系、开证行与付款行、保兑行、议付行之间的关系v议付行，是指愿意买入或贴现受益人按信用证开议付行，是指愿意买入或贴现受益人按信用证开出的汇票的银行。通知行往往自己承担议付责任。出的汇票的银行。通知行往往自己承担议付责任。v付款行，是指信用证上指定的付款银行。通常是付款行，是指信用证上指定的付款银行。通常是开证行。开证行。LOGO第三节第三节 信用证信用证v保兑行，是指就开证行开出的信用证承担保兑责保兑行，是指就开证行开出的信用证承担保兑责任的银行。在信用证的众多当事人中，并不一定任的银行。在信用证的众多当事人中，并不一定有保兑行。有保兑行。v如果开证行指定或授权其他银行付款、保兑或议如果开

34、证行指定或授权其他银行付款、保兑或议付，而其他银行接受，则在两者之间形成合同关付，而其他银行接受，则在两者之间形成合同关系。系。6 6、开证行与受益人之间的关系、开证行与受益人之间的关系 开证行与受益人之间的关系是以信用证为依据，当开证行与受益人之间的关系是以信用证为依据，当信用证送达受益人时，在开证行与受益人之间就信用证送达受益人时，在开证行与受益人之间就成立一项对双方都有约束力的合同。成立一项对双方都有约束力的合同。LOGO第三节第三节 信用证信用证7 7、受益人与付款行、承兑行、议付行之间的关系、受益人与付款行、承兑行、议付行之间的关系v受益人无权要求开证行所授权或要求的银行付款、受益人

35、无权要求开证行所授权或要求的银行付款、保兑或议付，但是，一旦开证行以外的银行根据保兑或议付，但是，一旦开证行以外的银行根据开证行的授权保兑或议付受益人出具的汇票，那开证行的授权保兑或议付受益人出具的汇票，那么他们之间的关系将是票据法上承兑人与受款人么他们之间的关系将是票据法上承兑人与受款人（受益人往往指定自己为受款人）之间的关系、（受益人往往指定自己为受款人）之间的关系、转让人与受让人（在议付时，议付常以背书为之）转让人与受让人（在议付时，议付常以背书为之）之间的关系。之间的关系。（二）信用证支付的一般程序（二）信用证支付的一般程序LOGO第三节第三节 信用证信用证v说明说明:1.1.卖买双方

36、订立国际贸易合同卖买双方订立国际贸易合同,并在合同中明确规定采并在合同中明确规定采用信用证方式付款。用信用证方式付款。2.2.买方向其所在地的银行提出开证申请买方向其所在地的银行提出开证申请,并交纳一定的并交纳一定的开证押金或提供其他保证开证押金或提供其他保证,要求银行向卖方开出信用要求银行向卖方开出信用证。证。3.3.开证行将信用证寄交卖方开证行将信用证寄交卖方(受益人受益人)所在地的通知银所在地的通知银行。行。4.4.通知行通知卖方并将信用证交给卖方。通知行通知卖方并将信用证交给卖方。5.5.卖方审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运卖方审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物。货物

37、。LOGO第三节第三节 信用证信用证v6.6.卖方在装运并备齐各项单据后，开出汇票，并卖方在装运并备齐各项单据后，开出汇票，并在信用证规定的有效期内，送议付行办理议付。在信用证规定的有效期内，送议付行办理议付。v7.7.议付行依信用证条款审核单据无误后，依汇票议付行依信用证条款审核单据无误后，依汇票金额扣除利息，将货款垫付给卖方。金额扣除利息，将货款垫付给卖方。v8.8.议付行将汇票和货运单据寄开证行索偿。议付行将汇票和货运单据寄开证行索偿。v9.9.开证行核对单据无误后，付款给议付行。开证行核对单据无误后，付款给议付行。v10.10.开证行通知买方付款赎单，买方付款并取得货开证行通知买方付款

38、赎单，买方付款并取得货运单据。运单据。v11.11.买方凭货运单据在目的港向承运人提货。买方凭货运单据在目的港向承运人提货。LOGO第三节第三节 信用证信用证三、信用证交易的基本原则三、信用证交易的基本原则1 1、独立性原则、独立性原则v信用证最大的特点是其独立性。信用证独立性原信用证最大的特点是其独立性。信用证独立性原则是指信用证一经开出就独立于买卖合同。则是指信用证一经开出就独立于买卖合同。根据根据跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例的规定，信用证独立的规定，信用证独立性性原则的具体含义如下：原则的具体含义如下：（1 1）开证行对受益人的付款义务独立于受益人在买）开证行对受益人的付款义务独

39、立于受益人在买卖合同项下的履行。卖合同项下的履行。即使受益人违反了与开证申请人之间的买卖合同即使受益人违反了与开证申请人之间的买卖合同项下的义务，只要受益人提交了符合信用证规定项下的义务，只要受益人提交了符合信用证规定条件的单据，开证行就必须付款。条件的单据，开证行就必须付款。LOGO第三节第三节 信用证信用证（2 2）开证行对受益人的付款义务也独立于开证申请人）开证行对受益人的付款义务也独立于开证申请人对开证行的义务。对开证行的义务。例如信用证开出后，受益人尚未签发汇票时，开证例如信用证开出后，受益人尚未签发汇票时，开证申请人破产。尽管开证申请人将无能力偿付开证行，申请人破产。尽管开证申请人

40、将无能力偿付开证行，开证行也不能以此作为抗辩事由对抗受益人，而仍开证行也不能以此作为抗辩事由对抗受益人，而仍应在受益人提交与信用证规定相符的单据时付款。应在受益人提交与信用证规定相符的单据时付款。最重要的三种关系是独立的：最重要的三种关系是独立的：（1 1）基础合同）基础合同=开证申请人开证申请人+受益人受益人（2 2）委托合同）委托合同=开证申请人开证申请人+开证行开证行（3 3）信用证）信用证=开证行开证行+受益人受益人LOGO第三节第三节 信用证信用证v信用证独立于买卖合同规则确立的原因：信用证独立于买卖合同规则确立的原因：首先首先，立法、惯例及司法判例都确认开证行对买卖，立法、惯例及司

41、法判例都确认开证行对买卖合同的履行不承担任何责任，因为开证行并非买合同的履行不承担任何责任，因为开证行并非买卖合同签约人，它无法控制买卖合同的内容，也卖合同签约人，它无法控制买卖合同的内容，也无法选择和决定谁将作为信用证的受益人；无法选择和决定谁将作为信用证的受益人；其次其次，如果开证行在付款前，除了了解信用证条款，如果开证行在付款前，除了了解信用证条款和审核单据外，还有义务了解和处理主合同实际和审核单据外，还有义务了解和处理主合同实际履行状况或争议的话，那么银行将履行状况或争议的话，那么银行将“寸步难行寸步难行”，信用证结算方式也就丧失了其商业价值。，信用证结算方式也就丧失了其商业价值。LO

42、GO第三节第三节 信用证信用证2 2、单证相符原则、单证相符原则v按照按照UCP500UCP500的规定，银行审单坚持严格的单证一的规定，银行审单坚持严格的单证一致、单单相符的原则，受益人提交的单据必须在致、单单相符的原则，受益人提交的单据必须在表面上符合信用证条款，单据之间也应互相一致。表面上符合信用证条款，单据之间也应互相一致。否则银行有权拒收单据，拒绝付款。否则银行有权拒收单据，拒绝付款。vUCP600UCP600关于审单原则关于审单原则“单证相符、单单一致单证相符、单单一致”的调的调整整（1 1）将单据与信用证相符细化为：单内相符、单单）将单据与信用证相符细化为：单内相符、单单相符、单

43、证相符。相符、单证相符。LOGO第三节第三节 信用证信用证（2 2）UCP600UCP600关于单据相符的标准，即提交的单据必须关于单据相符的标准，即提交的单据必须与信用证条款、与信用证条款、UCP600UCP600中的相关规定以及国际标准中的相关规定以及国际标准银行实务相符。银行实务相符。（3 3）根据）根据UCP600UCP600第第1414条条d d款，即使在单证之间也不要款，即使在单证之间也不要求求“等同等同”(identical)(identical)，仅要求，仅要求“不得矛盾不得矛盾”（must not must not conflict withconflict with）。）。

44、UCP600UCP600第十四条第十四条d d款规定：款规定：“单据单据审核标准单据中的数据，在与信用证、单据本身以审核标准单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等身中的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致、但不得矛盾。同一致、但不得矛盾。”LOGO第三节第三节 信用证信用证v该条款并不表明审单放弃了该条款并不表明审单放弃了“相符相符”的原则的原则,只是相只是相对而言更为宽松和灵活。对而言更为宽松和灵活。v关于审核信用证项下单据的国际标准银行实务关于审核信用证

45、项下单据的国际标准银行实务第第2424条条规定的审单标准是：规定的审单标准是：“信用证项下提交的单据在表面上不信用证项下提交的单据在表面上不得互相矛盾。该原则并不要求数据内容完全同一，而仅仅得互相矛盾。该原则并不要求数据内容完全同一，而仅仅要求单据不得互相矛盾。要求单据不得互相矛盾。”v最高人民法院最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定确立了确立了“信用证项下单据与信用证条款之间、单据与单信用证项下单据与信用证条款之间、单据与单据之间在表面上不完全一致，但并不导致相互之间产生歧据之间在表面上不完全一致，但并不导致相互之间产生歧义的，不应认定为不符点

46、。义的，不应认定为不符点。”的灵活宽松的审单原则，与的灵活宽松的审单原则，与UCP600UCP600确定的审单原则本质上一致。确定的审单原则本质上一致。LOGO第三节第三节 信用证信用证3 3、信用证欺诈例外原则、信用证欺诈例外原则 所谓信用证欺诈例外原则，是指在肯定信用证独立所谓信用证欺诈例外原则，是指在肯定信用证独立性原则的基础上，如果有证据证明存在欺诈，银行性原则的基础上，如果有证据证明存在欺诈，银行有权拒付，受欺诈的买方也可以请求银行不予付款有权拒付，受欺诈的买方也可以请求银行不予付款或要求法院发出止付令，禁止银行对信用证的付款或要求法院发出止付令，禁止银行对信用证的付款或承兑。或承兑

47、。LOGO第三节第三节 信用证信用证v信用证欺诈是指利用跟单信用证机制中单证相符信用证欺诈是指利用跟单信用证机制中单证相符即予以支付的规定，提供表面记载与信用证要求即予以支付的规定，提供表面记载与信用证要求相符，但实际上不能代表真实货物的单据，骗取相符，但实际上不能代表真实货物的单据，骗取货款支付的商业欺诈行为。伪造、变造信用证下货款支付的商业欺诈行为。伪造、变造信用证下要求的商业单据是这种欺诈的共同特征。要求的商业单据是这种欺诈的共同特征。v1 1、卖方伪造或变造虚假单据，从银行获得付款后、卖方伪造或变造虚假单据，从银行获得付款后就逃之夭夭，买方得不到货物或符合买卖合同规就逃之夭夭，买方得不

48、到货物或符合买卖合同规定的货物。定的货物。v2 2、买方与卖方联合欺诈，虚构一笔交易，卖方用、买方与卖方联合欺诈，虚构一笔交易，卖方用伪造的单据结汇，待银行对卖方支付后，买方就伪造的单据结汇，待银行对卖方支付后，买方就宣布破产。宣布破产。v3 3、第三方欺诈。船公司收货签发提单后将货物盗、第三方欺诈。船公司收货签发提单后将货物盗卖给其他人并随即失踪，单据真实但在结汇前就卖给其他人并随即失踪，单据真实但在结汇前就已毫无价值了已毫无价值了。LOGO第三节第三节 信用证信用证 案例分析案例分析 v1 1、甲国、甲国A A公司与乙国公司与乙国B B公司签订了一份木材买卖合同。公司签订了一份木材买卖合同

49、。双方在合同中约定，如果双方在合同中约定，如果A A公司不能在约定期间内装公司不能在约定期间内装船，船，B B公司有权取消该部份的买卖。合同采用信用证公司有权取消该部份的买卖。合同采用信用证付款方式，但信用证的开证银行付款方式，但信用证的开证银行C C银行按银行按B B公司要求公司要求开出的信用证上并未表明在买卖合同所规定的开出的信用证上并未表明在买卖合同所规定的8 8月份月份装船的条件，而装船的条件，而A A公司实际上在公司实际上在9 9月月2020日才装船。日才装船。B B公公司根据合同的约定，取消这批交易，并拒收货物。司根据合同的约定，取消这批交易，并拒收货物。但是，但是，C C银行已取

50、得了与信用证上要求相符的全套单银行已取得了与信用证上要求相符的全套单据，并已对据，并已对A A公司付款，开证行要求公司付款，开证行要求B B公司根据信用公司根据信用证条件赎单。证条件赎单。B B公司认为，原合同已经解除，开证行公司认为，原合同已经解除，开证行不应付款，因而拒绝赎单。不应付款，因而拒绝赎单。LOGO第三节第三节 信用证信用证v问：问：1.1.买方买方B B公司拒绝赎单是否正确，办什么公司拒绝赎单是否正确，办什么？2.2.在信用证法律关系，开证行负有何种义在信用证法律关系，开证行负有何种义务？务？LOGO第三节第三节 信用证信用证分析要点：分析要点：1.B1.B公司的行为不正确公司