2.总账模块基本概念.ppt

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1、财务会计财务会计 总分类帐总分类帐SAPSAP的财务模块系统功能的财务模块系统功能-广义财务模块的总体架构广义财务模块的总体架构EIS企业管理合并预算ECTRCOFI投资管理 准备准备IM利润中心现金管理资金管理市场风险管理基金管理 总帐 应收帐 应付帐 资产会计成本中心管理作业成本方法产品成本获利分析利润中心会计 预算审批预算审批 预算执行预算执行SAPSAP的财务模块系统功能的财务模块系统功能-FI模块包含的子模块模块包含的子模块FIFInFI-GL 总帐核算 总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。nFI-AP 应付帐款 A/P 用于管理所有供应商的核算数据，它也是采购系统

2、的组成部分。nFI-AR 应收帐款 A/R 用于管理客户的核算数据，它也是销售管理的组成部分。nFI-AA 资产会计 记录从资产购置到资产报废的整个生命周期的资产变化情况,包括资产的各种业务,如资产购置、资产折旧，资产转移，资产拆分，资产评估，资产报废等。R/3 中的财务会计组件主要分为以下几个部分：SAPSAP的财务模块系统功能的财务模块系统功能-各子模块的概要介绍各子模块的概要介绍总帐主数据总帐主数据-会计科目会计科目 每个用于记帐的会计科目必须在总分类帐中定义每个用于记帐的会计科目必须在总分类帐中定义.科目主数据的公司代码区域数据信息定义了记帐到科目主数据的公司代码区域数据信息定义了记帐

3、到这个科目的规则这个科目的规则.主数据包括会计科目表区域会计科目表区域的信息对所有的使用此会计科目表的公司代码都生效,例如科目号码,科目短文本,科目长文本.公司代码区域公司代码区域的数据是各公司代码下可能不同的,取决于公司代码的使用需求.例如:科目货币,字段状态组等.总帐科目主数据科目主数据:2 部分部分总帐的主数据是会的主数据是会计科目数据科目数据能被分能被分为两部分两部分:一部分是会一部分是会计科目表区域科目表区域;另一部分是公司代另一部分是公司代码区域区域会会计科目区域科目区域对于会于会计科目表是唯一的科目表是唯一的.它能它能够被不止一个公司代被不止一个公司代码使用使用.公司代公司代码区

4、域只能区域只能应用与特定公司代用与特定公司代码.行项目管理 字段状态组.Other Reference Data.货币 税务相关科目号科目号码:113100 银行支票存款行支票存款t:资产负债表科目损益表益表科目:科目组:银行科目会计科目表区域公司代码区域描述:总帐科目区域总帐科目区域公司代码区域公司代码区域总账主数据总账主数据会计科目表区域会计科目表区域帐户组帐户组总帐科目分科目分类决定决定总帐科目科目所处的号码范围所处的号码范围在公司代码下创建或改变科目时输入屏幕上的字段在公司代码下创建或改变科目时输入屏幕上的字段 损益表损益表 或资产负债表科目或资产负债表科目名称及文本名称及文本组科目号

5、组科目号 用于集团公司合并报表用于集团公司合并报表 总账主数据总账主数据公司代码区域公司代码区域货币货币定义这个科目可以使用的币种.如果所定义的币种不同于公司代码货币(人民币),那么此科目只能用于该种货币的记帐.未清项未清项管理管理未清项目管理允许这个科目的交易记录显示为未清或已清状态,例如贷款科目可以作未清项目管理.统驭科目统驭科目采用辅助核算管理的科目.辅助核算科目保证了总分类帐和明细分类帐的集成.系统划分的统驭科目类型有：资产,消费者,供应商,应收合同科目总账主数据总账主数据公司代码区域 字段状态组字段状态组-定义凭证输入时的屏幕显示.字段包含下列状态:可选输入 可以输入数据必须输入 必

6、须输入数据不显示-不显示控制自动记帐与否控制自动记帐与否 选中,则只允许自动记帐,例如物料,销售相关科目.承诺项目承诺项目-基金管理中的预算控制对象.总账主数据总账主数据总帐主业务总帐主业务总帐记帐总帐记帐:凭证输入凭证输入.更改凭证更改凭证:修改凭证的某些字段修改凭证的某些字段,例如行项目文本例如行项目文本.显示凭证显示凭证:显示已过帐凭证或预制凭证的详细内容显示已过帐凭证或预制凭证的详细内容.冲销凭证冲销凭证:不正确或预提凭证可以冲销不正确或预提凭证可以冲销.显示科目余额和明细显示科目余额和明细:显示总帐科目余额和总帐科目明细显示总帐科目余额和总帐科目明细.结帐和年终结算结帐和年终结算:外

7、币评估外币评估,关闭记帐期间关闭记帐期间,年终余额结转年终余额结转.概念概念:凭证抬头凭证抬头/行项目信息行项目信息抬头信息抬头信息:抬头的细节对于所有的行项目都有效抬头的细节对于所有的行项目都有效,例如记帐日例如记帐日期期,凭证类型凭证类型,公司代码公司代码,凭证货币凭证货币.行项目行项目:行项目是指借项行项目是指借项,贷项贷项.凭证种类凭证种类 用于业务归类用于业务归类,例如例如SA作为总帐输入凭证作为总帐输入凭证.分配号码分配号码范围范围.科目类型科目类型:客户客户(D),供应商供应商(K),总帐总帐(S),资产资产(A),物料物料(M)会计期间会计期间:.会计年度可以跟日历年度不同会计

8、年度可以跟日历年度不同.总帐主业务总帐主业务总账主业务总账主业务凭证类型凭证类型常用凭证类型常用凭证类型类型类型描述描述类型类型描述描述AA资产记帐RV发票转储记帐AB自动清帐凭证RX发票转储记帐(MRO)AF折旧记帐SA总分类帐凭证DA客户凭证SK现金凭证DG客户贷方凭证SU调整凭证DR客户发票TR税务重新评估DZ消费者付款WA发货EX外部号码WE接收货物KA供应商凭证WI货物盘存凭证KG供应商贷项凭单WL发货/交货KR供应商发票WN净收货物KZ供应商支付WS接收货物MLML结算Y1TR自动电子支付PR价格修改Y2TR银行电子对帐RA后续贷项冲帐结算Y3TR手工电子支付RE发票-总额Z0会计

9、凭证(冲销)RN发票-净值R凭凭证结构构lGrafik aus FI015 bernehmen抬抬头数据数据凭凭证日期日期凭凭证类型型记帐日期日期货币凭凭证号号码行行项目目1记帐代代码0101帐户-客客户1金金额1,1001,100行行项目目2记帐代代码 5050科目科目-销售收入售收入金金 额 1,000 1,000 行行项目目 3记帐代代码 5050科目科目-销项税税金金 额 100 100 总帐主业务总帐主业务概念概念:会计期间会计期间:会计年度被分为不同期间会计年度被分为不同期间.每笔记帐的业务被分配给特定每笔记帐的业务被分配给特定期间期间.日历年度日历年度:从一月到从一月到12月共月

10、共12 个期间个期间.并有并有4个特别会计期间个特别会计期间.非日历年度非日历年度:e.g.从从4月到第二年三月共月到第二年三月共12个期间并有个期间并有4个特别会计个特别会计期间期间.一个会计年度有一个会计年度有12个会计期间个会计期间,和和4个特别会计期间个特别会计期间.特别会计期间安排在关帐处理的一般会计期间后特别会计期间安排在关帐处理的一般会计期间后.用于关帐处理用于关帐处理后的调整记帐后的调整记帐总帐主业务总帐主业务概念概念:记记帐日期帐日期凭证过帐日期凭证过帐日期凭证日期凭证日期凭证输入的日期凭证输入的日期记帐代码记帐代码:控制行项目的输入控制行项目的输入.决定明细行的科目类型和借

11、贷方，以决定明细行的科目类型和借贷方，以及凭证输入时的屏幕格式及凭证输入时的屏幕格式.记帐代码记帐代码类型类型C代表客户代表客户,V代表供应商代表供应商,G代表总帐代表总帐,A 代表资产代表资产,M代表物料代表物料.总帐主业务总帐主业务记帐代码记帐代码不显示,必须,可选,显示.01发票票借借 客客户11贷项凭凭单 贷 客客户31发票票 贷供供应商商40借借 借借总帐科目科目50贷 贷 总帐科目科目记帐代代码描述描述借借/贷帐户类型型字段状字段状态A,D,K,M,SA,D,K,M,S不显示,必须,可选,显示.不显示,必须,可选,显示.不显示,必须,可选,显示.不显示,必须,可选,显示.总帐主业务

12、总帐主业务总账主业务总账主业务记账码记账码PK(代码)类型D/C(借/贷)记帐代码名称类型描述备注1CD发票客户应收帐款2CD冲销贷项凭证3CD银行费用4CD其它应收(款项)5CD付款6CD收付差额7CD其他结算8CD收付结算9CD特别总帐借方特别总帐(其他应收款)11CC贷方凭证应收帐款12CC冲销发票13CC冲销费用14CC其它应付15CC收款16CC收付差额17CC其他结算18CC收付结算19CC特别总帐贷方特别总帐(其他应收款)总账主业务总账主业务记账码记账码PK(代码)类型D/C(借/贷)记帐代码名称类型描述备注21VD贷项凭证供应商应付帐款22VD冲销发票24VD其它应收(款项)2

13、5VD付款26VD收付差额27VD清算28VD收付结算29VD特别总帐借方特别总帐(其他应付款)31VC发票应付帐款32VC冲销贷项凭证34VC其它应付35VC收款36VC收付差额37VC其他结算38VC收付结算39VC特别总帐贷方特别总帐(其他应付款)40GD借方分录总帐50GC贷方分录总账主业务总账主业务记账码记账码PK(代码)类型D/C(借/贷)记帐代码名称类型描述备注70AD借方资产资产AA75AC贷方资产80GD库存初始输入存货MM81GD成本83GD价格差额84GD消耗85GD存货变动86GD收货/收票 借方90GC库存初始输入91GC成本93GC价格差额94GC消耗95GC存货变

14、动96GC收货/收票 贷方89MD入库99MC出库总账主业务总账主业务记账码记账码记账码，可以区分：记账码，可以区分：1、借贷方（如、借贷方（如40借，借，50贷）；贷）；2、账户类型（比如、账户类型（比如09只能用于消费者，只能用于消费者，70只能用于资产）；只能用于资产）；3、特别总帐标志（比如、特别总帐标志（比如09就必须有特别总帐标志，就必须有特别总帐标志，40就不一定能用）；就不一定能用）；4、字段选择（和科目一样，可以对你录入的字段有所控制）、字段选择（和科目一样，可以对你录入的字段有所控制）$1,500$1,500$1,500从从FI到到CO的成本的成本计算算成本中心成本中心 4

15、210成本中心成本中心4210科目科目 430000科目科目 113100(现金金)$1,500$1,500$1,500FI凭凭证在公司代在公司代码 3000借借 430000$1,500贷 113000$1,500CO成本要素成本要素 430000分配给成分配给成本中心本中心$1,500总帐主业务总帐主业务重复性重复性记帐的多种的多种办法法模板号模板号码.9889行行项目目:405050123000 5000345550 2000907902 3000PK Account Amount科目分配模式科目分配模式记帐凭凭证凭凭证日期日期:01.06.1997 公司代公司代码:0001行行项目目:PK405050Account123000345560907902Amount500020003000Sample Document样本凭本凭证行行项目目:405050123003455690790500020003000PK Account Amount参考凭参考凭证凭凭证号号码.087234098行行项目目:405050123000 5000345550 2000907902 3000PK Account Amount暂存数据存数据抬头或行项目:PKAccountAmount40123000 5000公司代公司代码:000101.01.9740总帐主业务总帐主业务23谢谢！谢谢！